国际结算-信用证(含答案)上课讲义
国际贸易实务课后答案详解-第十二章--信用证讲解学习
国际贸易实务课后答案详解-第十二章--信用证第十二章信用证一、思考题1．何谓信用证？试简述其一般的收付程序。
答：（1）信用证的含义《UCP600》第二条对信用证所下的定义是：信用证是指按任何安排，不论其如何命名或描述，该安排是不可撤销的，从而构成开证行承付相符交单的确定承诺。
简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
（2）信用证一般的收付程序信用证的收付程序随信用证类型的不同而有所差异，但就其基本流程而言，大体要经过申请、开证、通知、议付、索偿、偿付、赎单等环节。
即期跟单议付信用证收付程序如图12-1所示。
图12-1 即期跟单议付信用证收付程序示意图2．试简述信用证的主要内容。
答：信用证的内容视交易双方的实际需要和信用证当事人的意愿而定。
一般地说，信用证的主要内容有：（1）信用证本身方面的说明：如信用证的编号、开证日期、到期日和到期地点、交单期限等。
（2）兑付方式：是即期付款、延期付款、承兑还是议付。
（3）信用证的种类：是否经另一银行保兑、可否转让等。
（4）信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行等。
此外，有的信用证还有指定的付款行、偿付行、承兑行、指定议付行等。
（5）汇票条款：包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。
凡不需汇票的信用证无此内容。
（6）货物条款：包括货物的名称、规格、数量、包装、价格等。
（7）支付货币和信用证金额：包括币别和总额。
（8）装运与保险条款：如装运港或启运地、卸货港或目的地、装运期限、可否分批装运、可否转运以及如何分批装运、转运的规定；以CIF或CIP贸易术语达成的交易项下的保险要求，所需投保的金额和险别等。
（9）单据条款：通常要求提交商业发票、运输单据和保险单据，此外，还有包装单据，例如装箱单、重量单，以及产地证、检验证书等。
（10）特殊条款：视具体交易的需要而异。
常见的有以下几种要求：通知行加保兑；限制由某银行议付；限装某船或不许装某船；不准在某港停靠或不准选取某条航线；俟具备规定条件信用证方始生效等。
国际结算信用证-2讲解
国际贸易结算方式—信用证
五、受益人按信用证的要求向指定银行交单
• 受益人根据信用证要求在规定的期限内发 货、制作单据。受益人缮制和备妥信用证 规定的单据后，即可到银行交单。
• 交单时应向指定银行还是开证行交？
国际贸易结算方式—信用证
• 向被指定银行交单的优点
• 有效地点在被指定银行，受益人可以充分利用有 效日期
• 被指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开 证行仍承担付款责任
• 被指定银行审单发现不符点，受益人就近修改方 便
• 被指定银行在单证相符时可给予资金融通便利
国际贸易结算方式—信用证
五、受益人按信用证的要求向指定银行交单
• 受益人向银行交单，除了应按信用证规定的 单据种类、份数都备齐外，还特别要注意信 用证对交单时间的规定。
完整和明 确
根据《UCP600》第五条（a）款的规 定，信用证的开证指示、信用证本身、 对信用证的修改指示及修改本身必须 完整和明确。
修改函是申请人向开证行发出信用证 修改指示的依据。因此，要求受益人 在修改函中明确列出所有不能接受的 条款，同时应提出相应的修改内容， 即受益人可以接受的内容，必要时应 说明修改内容以便申请人在收到后能 及时理解并作出相应准确的修改。
在任何情况下，不可撤销信用证的修改应由开证 申请人提出，由开证行修改，并经开证行、保兑 行（如已保兑）和受益人的同意，才能生效。
国际贸易结算方式—信用证
2005年10月，乐清某生产企业A与土耳其某进口商B 达成出口合同，货物为低压电器，总价值为5万美 元，付款方式为即期不可撤销L/C。2005年12月开 来L/C，要求装运期为不得晚于2006年1月31日。因 为中国春节假期，我方提出修改L/C，要求延期到2 月28日。客户以改证费用高为由拒绝修改，而是给 我方发来一份传真，确认装船期延到2月28日。我 方收到后客户确认后，便投入生产备货，于2006年 2月28日前将货物如期装船。
国际结算实验教程四――信用证答案
实验素材四——信用证一、开证申请书2003年5月10日，CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG向中国银行广东省分行提交下面这张开证申请书申请开证，开证行按所给问题审核开证申请书。
(6)单据种类、分数、要求：①商业发票一式4份；标明信用证号码和合同号码。
②全套洁净航空提单；以开证行为收货人；注明“运费待收”，及列明信用证号码并通知开证申请人。
③装箱单或重量单一式四份。
④由制造商出具之品质证书一式四份。
⑤由原产地国商会出具之原产地证一式三份。
⑥受益人电报副本：通知开证申请人货物装船后即刻发运。
二、信用证的开立（三）SWIFT开证中国银行广东省分行接受CHINA IMP. & EXP. CORP. GUANGDONG开证申请，于次日采用SWIFT开证。
