第二十四章 基金管理人的内部控制
私募股权基金管理公司内部控制制度三篇
私募股权基金管理公司内部控制制度三篇篇一：私募股权基金管理公司内部控制制度XXX有限公司内部控制制度总则第一条为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障客户及公司资产的安全、完整。
（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
（五）提高公司经营效率和效果。
第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条授权控制的主要内容包括：（一）股东大会是公司的权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构。
负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总裁由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。
（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
基金公司内部控制管理制度
第一章总则第一条为了规范基金公司的内部控制，保障基金持有人利益，防范和化解风险，确保基金公司经营活动的合法合规，根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于基金公司的所有业务、所有部门和全体员工。
第三条基金公司内部控制应当遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应当覆盖公司的所有业务、所有部门和全体员工，确保内部控制的有效性和完整性。
2. 审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点。
3. 相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡。
4. 独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位；公司内部部门和岗位的设置必须权责分明。
5. 适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围相适应，确保内部控制的有效性。
第二章组织架构与职责第四条基金公司设立内部控制委员会，负责制定、修订和监督实施内部控制制度，协调各部门之间的内部控制工作。
第五条内部控制委员会下设以下部门：1. 风险管理部门：负责公司风险管理体系的建设、实施和监督。
2. 内部审计部门：负责对公司内部控制制度的执行情况进行审计。
3. 合规部门：负责对公司经营活动的合规性进行监督。
4. 人力资源部门：负责内部控制相关培训、考核和激励机制。
第三章内部控制制度第六条基金公司内部控制制度包括以下内容：1. 内部控制大纲：明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。
2. 基本管理制度：包括风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急应变制度。
3. 部门业务规章：对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。
第四章内部控制执行与监督第七条基金公司各部门、各岗位应当严格执行内部控制制度，确保内部控制措施得到有效实施。
第二十四章 基金管理人公司治理和风险管理
本章内容概述第一节 治理结构第二节 组织结构第三节 风险管理第一节 治理结构1.法规要求2.相关方的权利和义务知识点一 法规要求（一）★相关法律法规明确要求在基金管理公司治理中，公司、股东、董事、管理层、员工要遵守以下原则1.基金份额持有人利益优先原则。
在公司、股东以及公司员工的利益与基金份额持有人的利益发生冲突时，应当优先保障基金份额持有人的利益。
2.公司独立运作原则。
基金管理公司及其业务部门与股东、实际控制人及其下属部门之间没有隶属关系；股东及其实际控制人不得越过股东会和董事会直接任免基金管理公司高管人员。
3.制衡原则。
基金管理公司应当明确股东会、董事会、监事会、经理层、督察长的知识点一 法规要求（二）★4.公司的统一性和完整性原则。
公司应当在组织结构和人员的责任体系、报告路径、决策机制等几个方面体现统一性和完整性。
5.股东诚信与合作原则。
股东对公司和其他股东负有诚信义务，应当承担社会责任。
6.公平对待原则。
公司董事会和经理层应当公平对待所有股东，不得偏向任何一方股东。
公司开展业务应当公平对待管理的不同资产和客户资产，不得在不同基金财产之间、基金财产和委托资产之间进行利益输送。
知识点一 法规要求（三）★7.业务与信息隔离原则。
在信息传递和保密方面，股东不得直接或间接要求董事、经理层及其他员工提供基金投资、研究等方面的非公开信息和资料在股东知情权方面，既要求股东关注公司的经营运作情况及财务状况，同时要求股东按照相关法律法规和公司章程的规定行使知情权，不得滥用知情权8.经营运作公开、透明原则。
公司应当保持经营运作公开、透明，保障股东、董事享有合法的知情权，如定期提供有关公司经营的各项报告，还要依法认真履行信息披露业务。
9.长效激励约束原则公司应当结合基金行业特点建立长效激励约束机制，同时营造规范、诚信、创新、和谐的企业文化，从而留住人才，保持公司的竞争能力。
10.人员敬业原则。
公司的董事、监事、高级管理人员的履职水平直接关系到广大基金份额持有人的利益。
基金管理人的内部控制
第24章基金管理人的内部控制【考试大纲解读】[理解] 基金公司内部控制的重要性[理解] 基金公司内部控制的基本概念[掌握] 基金公司内部控制的目标[掌握] 基金公司内部控制的原则[掌握] 基金公司内控机制的四个层次[掌握] 基金公司内部控制的基本要素[理解] 内部控制制度的组成内容[理解] 基金公司前、中、后台控制的主要内容[理解] 基金公司信息披露控制的主要内容[理解] 基金公司信息技术控制的主要内容知识点一、加强基金管理人内部控制的重要性加强基金管理人内部控制、保护基金持有人利益。
知识点二、内部控制的基本概念（一）内部控制基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
