财政学第二章民主制下投票
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财政学公共选择理论
理性选民假说有助于解释各地在选举过程时 普遍存在的"选民冷漠"现象,即实际参与 投票的选民人数不多的情形,也称为理性无 知. 2010-7-17 23
在现实中,有时人们明知自己的投票无足轻重,却 还是要参加投票,解释有:
投票行为给选民心理收益 D ,此时,个人投票的预期效用 为EU1 = p U ( x) C + D ,只要 p U ( x) + D > C ,选民就会参 与投票. 选民在不确定性条件下的决策原则:最小最大遗憾策略 最小最大遗憾策略 (mini-max regret strategy). 选 民 的 遗 憾 矩 阵
穷人偏好更少的公共支出, median voter就是中等收入者. 中等收入可能高于或低于平均收 入.如图示,由于低收入的人较 多,平均收入水平被少数富人拉 高,而中等收入会低于平均收入
median average
2010-7-17
收入/支出x
20
1.7 阿罗不可能定理
肯尼斯阿罗(1972年诺奖得主)认为,在民主社会中, 一个集体决策规则应该符合以下标准: 个人理性条件; 无限制领域条件; 帕累托条件; 无关备选方案的独立性; 非独裁性. 结论:在上述条件下,达成投票均衡的公共决策机制 是不存在的. 阿罗不可能定理的启示 当至少存在三种备选方案时,任何集体决策过程都无 法保证能够同时满足民主社会的合理条件. 2010-7-17 21 因此,不应高估民主的公共选择过程的效率.
2010-7-17 29
影响地方政府决策--中国的利益集团 影响地方政府决策 中国的利益集团
地方政府的决策受利益集团的影响已经很深.这 种影响不仅仅局限在人事任免上.调查显示,利益集 团施加影响的方式包括:贿赂,个人关系网络,游说, 求助于"精英人物",通过主管部门及其领导,借助 媒体呼吁,利用既定的规则,惯例或者直接诉诸法律, 施压性集体行动,参与或操纵选举等.这些方式,有 直接的,也有间接的;有正式的,也有非正式的;有 合法的,也有不合法的.而影响的内容包括:地方政府 公共投资,财政资金分配,财政税收,政策法规的制 订. 资料来源:于津涛,王吉陆,2004:《解读中国利益 资料来源 集团:影响地方决策 政府如何应对》,《了望东方周 刊》,第6期.
《财政学》第二章教学课件
在社会主义市场经济条件下，公平与效率总体上是一种 既统一又矛盾的关系。
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
36
发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
37
返回
课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
28
财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
29
但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
25
三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
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发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
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课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
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财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
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但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
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三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
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四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
财政学第2章
3.具有更强的政府宏观调控能力的公共财政