: 46A /DOCUMENTS required:＋Signed commercial invoice in FOUR copies indicating L/C No. and Contract No.＋Packing list/Weight memo in FOUR copies.＋Certificate of quality in FOUR copies issued by THE MANUFACTURERS. ＋Certificate of origin in THREE copies issued by THE CHAMBER OF COMMERCE IN THE COUNTY OF ORIGIN.＋BENEFICIARY S CERTIFIED COPY OF CABLE TO THE ACCOUNTEES ADVISING SHIPMENT IMMEDIATELY AFTER SHIPMENT EFFECTED.＋CLEAN AIR WAYBILL CONSIGNED TO ORDER OF ISSUING BANK MARKED FREIGHT COLLECT SHOWING THE L/C NO AND NOTIFY THE APPLICANT WITH FULL ADDRESS.: 47A /additional conditions:All banking charges outside Guangzhou,China are for beneficiary's account.: 48 /period for presentationDocuments must to be presented within 15 days after the date of issuance of the shipping document(s) but within the validity of the Credit: 49 /confirmation instructions: WITHOUT: 78 /instructions to pay/acc/neg bk:1.Each presentation must be noted on the reverse of this advice.2.All documents are to be despatched in ONE lot by registered airmail to us at:BANK OF CHINA GUANGDONG PROVINCIAL BRANCHINTERNATIONAL DEPARTMENT.12/F, FINANCIAL BLDG., DONGFENGXI RD.GUANGZHOU, CHINA3.In reimbursement-We shall reimburse you in accordance with your instructions upon receipt of documents in compliance with credit terms三、信用证的通知（一）2002年3月24日中国银行广州分行根据收到的信用证缮制信用证通知书，未加保兑。
国际结算第5章信用证
不承担保审兑单行义务 （Confirming Bank）
一旦加具保兑，与开证行 承担同样的第一性付款责
任。
5.1.2 信用证的内容
• 1、备用信用证的内容和跟单信用证相似，通常 具备以下基本要素：
• 备用证的完整编号； • 各方当事人的名称，包括开证行、申请人、受
益人、受证行； • 基础合同（进出口双方的贸易合同）签订的日
（3）控制物权
5.1.2 信用证当事人的权利与义务
通知行
兑付行
（Advising Bank） 有义（务H确on保or信in用g B证an的k表）面 真实性与有效性
即期付议款付、行延期付款或承兑。 （一Ne经go付tia款ti，ng无B追an索k）权。议付后享偿有付对行受益人的追
索（权Reinbursing Bank）
5.1.4 信用证业务的特点和作用
是一种自足性契约
基于银行信用，且开 证行承担第一性付款
责任。
是一种纯粹的单据业务
三大特点
5.2信用证业务的 办理程序
5.2 信用证业务的办理程序
受益人 （出口商）
①
承运人
⑤
12
申请人 （进口商）
⑦⑥④
11 ⑩ ②
通知行/议付行/
③
兑付行
⑧
（出口地银行）
⑨
开证行 （进口地银行）
图5-1 信用证业务流程图
5.3信用证的种类
5.3 信用证的种类
根据是否 附有单据
光票信用证（Clean Credit）
跟单信用证 （Documentary Credit）
5.3 信用证的种类
根据信用 证的性质
可撤销信用证 （Revocable Credit）
国际结算信用证结算方式课件
付款或承兑
付款方式
开证行在审核单据无误后，按照信用证规定的方式进行付款，通常为电汇或信用 证转账。
承兑方式
如信用证为远期信用证，开证行将在单据审核无误后承兑汇票，并在汇票到期日 进行付款。
CHAPTER 03
信用证结算方式的种类
不可撤销信用证与可撤销信用证
