内部控制流程图采购业务资金管理销售业务
内部控制操作规范图
精心整理内部控制流程图目录第一部份：内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构四、制度框架第二部份：经济活动控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第二节收支业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第四节资产业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第五节建设项目业务控制一、工作步骤示意图二、风险点及主要防控措施一览表第六节合同业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图三、风险点及主要防控措施一览表第一部份内部控制工作开展步骤及流程一、工作步骤(一)成立内部控制领导组织机构单位要单独设置内部控制职能部门或者确定常设的内部控制牵头部门，负责组织协调开展内部控制工作(二)开展单位层面内部控制1、建立集体议事决策制度主要内容：议事成员构成；决策事项范围；投票表决规则；决策记要的撰写、流转和保存；决策事项的落实程序；监督程序、责任追究制度等2、建立关键岗位管理制度主要内容：单位内部控制关键岗位；关键控制岗位责任制；关键岗位轮岗制度和专项审计制度；关键岗位工作人员岗位条件及培训制度等3、建立会计机构管理制度主要内容：会计机构设置；会计人员配置及岗位责任制；财会部门与其他业务部门的沟通协调制度；会计业务工作流程等4、按照单位的控制工作需要建立其他管理制度5、按照内控规范要求建立六项主要经济活动的管理结构(见下文)(三)开展经济活动内部控制1、梳理单位六项经济活动的工作流程，明确工作环节，查找风险点2、根据找出的风险点、采取控制措施，进行内控设计3、进一步完善单位的制度建设，制定内部控制工作手册二、工作流程图三、主要经济活动的管理结构业务活动预算业务收支业务债务业务政府采购业务管理部门决策机构，由单位领导班子，部门负责人组成，履行预算管理职能的决策机构。
内部控制六大业务流程及管控
内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制
一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑥下达预算控制数⑤确定重点项目及限额⑨审定报送本级预算
⑦修改部门预算计划⑧编制本级预算草案
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（二）预算执行
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段
21。
内部控制六大业务流程及管控
内部控制六大业务流程及
管控
The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
内部控制六大业务流程
第一节预算业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
（一）预算编制及批复
②部署预算编制①授权部署预算编制
⑾批复部门预算⑩批准本级预算
（二）预算执行
（三）预算绩效管理
三、风险点及主要防控措施一览表（一）预算编制及批复
（二）预算执行
（三）决算和预算绩效管理
（二）支出业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）收入业务
（二）支出业务
第三节政府采购业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）采购预算编制与计划管理
（二）采购活动管理
第四节资产业务控制一、工作步骤示意图
（一）货币资金业务
（二）实物资产和无形资产业务
二、风险点及主要防控措施一览表（一）货币资金
（二）实物资产和无形资产
第六节合同业务控制一、工作步骤示意图
二、工作流程图
三、风险点及主要防控措施一览表（一）合同订立阶段
（二）合同履行阶段。
内部控制制度各项业务流程图(最新修正版)
资金支付流程
2
采购业务流程图
由
业
务 部 门
提 出 采
编 制 采
报财政
局 领
符合政府采购 局 审 核 进行采
购
购
导
计
审
划
核
未达到采购 自 主 采
购
标准的
购或通
申
过代理
请
机构采
购
验
收 通
依据发票
过
合 单
同 ︐
︑ 验
清 收
︐
报告等到
并 做
好 登
财政局办 理支付手
续
记
3
资产管理业务流程图
建
各
立
业
固
务
建
定
预算业务管理流程图
经人大批准，预算下达 按批复的预算安排资金支出
进行决算
1
收支业务管理流程图
各业务部门根据标准 开具缴款通 知书送财务科
财务科根据缴款通知书开具 财政非税收入缴款通知书.