（二）风险管理1．内部环境2．目标设定3．事项识别4．风险评估5．风险应对6．控制活动7．信息与沟通8．行为监控知识点三、内部控制的三目标1．保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念2．防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展3．确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时知识点四、内部控制的五原则（一）健全性原则健全性指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
（二）有效性原则内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。
（三）独立性原则独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
（四）相互制约原则相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
（五）成本效益原则成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
基金从业科目一、科目二、科目三考点分值分布图
科目一：基金法律法规、职业道德与业务规范考点分值分布图
章节
占比重（%）
第一章金融、资产管理与投资基金
5
第二章证券投资基金概述
8
第三章证券投资基金的类型
7
第四章证券投资基金的监管
16
第五章基金职业道德
15
第十六章基金的募集、交易与登记
8
第二十章基金的信息披露
12
第二十一章基金客户和销售机构
6
第二十二章基金销售行为规范及信息管理
8
第二十三章基金客户服务
5
第二十四章基金管理人的内部控制
7
第二十五章基金管理人的合规管理
3
科目三：私募股权投资基金基础知识考点分值分布图
章节
占比重（%）
第一章私募股权投资基金概述
5
第二章股权投资基金的参与主体
5
第三章股权投资基金的分类
7
第四章股权投资基金的募集与设立
第十章另类投资
5
第十一章投资者需求
2
第十二章投资组合管理
15
第十三章投资交易管理
4
第十四章投资风险的管理与控制
10
第十五章基金业绩评价
6
第十七章基金的投资交易与清算
9
第十八章基金的估值、费用与会计核算
7
第十九章基金的利润分配与税收
3
第二十六章基金国际化的发展概况
4
13
第五章股权投资基金的投资
15
第六章股权投资基金的投资后管理
4
第七章股权投资基金的项目退出
5
第八章股权投资基金的内部管理
17第九章行政监管源自15第十章行业自律管理14
医疗保险基金管理内控制度
医疗保险基金管理内控制度第一章总则第一条为了加强医疗保险基金管理，确保基金的安全、合规和有效运行，根据《中华人民共和国社会保险法》、《社会保险基金财务制度》等法律法规，制定本内控制度。
第二条本内控制度适用于医疗保险基金的管理和监督，包括基金的收入、支出、核算、支付、监督等环节。
第三条医疗保险基金管理内控制度的目标是确保基金的安全性、完整性、准确性和及时性，提高基金管理水平和效率，防止和纠正违法违规行为。
第四条医疗保险基金管理内控制度的原则是：（一）合法性原则：内控制度应符合国家法律法规和政策要求。
（二）完整性原则：内控制度应涵盖基金管理的各个环节，确保各项业务活动都有相应的内部控制措施。
（三）独立性原则：基金管理各个环节的职责和权限应明确分离，相互制约，防止利益冲突。
（四）及时性原则：内控制度应能够及时发现和纠正存在的问题，确保基金管理活动的正常进行。
（五）有效性原则：内控制度应具有可操作性和实用性，能够有效防范和化解风险。
第二章组织架构和职责分工第五条医疗保险基金管理内控制度应建立健全组织架构，明确各个部门的职责和权限，形成相互协作、相互制约的工作机制。
第六条医疗保险基金管理部门的主要职责包括：（一）制定和实施内控制度，确保基金管理活动的合规性和安全性。
（二）组织实施基金的收入、支出、核算、支付等工作，确保基金管理活动的有效运行。
（三）建立健全基金管理的信息系统，确保数据的准确性和完整性。
（四）定期对基金管理活动进行内部审计和风险评估，及时发现问题并采取措施予以纠正。
第七条医疗保险基金管理岗位设置应遵循职责分离原则，确保各个岗位的职责和权限明确分离，相互制约。
第八条医疗保险基金管理岗位主要包括：（一）基金收入岗：负责基金收入的征收、核算和入库等工作。
（二）基金支出岗：负责基金支出的审核、支付和报销等工作。
（三）基金核算岗：负责基金核算、会计凭证编制和财务报表等工作。
（四）基金监督岗：负责基金监督、内部审计和风险评估等工作。
国资委基金管理制度
国资委基金管理制度第一章总则第一条为了规范和加强国资委对国有资产的投资和管理，提高国有资产的保值增值能力，推动国有资产的优化配置和价值实现，根据《国有资产管理条例》等相关法律法规和国资委有关制度规定，制定本制度。
第二条国资委基金管理制度适用于国资委直接出资设立的各类基金，国资委负责对其进行管理监督。
第三条国资委基金管理制度的宗旨是依法合规、风险可控、效益最大化，确保国有资产的安全和增值。
第四条国资委对基金管理实行分类管理，根据基金的性质和用途进行分类监管。
第五条国资委基金管理制度遵循公开透明、责任明确、管理科学、风险可控的原则，实行规范化管理。
第二章基金设立第六条国资委设立各类基金，应当经国有资产监督管理机构批准，并严格按照相关法律法规和制度程序进行。
第七条基金设立需提交基金管理规则、基金用途和投资领域、基金管理机构及管理人员情况、基金规模、基金投资标准等相关资料进行申报。
第八条国资委对基金的设立要进行严格的尽职调查和风险评估，确保基金设立符合国家政策和国有资产管理的要求。
第九条基金设立后，国资委应当及时报备国有资产监督管理机构，并建立健全基金的审计、内部控制和风险管理制度。
第十条对于特殊类型的基金，国资委应当会同国有资产监督管理机构进行许可审批，确保国有资产的安全和有效运作。
第三章基金投资第十一条基金应当依法合规、风险可控的原则进行投资，不得从事禁止性、高风险的投资项目。
基金的投资应当符合国家产业政策和国资委制定的国有资产投资方向。
第十二条基金的投资应当严格执行国资委的投资标准，保证资金使用的合理性和效益性。
对于投资项目，须进行严格的尽职调查和评估，确保投资风险可控。
第十三条对于境外投资项目，国资委应当谨慎对待，加强对外部环境和政策的分析，规避外部风险。