不可撤销信用证
一旦开出，除非得到开证行和受益人 的同意，否则不能修改或取消。对双 方都有较强的约束力，保障了交易的 安全性。
利进行。
国际结算信用证的国际统一规则与标准
统一规则的重要性
国际统一规则和标准是促进国际结算信用证规范发展的重要保障。通过制定统一的规则和 标准，可以减少交易风险，提高交易的透明度和可预测性。
国际组织的作用
国际组织如国际商会（ICC）和联合国贸易发展会议（UNCTAD）等在国际结算信用证统 一规则的制定中发挥着重要作用。这些组织应继续推动各国政府和业界共同制定和完善国 际统一规则和标准。
确保提交的单据真实、准确，并与信用证条 款相符。
仔细审查信用证文件
确保信用证的真实性和条款的明确性。
使用安全可靠的通信方式
在处理信用证业务时，使用加密和安全的通 信方式。
信用证欺诈的案例分析
案例一
某进口商收到一份来自卖方的信用证， 但在交货时发现货物与信用证规定不符 。经调查发现，卖方在提交单据时伪造 了检验证书。
行为。
05
建立健全内部控制机制，规范 操作流程，降低操作风险。
06
受益人风险及防范措施
受益人风险
防范措施
加强对开证行的资信状况进 行了解和评估，确保其具有 良好的信誉和财务状况。
在合同中明确规定信用证的 条款和条件，确保受益人权 益得到保障。
国际结算第五章信用证结算业务简明教程PPT课件
(Parcel Post Receipt)
5.其它单据
装箱单 (Packing list) 重量单 (Weight Memo) 产地证 Cert. of Origin) 检验证明书 (Inspection Cert.) 其它单据 (Other Documents)
（三）商品条款 1.商品名称 Name of Commodity 2.规格 Specification 3.数量 Quantity 4.单价 Unit Price 5.价格条件 Price Terms 6.包装 Packing 7.唛头 Shipping Marks
（四）装运条款
1.装运港或接货地 Place
2.卸货港或目的地
Port of Loading/Shipment, of Taking Charge
Port of Discharge or Destination
3.装运期 Latest Date for Shipment 4.是否允许分批装运 Partial 5.是否允许转运 6.运输方式
（三）信用证是独立于贸易合同的自足性文件 不同文件约束的当事人
贸易合同───>信用证申请书───>信用证
┌─┴─┐ ┌─┴─┐ ┌─┴─┐
进 口 商
出 口 商
进 口 商
开 证 行
开 证 行
证下 各方 当事人
Ｘ 银行能否以单据、货物与合同不符，提出拒付？
２、贸易合同＝信用证（？）
UCP600第四条规定：
2.限度：
时间限度
①信用证效期：开证行仅在信用
证效期内承担付款责任。
②装船期：受益人必须在规定的
最迟装船期前装船。
③交单期：受益人必须在规定
国际结算信用证培训讲座PPT
目 录
• 国际结算信用证概述 • 国际结算信用证操作流程 • 国际结算信用证风险与防范 • 国际结算信用证案例分析 • 国际结算信用证发展趋势与展望
国际结算信用证概述
01
信用证的定义与特点
总结词
信用证是一种由银行或其他金融机构开立的、承诺付款的书面文件，用于保障国际贸易中货款的支付 。
国际结算信用证操作
02
流程
开立信用证
信用证开立方式
开证申请人身份验证
根据贸易合同，由买方向银行申请开 立信用证，银行按照买方要求制作信 用证文件，并通过卖方银行传递给卖 方。
开证申请人需提供身份证明和贸易合 同等相关资料，以供银行审核。
信用证内容
信用证应包括货物描述、数量、单价、 总金额、装运期限、交货地点、支付 方式等必要条款，以确保交易双方的 权益。
贸易纠纷风险
总结词
贸易纠纷风险是指在国际贸易中，买 卖双方因合同履行问题产生的争议和 纠纷。
详细描述
贸易纠纷可能涉及货物质量、数量、 交货时间等问题。为降低贸易纠纷风 险，买卖双方应在合同中明确约定交 货条件、检验标准等细节，并保留相 关证据以备争议解决。
国家风险与政治风险
总结词
国家风险与政治风险是指在国际结算中 ，由于国家或地区政治、经济不稳定导 致的风险。
索汇与退款
索汇流程
卖方在提交符合要求的单据并收 到货款后，可向买方索取汇款。
退款条件
如因买方原因导致拒付或合同解 除，买方需承担退款责任。
退款流程
买方需按照合同约定时间退还货 款，退款过程中产生的利息和手
续费由买方承担。
国际结算信用证风险
03
与防范
第五章-国际结算方式之三——信用证培训讲学
二、信用证(letter of credit,L/C)的定义
它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求 和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限 内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在 一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的 书面承诺。