思考题： 1.公共产品和私人产品相比有何不同？ 2.简述市场失灵的涵义及其表现。 3.简述政府失灵。 4.简述公共产品的供给方式。 5.什么是混合产品？混合产品如何供给？ 6.什么是公共财政？
三、市场失灵（失效、失败）
（一）市场失灵的涵义
1.市场失灵的概念
市场不能配置资源，或虽然可以配置资源，但是配 置资源的结果不符合社会所能接受的公平和效率标准 的现象，称之为市场失灵。
2.如何理解市场失灵的概念 （1）市场失灵是市场在资源配置中发挥基础性作用时 出现的。 （2）市场失灵是自发的，政府干预导致的市场失灵不 是严格意义的市场失灵。 （3）市场失灵是在市场机制健全的条件下出现的。
成就
尊重 发展
安全 生存
（四）按照需要的主体的性质及满足需要的途径和手 段不同，分为私人需要和公共需要。——对财政学的
研究而言，最为重要的分类方法
1.私人需要——是指作为个体的社会成员的物质、
文化、精神生活的需要。
其主要特征：
主体：个体的社会成员
客体：私人产品（服务）
满足形式：分别消费、单独受益
五、产品的生产和提供是不同的概念 （一）产品的生产——是指把产品制造出来的过 程，有私人生产和公共生产之分。 （二）产品的提供——是指产品消费的费用由谁承 担，有市场提供和公共提供之分。 （三）在现实生活中，产品的生产和提供方式有四 种组合。
生产方式与消费方式的四种组合公共生产私人生产公共提供
1
（二）公共产品的特征
1.效用的不可分割性
2.消费的非竞争性
3.消费的非排他性
（三）公共产品的分类
1.按是否具有“三性”，可分为纯公共产品和准公 共
财政学(第2章).ppt
二、财政支出效益的分析
(analysis of efficiency of public expenditures)
三、财政支出效益评价方法
(evaluating systems of efficiency of public expenditures)
第二节
政府支出效益的分析和评价
一、财政支出的效率
二、公共生产 (public production )
三、公共定价
(public pricing )
第一节
公共物品的提供、生产和定价
一、公共物品的提供方式
（一）公共物品的市场均衡问题 （二）纯公共物品提供方式 （三）混合物品的提供方式 （四）公共物品的私人提供问题的研究和实践
1974年，科斯《经济学中的灯塔》是公共物品私 人提供理论研究之开端。 美国布坎南研究中心的Tyler Cowen 从多个方面 做了进一步阐述。
第二节
政府支出效益的分析和评价
财政支出效益评价方法
1．成本－效益分析法 2．成本—效用分析法 3. 因素分析评分法 4．最低成本法，也称最低费用选择法
财政 支出效益的 评价方法
成本一效益分析法
NPV
i 0
n
Bi - Ci (1 r ) i
成本一效用分析法
成本效用比率
等额年成本 效用
2、参与程度不同
3、消费偏好的体系不同
市场产品的选择是每一个人按自己的偏好来进行的， 各人的每项决策都能真实的显示自己的偏好。而公共
选择中政府的每项决策会涉及众多不同的偏好，而且
会受到各种条件的限制，许多及时参与选择的人也不
一定能充分表达自己 的真实意愿。
4、表达偏好的性质不同
财政学第二刘怡课后习题解答
《财政学》第二版 北京大学出版社刘怡第一章1.为什么不同国家的财政收入支出结构会有很大的差异？答：与不同国家的经济发展水平与政治关系密切，同时也受文化、历史及社会风俗等因素的影响。
比如，经济发展水平较高的发达国家，在财政收入的主要来源税收当中，以所得税为主。
因为居民和企业的所得比较高，且居民个人收入大都来源于企业，其收入可以统计。
而发展中国家，一些地区还没有完全进入商品经济，个人收入无法统计，税收征管水平与发达国家相比有不小的差距，而商品税收征收流程简单便于监管，是发展中国家的主要税种。
政治的影响体现在多个方面，比如政策上的倾斜，出于安全考虑，有的国家的军费开支比重会比较大。
2.财政学研究的内容有何变化？答：（1）早期财政思想（详细内容见书本）（2）财政学理论体系的形成（详细内容见书本）（3）现代财政理论（详细内容见书本）第二章1.帕累托效率的定义是什么？社会资源配置达到帕累托效率需要什么条件？ 答：帕累托效率指的是任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。
帕累托效率所要的条件：A B RF RF RF MRS MRS MRT ==,即边际替代率等于边际转换率。
2.为什么说帕累托效率准则不足以对可供选择的资源配置方案进行排序？答：效率并不是对资源配置方案进行排序的唯一标准，社会同时还要考虑公平问题。
帕累托效率并没有考虑收入分配的问题，即没有将公平纳入评判标准内，是有缺陷的，仅用帕累托效率标准进行方案排序存在不合理。
3.“对个人来说，相对福利比绝对生活水平更重要”，有理由做出这样的推断吗？答：这一说法是否有理，应分具体情况讨论。
公平应有两个不同层次的标准，一是绝对公平，而是相对公平。