第十四条基金投资过程中，国资委应当加强对投资方的监督和管理，及时了解基金投资项目的进展情况，并对可能出现的风险进行预警和控制。
第十五条国资委对基金的投资行为实行全程监管和跟踪，建立健全基金投资决策、风险管理和绩效评估机制。
基金从业资格考试《法律法规职业道德与业务规范》知识点：内控的基本概念及含义
国内外证券投资基⾦⾏业的发展经验证明，基⾦管理⼈的内部控制跟公司内部控制体系和风险管理的框架设计密切相关。
（⼀）内部控制基⾦管理⼈的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建⽴组织机制、运⽤管理⽅法、实施操作程序与控制措施⽽形成的系统。
内部控制是社会经济发展的必然产物，它是随着外部竞争的加剧和内部强化管理的需要⽽不断丰富和发展的。
随着我国基⾦⾏业的快速发展，基⾦⾏业的竞争不断加剧，社会公众对基⾦⾏业的认知不断提升，加强基⾦管理⼈的内部控制是基⾦⾏业健康发展的必然选择。
基⾦管理⼈的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括严格授权控制；建⽴完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基⾦财产的财务风险；建⽴完善的信息披露制度；建⽴严格的信息技术系统管理制度；强化内部监督稽核和风险管理系统。
（⼆）风险管理企业风险管理框架是由美国Treadway委员会②所属的发起⼈委员会（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，COSO）委托普华永道会计师事务所开发的《COS0风险管理整合框架》，其在内部控制框架的基础上，于2004年9⽉正式提出企业风险管理的概念。
企业风险管理基本框架包括⼋个⽅⾯内容：内部环境、⽬标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及⾏为监控⼋个要素构成。
1．内部环境基⾦管理⼈的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。
内部环境的要素包括：全体员⼯的诚信、道德价值观和胜任能⼒；管理层的理念和经营风格；管理层分配权⼒和划分责任，组织和开发其员⼯的⽅式，以及董事会给予的关注和指导。
2．⽬标设定基⾦管理⼈的风险管理就是提供给企业管理层⼀个适当的过程，将⽬标与企业的任务或预期联系在⼀起，保证制定的⽬标与企业的风险偏好相⼀致。
私募投资基金管理人内部控制指引
私募投资基金管理人内部控制指引私募投资基金管理人内部控制指引2016.02.01各私募投资基金管理人：根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》的有关规定，经中国基金业协会理事会表决通过，现正式对外发布《私募投资基金管理人内部控制指引》。
特此通知。
附件1：私募投资基金管理人内部控制指引附件2：《私募投资基金管理人内部控制指引》起草说明中国基金业协会二〇一六年二月一日私募投资基金管理人内部控制指引第一章总则第一条为了引导私募基金管理人加强内部控制，促进合法合规、诚信经营，提高风险防范能力，推动私募基金行业规范发展，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》，制定本指引。
第二条私募基金管理人内部控制是指私募基金管理人为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。
第三条私募基金管理人应当按照本指引的要求，结合自身的具体情况，建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。
第二章目标和原则第四条私募基金管理人内部控制总体目标是：（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。
（二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。
（三）保障私募基金财产的安全、完整。
（四）确保私募基金、私募基金管理人财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第五条私募基金管理人内部控制应当遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。
（二）相互制约原则。
组织结构应当权责分明、相互制约。
私募基金管理人内部控制指引
私募基金管理人内部控制指引私募基金管理人内部控制指引第一章总则第一条根据《私募投资基金监督管理暂行办法》和《中国证监会私募投资基金监管工作指引》，为规范私募基金管理人的组织架构、运作流程、风险管理等方面的内部控制，提高私募基金管理人的合规性和风险控制能力，特制定本指引。
第二条私募基金管理人应建立健全内部控制管理体系，确保投资者合法权益，防范市场风险，提高经营效率，提高内部运营透明度。
第三条私募基金管理人内部控制管理应以“风险管理、合规经营、投资管理、运营管理”为核心内容，不断完善管理方法和制度，强化风险管理，加强内部监管，提高内控能力，确保内部运作合规有序、稳健可持续。
第四条私募基金管理人应当落实一系列管理制度，并定期对制度进行修订和完善，防范风险和内控漏洞，保障投资者合法权益和合规经营。
第五条私募基金管理人必须确保所有的投资决策和操作符合有关法律法规、基金合同、公司章程及管理制度的要求，能够保证基金的安全性、流动性和收益性。
第六条私募基金管理人应当密切关注市场风险动态，增强风险管理能力，在风险可控范围内，尽可能提高基金收益。
第七条私募基金管理人应当建立健全内部监察机制，对内部存在的违规行为、管理漏洞及团队风险等问题进行制约和管理，防范内部风险，维护企业良好形象。
第二章风险管理第八条私募基金管理人应当建立健全风险管理框架和机制，应对市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等方面的风险。
第九条私募基金管理人应当根据不同基金的特点和投资策略，制定相应的风险评估和控制方案，并及时评估和调整。
第十条私募基金管理人应当制定并严格执行风控制度和管理办法，对投资风险、流动性风险、信用风险进行监控和管理，建立风险预警机制，对风险进行分析和评估，以及及时采取应对措施。