简言之，信用证是一种带有条件的银行付款 书面承诺。
信用证定义的理解
8．金额； (1)金额应用大写和小写表示； (2)金额前加上about、approximately、circa等词语,
允许有10%的增减幅度； (3)使用国际标准化组织指定的货币代号
如:USD,GBP,DEM表示。 9．信用证的使用； 即信用证的可用性。 10．分批装运； 在”允许”或”不允许”的方格标上”×”。 11．转运； 注意UCP500有关转运的定义，仅在情况适合时方可在” 允许”或”不允许”前的方格标上”×”。
③装运国家。现代运输技术和机构鼓励表示装运国家胜过 表示特定装运港口。
④不是海港。
⑤信用证内规定一个到达日期是不正确的。
14．货物的描述；
①货物描述不要罗列过多细节，要简短通俗，多拟定常识 性条款。
②货物数量前面有about、approximately、circa 或类 似词语，则数量有10%增减付款。如以重量、长度、容积 作为数量，则有5%的增减幅度。
23．银行至银行的指示（仅用于”致通知行的通知 书”） 开证行在此处规定付款、承兑或议付的银行向何处、如 何的、当何时获得偿付。例如： 借记我行账户开设在你行那里。 我行将贷记你行账户开设在我行这里。 向某行索偿。 24．信用证页数； 开证行必须注明信用证开出的页数。 25．签字。 开证行在“致通知行的通知书”和“致受益人通知书” 上都要签字
1.信用证的基本关系人 2.付款承诺 3.有条件： (1)信用证上规定要提交的货运单据 (2)一定的金额 (3)规定的期限
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国际结算-信用证(含答案)任何情况下，银行审核单据总是以《UCP600》为依据。
正确答案:B试题解析： (1分)A、正确B、错误信用证项下单证不符，开证行可以拒付货款；托收项下单据不符，买方可以拒付货款。
正确答案:A(1分)A、正确B、错误错误：信用证业务中，单证相符以单单相符为前提。
正确答案:B(1分)A、正确B、错误在信用证支付方式的情况下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。
正确答案:A(1分)A、正确B、错误错误：与跟单托收或协定贸易支付方式不同，信用证支付方式下，单据的作用非常重要。
正确答案:B(1分)A、正确B、错误错误：信用证项下单据应在信用证效期内和交单期内向银行提交。
如果信用证对交单期未作规定，则交单期不得迟于运输单据日期后的15天，并且不得迟于信用证的有效期。
正确答案:B试题解析： (1分)A、正确B、错误联合国设计推荐使用的运输标志(唛头)代码由收货人简称、合同号、目的地和件号四个部分组成。
正确答案:A(1分)A、正确B、错误制单指按信用证、合同和其它有关要求，并根据货物与运输等实际情况缮制有关单据，是单证工作的基础。
正确答案:A(1分)A、正确B、错误错误：审单要做到内容准确、格式完整、单据齐全、份数不缺、单证一致和单单相符，还要保证各种单据的签发日期无逻辑、惯例和条款规定上的矛盾。
正确答案:A(1分)A、正确B、错误单证的不符点只要议付行同意并进行了议付，受益人就可不接受开证行追索货款。
正确答案:B(1分)A、正确B、错误在信用证业务中，各有关方面当事人处理的是：( ) 正确答案:A(3分)A、单据B 、货物C、服务D、其它行为2．采用信用证支付方式，受益人向客户收取货款的凭据是：( ) 正确答案:C(3分)A、已装运的实际货物B、寄单银行要求开证银行付款的书面通知C、与信用证条款完全相符的全套单据D、与买卖合同内容一致的全套单据错误：单证缮制必须做到正确、完整、及时、简明和整洁，其中，( ) 是单证工作的前提。
正确答案:A(3分)A、正确B、完整C、及时D、简明在信用证业务中，表示“可转让”意思的是( ) 。
正确答案:A(3分)A、TransferableB、DivisibleC、AssignableD、Changeable根据《UCP600》规定，不属于交单人的是（）。
正确答案:C试题解析： (3分)A、受益人B、实施交单行为的银行C、开证申请人D、实施交单行为的其他人按照《UCP600》，银行的审单工作必须在收到单据次日起（）个工作日内完成。
正确答案:B试题解析： (3分)A、3B、5C、7D、11根据《联合国国际货物销售合同公约》的规定，如果买方收到货物与合同规定不符，除非合同中有相反约定，买方必须在收到货物之日起( ) 内将货物不符的情况通知卖方。
正确答案:C(3分)A、半年B、一年C、两年D、三年错误：出口商对信用证的审核内容不包括( )。
正确答案:C(3分)A、受益人B、信用证金额C、索汇路线D、运输单据卖方可以在( )情况下催促买方开立信用证。
正确答案:A(3分)A、买方未按规定时间开证B、货价出现变化C、合同刚刚签订D、卖方想延迟发货出口商审核信用证时，如有不符点，须要求进口商改证。
进口商向开证银行递交改证申请书，开证行将改证后的信用证修改书委托( ) 转交出口商。
正确答案:C(3分)A、议付行B、付款行C、通知行D、进口商在信用证支付方式下，银行审核单据的标准是（）。