绝对公平是指社会全体成员的生活水平都达到了维持基本生存所需要的条件；相对公平是指社会收入分配差距相对合理，通常谈到的“公平”都指相对公平而言。
当个人生活水平处于基本生存条件之下时，他会觉得绝对生活水平比相对福利更重要。
上财财政学第二章ppt课件
（2）基尼系数表示的公平是结果公平。它不反映社会总收 入或个人收入绝对额的大小，只反映个人收入之间的相 对关系。如果社会总收入增加了一倍，每个人的收入也 增加一倍，只要个人收入之间的相对比例关系不发生变 化，基尼系数就不会有任何改变。
（3）国际警戒线为0.4。超过0.4，说明贫富差异已较大。
精品课件
-- 它强调生产成果在不同个人之间分配上的 均等，强调各社会成员之间所拥有收入份 额的相对关系。
4、财政学意义的公平
以结果公平来定义公平。
精品课件
返回 25
二、 公平的衡量
两种主要衡量方式 1、贫困指数
2、基尼系数
1、贫困指数（poverty index）
-- 处于贫困线以下的人口占总人口的比例。贫困 指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不公 平，反之则越是公平。 贫困指数的两个主要缺陷： （1）确定贫困线没有一个客观的标准； （2）容易包含着一些武断的因素。（可见书表2-1）
精品课件
下一页 12
I
M（ X 资源）
O’
b1 F a4
b2
J
E
H
a3
b3 a2
D
a1
O
I
N（Y资源）
图2-1 用两种资源去生产两种产品的埃奇沃斯箱形图
精品课件
13
二、生产效率（续）
2、等产量曲线
--表示生产既定产量的所有资源组合。表示不同 产量的等产量曲线构成了生产函数。
3、生产效率须满足的条件： A产品资源MRS=其他产品资源MRS
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下一页 . 26
二、公平的衡量 (续)
2、基尼系数(Gini coefficient,见图2-5)
---洛伦茨曲线与对角线之间的面积E与三角形OAD的 面积之比称为基尼系数（ E / △ OAD ）。它用 以衡量收入分配的公平程度。
（3）国际警戒线为0.4。超过0.4，说明贫富差异已较大。
精品课件
-- 它强调生产成果在不同个人之间分配上的 均等，强调各社会成员之间所拥有收入份 额的相对关系。
4、财政学意义的公平
以结果公平来定义公平。
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二、 公平的衡量
两种主要衡量方式 1、贫困指数
2、基尼系数
1、贫困指数（poverty index）
-- 处于贫困线以下的人口占总人口的比例。贫困 指数越大说明贫穷者越多，收入分配也就越不公 平，反之则越是公平。 贫困指数的两个主要缺陷： （1）确定贫困线没有一个客观的标准； （2）容易包含着一些武断的因素。（可见书表2-1）
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M（ X 资源）
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b1 F a4
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E
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b3 a2
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I
N（Y资源）
图2-1 用两种资源去生产两种产品的埃奇沃斯箱形图
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二、生产效率（续）
2、等产量曲线
--表示生产既定产量的所有资源组合。表示不同 产量的等产量曲线构成了生产函数。
3、生产效率须满足的条件： A产品资源MRS=其他产品资源MRS
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二、公平的衡量 (续)
2、基尼系数(Gini coefficient,见图2-5)
---洛伦茨曲线与对角线之间的面积E与三角形OAD的 面积之比称为基尼系数（ E / △ OAD ）。它用 以衡量收入分配的公平程度。
陈共财政学第二章笔记
第二章财政支出的基本理论3．（1）公共定价：政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。
（2）公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。
（3）公共定价方法一般包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法。