第十一条私募基金管理人应当对外部关联方进行风险评估，并建立相应的合规内部监测和管理机制，防止关联方操作和利益输送问题。
第三章合规经营第十二条私募基金管理人应当建立健全合规管理制度和流程，依法合规经营，不得从事违反法律法规或违反道德、职业操守的行为。
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第二十四章基金管理人的内部控制一、单项选择题1、基金持有人与基金管理人之间是（），基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。
A、合作关系B、信托关系C、代理关系D、借贷关系2、在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来（）。
A、利润损失B、道德风险C、收入效应D、替代效应3、中国证券投资基金业的发展向规范运作转变的标志是（）。
A、1999年12月30日，制定《证券投资基金行业公约》B、2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生C、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》D、2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台4、基金管理人的（）是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
A、外部控制B、系统控制C、过程控制D、内部控制5、在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括（）。
Ⅰ.全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力Ⅱ.投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力Ⅲ.管理层的理念和经营风格Ⅳ.管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ6、基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是（）的风险偏好。
A、投资者B、经理层C、销售人员D、托管机构7、内部控制的目标是在一定的范围内（），提高基金管理人的经营效益。
A、提高基金的安全性B、提高基金的利润率C、降低或消除经营风险D、降低或消除系统风险8、内部控制的原则包括（）。
Ⅰ.合法性原则Ⅱ.健全性原则Ⅲ.成本效益原则Ⅳ.持续发展原则A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ9、（）指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
A、健全性B、制约性C、独立性D、有效性10、完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制，这是内部控制措施中的（）。
A、横向控制B、隔离控制C、纵向控制D、风险控制11、（）指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
A、投入产出B、成本效益C、有效性D、盈利性12、基金管理人内部控制机制一般包括（）。
Ⅰ.员工自律Ⅱ.各部门主管的检查监督Ⅲ.公司管理层对人员和业务的监督控制Ⅳ.董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、ⅡD、Ⅲ、Ⅳ13、基金管理人内部控制的基本要素不包括（）。
A、内部监控B、信息沟通C、结果反馈D、控制环境14、在内部控制的基本要素中，（）构成公司内部控制的基础。
A、控制环境B、控制活动C、风险评估D、内部监控15、在内部控制的基本要素中，对控制环境的表述错误的是（）。
A、控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容B、基金管理人管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识C、基金管理人应当健全法人治理结构，充分发挥独立董事和监事会的监督职能，严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和公司合法权益D、基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则，各部门共同完成各项工作16、在内部控制的基本要素中，授权控制的主要内容包括（）。
Ⅰ.公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责Ⅱ.公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效Ⅲ.股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行Ⅳ.公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ17、基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置（），对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。
A、督察长和秘书处B、独立董事和独立的检查稽核部门C、监事会和办公室D、督察长和独立的监察稽核部门18、基金管理公司内部控制制度由（）等组成。
Ⅰ.基本法律法规Ⅱ.内部控制大纲Ⅲ.基本管理制度Ⅳ.部门业务规章A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ19、（）要求公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。
A、全面性原则B、合法、合规性原则C、审慎性原则D、适时性原则20、（）要求内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。
A、全面性原则B、合法、合规性原则C、审慎性原则D、适时性原则21、（）是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。