正确答案:AC(4分)A、单据与信用证相符B、单据与贸易合同相符C、单据与单据之间相符D、单据与所代表的货物相符错误：招标业务中，通常可作为投标担保的文件有（）。
正确答案:BD试题解析： (4分)A、即期信用证B、备用信用证C、远期信用证D、银行保函E、错误：以下关于信用证项下及时出单的表述中，正确的是( ) 。
正确答案:BCD(4分)A、收到信用证后应立即制作全套单据B、单据的制作日期应符合商业习惯的合理日期C、单据的出单日期不能超过信用证规定的有效期D、向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单期限错误：《UCP600》关于商业发票的规定说法正确的是（）。
正确答案:AC试题解析： (4分)A、必须与信用证货币相同B、所有发票必须由受益人出具C、无须签名D、所有发票必须出具成以申请人为抬头E、错误：《UCP600》规定的“相符交单”指的是（）。
正确答案:ABCD试题解析： (4分)A、与信用证条款一致的交单B、与《ISBP》一致的交单C、与《UCP600》的相关适用条款一致的交单D、与《INCOTERMS2000》相一致的交单E、:答案实际操作题（2×20）请根据所给合同审核信用证。
SHANGHAI LIGHT INDUSTRIAL PRODUCTS IMPORTAND EXPORT CORPORATIONSALES CONFIRMATION128 Huqiu road Shanghai ChinaTele：86?21?23140568Fax：86?21?25467832TO：CONSOLIDATORS LIMITED NO．：PLW253RM．13001-13007E，13／F， DATE：Sept．15th，2003ASUA TERMINALS CENTER B．BERTH 3，KWAI CHUNG,N.T.，HONGKONGP.O.BOX 531 HONGKONGWe hereby confirm having sold to you the following goods on terms and conditions as stated below．NAME OF COMMODITY :Butterfly Brand Sewing MachineSPECIFCATION :JA?l 1 5 3 Drawers Folding CoverPACKNG :Packed in wooden cases of one set eachQUANTITY :Total 5500setsUNIT PRICE :US$64.00 per set CIFC3％H.K.TOTAL AMOUNT :US$352000．00(Say U．S．dollars three hundred andfifty two thousand only)SHIPMENT :During Oct./Nov．2003 from Shanghai to H．K．withpartial shipments and transshipment permitted．INSURANCE :To be covered by the seller for 110％ of total invoicevalue against all risks and War risks as per the relevantocean marine cargo clauses of the People’s InsuranceCompany of China dated January 1st，1981．PAYMENT :The buyer should open through a bank acceptable to theseller an Irrevocable Letter of Credit at 30 days after sightto reach the seller 30 days before the month of shipmentvalid for negotiation in China until the 15th day after thedate of shipment．REMARKS :Please sign and return one copy for our file．The Buyer：CONSOLIDATORS LIMITEDThe Seller：SHANGHAI LIGHT INDUSTRIAL PRODUCTS IMPORT & EXPORT CORPOR ATION信用证HONGKONG＆SHANGHAI BANKING CORPORATIONQUEEN’S ROAD CENTERAL，PO．BOX 64，H．K．TEL：822-1111 FAX：810-1112Advised through：Bank of China，Shanghai Branch．NO．：CN3099／714 DATE：Oct．2nd，2003To：Shanghai Light Industrial Products Import＆Export Corp．