①平均成本定价法：指在保持提供公共物品的企业积事业对外收支平衡的情况下，采取尽可能使经济福利最大化的定价方式。
②二部定价法：由两种要素构成定价体系，一是与使用量无关的按月或按年支付的“基本费”，二是按使用量支付的“从量费”。
③负荷定价法：根据不同时间段或时期的需求制定不同的价格政府若要既充分提供公共物品，又要提高有关政府支出的效益，就必须适当选择定价方法。
第二节财政支出效益的分析和评价1．财政支出效益评价方法：（1）成本－效益分析法（也称为成本－收入分析法）：是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析，更多地用在公共支出决策程序中。
它通过多个预选方案进行成本－效益分析，根据对边际社会效益和边际社会成本的对比，选择最优的支出方案。
（2）最低成本法（也称最低费用选择法）：适用于那些成本易于计算而效益不易计量的支出项目，它们所提供的商品或劳务不可能进入市场交换，因而无法用货币计量其社会效益，只能计算每个被选项目的有形成本，但可以采用比较多个方案成本高低的方法，并以成本最低为原则来确定最终的支出项目。
（3）①影子价格：在充分竞争条件下市场的均衡价格是为消除价格扭曲对投资决策的影响，合理度量资源、货物与服务的经济价值而策定的，反映资源得到最佳使用的价值。
②消费者剩余：个人意愿支付的数额超过他们实际所付的数额差额。
（4）政治均衡：在公共选择的具体规则以及税收在个人之间的分配份额一定的条件下就生产一种或多种公共产品的水平所达到的一致意见，也就是说在一定的规则下，如果全体成员就公共产品的供给量及相应的税收分摊达到协议，就意味着达成政治均衡。
财政学第二章公共物品与公共选择PPT课件
路灯、无线网、电视，
排他性
有
无
竞有 争 性
无
私人产品：
俱乐部产品：
收费的公路桥，游泳池，电影院，图书馆
共同资源：
公共渔场，公共牧场
纯公共产品：
国防，行政、法律，基础的科学研究
8
效应覆盖范围的大小，国际性 全国性 地方性
纯私人产品
准公共产品或混合 性公共产品
纯公共产品
9
二、公共物品的提供方式
（一）公共物品的市场均衡问题
公共选择不过是个人选择的结果；
有效率的集体决策应该能够尽可能的真实全面的反映个人
的偏好，因此集体活动形成的理想状态是实现全体一致，
在这种情况下，就只存在自愿交换，没在任何强制，从而
政治活动就等于市场交换，维护了个人自由。
22
（二）形成过程
（三）政府决策程序与选举制度
直接民主决策：采用“一人一票”原则，投票表决通过决策。
6
公共物品的特征
❖ （1）非排他性是指为了满足社会需要而提供的 公共产品，可以无差别地由应当享受的每个社会 成员共同享用。
❖ （2）非竞争性是每增加一个单位的消费量其边 际成本为零。
❖ （3）外部效应和效用的不可分割性（等量消费）
7
公共产品的类别
公共产品的分类 不是绝对的，它取决于市场条件和技术状况
校公车每个同学愿意支付的价格？
价 格
S
P
D
D1 D2
O
数量
私人产品市场需求曲线和市场均衡
价
格
S
D1
O
Q
D
D2
数量
公共产品市场需求曲线和市场均衡
10
市场力量能使公共品的有效供给吗？
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2019/12/23
$100 (NO) Adams
(YES) Benson
(YES) Conrad
第三章 公共选择理论
直接民主制——多数票规则
15
• 多数票规则的问题2：投票循环
• 三个选民就导弹供给量投票
– A 少量导弹 – B 适量导弹 – C 大量导弹
• 三个人是 Cosmo, Elaine, and George • 他们的偏好见图 6.1
2019/12/23
第三章 公共选择理论
多数票规则问题的产生
18
• 投票悖论
–虽然选民的偏好是前后一致的，但是投票结果却没 有一个稳定的均衡结果。投票的结果取决于投票的 顺序。（A,B）A；（B,C）B；（A,C）C。
• 投票悖论的原因：存在多峰偏好的选民。
• 如果所有选民的偏好都是单峰的，就不会出现 投票悖论。
2019/12/23
第三章 公共选择理论
单峰偏好与多数投票均衡
19
• 偏好的“峰”指比相邻的偏好都高的点。
– 单峰偏好：如果选民偏离其最满意的结果，不论偏
2019/12/23
第三章 公共选择理论
Table 6.1
16
Cosmo : A B C Elaine : C B A George : B C A
• 在A和B之间投票，B胜出. • 在B和C之间投票，B胜出. • 对B方案的选择与投票顺序无关。
2019/12/23
第三章 公共选择理论
直接民主制——多数票规则
2019/12/23
第三章 公共选择理论
直接民主制——Lindahl均衡的实现
10
• Lindahl均衡的问题 • 人们是否诚实的投票
– 策略行为 (例如，不真实的表达自己的偏好) 会破坏Lindahl均衡.