A、基本管理制度B、业务操作手册C、部门业务规章D、内控大纲22、基金管理人的前台部门主要包括（）。
Ⅰ.行政前台Ⅱ.投资部门Ⅲ.销售部门Ⅳ.信息技术A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ23、基金管理人的中台部门的目标是（）。
A、利润最大化B、消费者剩余最大化C、客户满意度最大化D、保障公司为客户提供服务的持续性24、基金管理人的后台部门不包括（）。
A、市场营销B、行政管理C、人事部D、信息技术25、投资决策业务控制的主要内容包括（）。
Ⅰ.投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求Ⅱ.健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策Ⅲ.投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录Ⅳ.建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ26、基金管理人应当按照法律、法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，保证公开披露的信息（），有相应的部门或岗位负责信息披露工作，进行信息的组织、审核和发布。
A、真实、准确、完整、及时B、真实、准确、完整C、真实、准确、公开、D、及时、高效、公开、透明27、下列关于信息技术系统控制的表述，错误的是（）。
A、基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当本地备份并且保存5年时间B、公司应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门C、应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行D、公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性，应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能28、基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，以下措施不正确的是（）。
A、应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任B、应当灵活掌握会计制度，如果会计制度与公司利益和投资者权益产生冲突，要及时、适当调整会计制度和记账方法C、应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生D、应当规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全29、基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报（）核准。
A、中国证券投资基金业协会B、证券监督管理机构C、中国证券业协会D、国务院答案部分一、单项选择题1、【正确答案】 B【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。
基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。
参见教材（下册）P173。
【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720696】2、【正确答案】 B【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。
在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。
参见教材（下册）P173。
【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720698】3、【正确答案】 B【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。
2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。
参见教材（下册）P173。
【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720705】4、【正确答案】 D【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。
基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
参见教材（下册）P174。
【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720710】5、【正确答案】 A【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。
在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力；管理层的理念和经营风格；管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。
参见教材（下册）P174。
【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720720】6、【正确答案】 B【答案解析】本题考查基金管理人的内部控制。
基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。
参见教材（下册）P174。
【该题针对“加强基金管理人内部控制的重要性、内部控制的基本概念及其含义”知识点进行考核】【答疑编号11720722】7、【正确答案】 C【答案解析】本题考查内部控制的目标。
内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。
参见教材（下册）P176。
【该题针对“内部控制的目标、原则”知识点进行考核】【答疑编号11720726】8、【正确答案】 B【答案解析】本题考查内部控制的原则。