128 HUQIU ROAD SHANGHAI．CHINA (1) Dear Sirs，We are pleased to advise that for account of Consolidators Limited，H．K．，we hereby open our L/C No．CN3099/714 (2) in your favour for a sum not exceeding about US$330 000．00 (3) (Say U．S．dollars three hundred and thirty thousand only) (4) available by your drafts on HSBC at 30 days after date (5) accompanied by the following documents：1．Signed commercial invoice in 6 copies．2．Packing List in quadruplicate．3．Full set of(3/3)clean on board Bs/L issued to our order notify the above mentioned buyer andmarked“Freight Collect” (6)dated not later than October 31st，2003．(7)From Shanghai to Hong Kong，(8)partial shipment are not permitted (9)and transshipment is not permitted．(10)4．Insurance policy in 2 copies covering C.I.C for 150％invoice value (11) against all risks and War risks as per the relevant ocean marine cargo clauses of the People’s Insurance Company of China dated January1st，1981．(12)5．Certificate of Origin issued by China Council for the Promotion of International Trade．(13) DESCRIPTION OF GOODS：5500 sets Sewing Machine Art．No．JA-115 packed in wooden cases or cartons each at US$ 64.00 CIF H．K．(14)Drafts drawn under this credit must be marked“drawn under HSBC，H．K．”，bearing the number and date of this credit．We undertake to honour all the drafts drawn in compliance with the terms of this credit if such drafts to be presented at our counter on or before Oct.31st，2003．(15)SPECIAL INSTRUCTIONS：(1)Shipment advice to be sent by telefax to the applicant immediately after the shipment stating our L/C No．，shipping marks，name of the vessel，goods description and amount as well as the bill of lading No．and date．(16) A copy of such advice must accompany the original documents presented for negotiation．(2)The negotiating bank is kindly requested to forward all documents to US(HONGKONG＆SHANGHAI BANKING CORPORATlON QUEEN’S ROAD CENTERAL，PO．BOX 64，H．K．)in one lot by airmail．(17)It is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1 993)Revision，International Chamber of Commerce Publication No．500．(18)Yours faithfullyFor HONGKONG＆SHANGHAI BANKING CORPORATlON 经分析该信用证应作以下修改：•答题前注意事项：表格中所列的每个条款均需做出正确或错误的选择，错误选项必须修改，修改时需将表格中所列条款的内容复制至修改框内进行修改。