• 达成共识可能要很长时间
– 现实生活中远远不止两个党派
2019/12/23
第三章 公共选择理论
•均衡 当每个人都愿意投票赞成相同 的公共品数量，这时的林达尔价格就实 现了均衡。
•在图中， 当公共品数量为r*时为均衡 点，Adam和Eve愿意纳税的份额分别为 S*O 和 S*O’
直接民主制——Lindahl均衡的实现
8
• Lindahl均衡如何实现？
• 设想一个拍卖者，宣布每个人的纳税份 额，在这个份额下，如果Adam和Eve选 择相同的公共品数量，则达到均衡。如 果选择的公共品数量不同，则拍卖者宣 布新的份额，直到均衡为止
直接民主制——多数票规则
11
• 直接民主的两种规则
• 多数票规则: 超过半数的人同意，即可通 过（简单多数）
• 多数票规则的问题1：可能缺乏效率
2019/12/23
第三章 公共选择理论
直接民主制——多数票规则
12
• 例子：无效率的投票
• 一件公共产品的社会成本为900元，打算 向每人收300元的税：
定的需求量，用需求曲线表示.
2019/12/23
第三章 公共选择理论
•烟D花rA 需和求Dr量E 分的别关表系示Adam和Eve的纳税份额和 •每个人都在自己的纳税份额下降时，消费更多 的烟花
•SA+SE=1 （用OO‘表示） •每个人面临的不是相同的价格，而是每单位公 共用品的“个人化价格” personalized price， 称为林达尔价格 Lindahl prices
Adams – 收益 $700 - "YES"
Benson – 收益 $250 - "NO"
2019/12/23
Conrad – 收益 $200 - "NO"
第三章 公共选择理论
直接民主制——多数票规则
13
无效率的反对票
$700
Benefit; Tax
$300
2019/12/23
(YES) Adams
$250
$200
(NO) Benson
(NO) Conrad
第三章 公共选择理论
直接民主制——多数票规则
14
无效率的赞成票 The Yes vote wins but
is inefficient since....
MSB $800 < MSC $900
Benefit; Tax
$300
$350
$350
公共选择理论
1
Public Finance
2019/1Βιβλιοθήκη /23第三章 公共选择理论
民主制下的公共选择
2
直接民主制
全体公民 参与决策
一致性规则 多数票规则
选民的行为 效用最大化
间接民主制
选举代表 政治家的行为 选票最大化 公共决策
2019/12/23
行政体系的行为 利益集团
第三章 公共选择理论
3
一 直接民主制
• 一致性规则 unanimity rules: 所有党派必须 就某一政策达成一致。
–例如，原则上所有社会成员都会同意需要公 共物品。
2019/12/23
第三章 公共选择理论
直接民主制——一致性规则
5
• 林达尔Lindahl设计了一种机制，通过一致性规 则决定公共物品的提供。
• 两个社会成员, Adam & Eve • 燃放烟花 (公共品，记为 r) • SA =燃放烟花费用中Adam的份额 • SE =燃放烟花费用中Eve的份额 • 对任一给定的份额SA和SE, Adam和Eve对烟花有一
17
Cosmo : A B C • 如果Elaine的偏好发生改变
Elaine : C
A
B
• 在A和B之间投票，A胜出. • 在B和C之间投票，B胜出.
George : B C A • 在C和A之间投票，C胜出
• 最终结果与投票顺序有关. • 议程操纵Agenda manipulation
– 通过安排投票顺序保证达到某种结果。
• 可以证明，结果是Pareto有效的。
2019/12/23
第三章 公共选择理论
直接民主制——Lindahl均衡的实现
9
• 证明：Lindahl均衡是Pareto有效的。 • r为公共品，a为私用品,假定Pa=1
S E Pr
MRS
Eve ra
S APr MRSrAadam
MRSrAadam MRSrEave S APr S E Pr (S A S E )Pr Pr MRTra
一致性规则 多数票规则 互投赞成票
2019/12/23
第三章 公共选择理论
直接民主制：Direct Democracy
4
• 直接民主：如果在公共事务的决定中，所有公 民都可以表达意见，又称全民公决。
• 间接民主：是指公民个人投票选举代表，再由 这些代表对公共事务进行表决，又称代议制。
• 直接民主的两种规则