井造册登记
缴款人通过非税上缴财政后
填写报销 整理单
业务部门对缴款凭证进行核 对，核对无误后送财务科备
案
非税收 入流程
科
立
资
室
登
产 总
建 立
记 卡
账
明
细
账
新购
登记
羸
卡片 报财 务科
财
务 科
获
登
记
报废
报市
入
财政
账转让
4
建设项目管理流程图
— — 项目立项 * 工程设计和概算
工程招标 f
工程变更 f
竣工决算
5
内部控制流程图资金管理业务
以下是一个简化的内部控制流程图，描述了资金管理业务的一般流程和相关内部控制措施：
资金申请阶段：
部门或员工需要资金时，填写资金申请单，包括申请金额、用途和预期效益等信息。
资金申请单需经过主管审批，确保申请符合预算和业务需求。
资金审批阶段：
资金申请单经过财务部门审批，核实申请的合理性和可行性。
审批过程需要确保申请单的真实性、完整性和准确性。
资金发放阶段：
审批通过的资金申请单，财务部门将相应金额转账或支付给申请人或相关部门。
发放资金时需记录相关的支付信息，如支付日期、受益方等，确保支付的准确性和完整性。
资金使用阶段：
资金接收方需按照预算和申请用途使用资金，确保符合规定和业务需要。
资金使用过程需要记录支出明细，包括收据、发票等，以便后续核对和审计。
资金核对与监控：
财务部门进行资金核对和账务记录，确保发放和使用的资金与账簿一致。
定期进行资金监控和对账，确保资金的安全性和合规性。
资金报告与分析：
财务部门生成资金报告，包括资金使用情况、余额等，为管理层提供决策依据。
进行资金分析，评估资金使用效果和经济效益，发现问题并提出改进建议。
以上流程图仅为示例，实际的资金管理业务流程和内部控制措施可能因组织的规模、业务特点和财务政策等而有所不同。
在实际应用中，建议根据组织的具体情况和要求，制定适合的内部控制流程和措施，以确保资金管理的有效性、准确性和合规性。
行政事业单位内部控制业务流程图
内部控制工作开展步骤及业务流程图一、内部控制工作流程二、主要经济活动的管理结构三、主要经济活动内部控制流程图（一）预算管理内部控制流程图1、工作步骤示意图（1）预算执行（2）预算绩效管理2、工作流程图3、风险点及主要措施一览表（1）预算编制及批复流程关键环节风险点主要防控措施责任主体预算执行预算支出管理没有按照批复的预算安排支出、超预算指标安排预算支出1、业务部门申请支出事项必须有预算指标，再履行预算支出审批手续；2、无预算指标或超预算指标的事项应先履行预算追加调整程序；3、明确单位内部预算追加调整程序。
单位负责人、预算管理委员会,财会部门，预算执行机构预算收入管理没有按照规定足额收取收入并相应上缴财政建立收入监控机制，按照进度组织收入并及时上缴收入执收部门，财会部门预算执行效果管理没有进行预算执行分析，没有建立有效沟通机制，可能导致预算执行进度偏快或偏慢1、建立预算执行监控机制，运用信息系统对业务部门的预算执行情况进行监控；2、建立预算分析机制，召开预算执行分析会议，定期通报预算执行情况，研究存在的问题，提出改进措施。
单位负责人，预算管理委员会,财会部门，预算执行机构预算支出管理没有按照批复的预算安排支出、超预算指标安排预算支出1、业务部门申请支出事项必须有预算指标，再履行预算支出审批手续；2、无预算指标或超预算指标的事项应先履行预算追加调整程序;3、明确单位内部预算追加调整程序。
单位负责人、预算管理委员会，财会部门，预算执行机构预算收入管理没有按照规定足额收取收入并相应上缴财政建立收入监控机制，按照进度组织收入并及时上缴收入执收部门，财会部门预算执行效果管理没有进行预算执行分析，没有建立有效沟通机制,可能导致预算执行进度偏快或偏慢1、建立预算执行监控机制，运用信息系统对业务部门的预算执行情况进行监控；2、建立预算分析机制，召开预算执行分析会议，定期通报预算执行情况，研究存在的问题,提出改进措施。
内部控制流程图资金管理业务 (3)
内部控制流程图资金管理业务引言内部控制是企业管理的重要环节，它对于资金管理业务尤为重要。
良好的内部控制能够有效地确保企业的资金安全和合规性。
本文将以Markdown文本格式输出内部控制流程图，重点关注资金管理业务的内部控制措施。
流程图内部控制流程图资金管理业务内部控制流程图资金管理业务流程描述以下是资金管理业务的内部控制流程图的详细描述：1.资金领用申请–员工向财务部门提交资金领用申请单。
–财务部门审核申请单的完整性和合规性。
–如果申请单存在问题，财务部门将退回给员工进行修改。
–如果申请单通过审核，进入下一步骤。
2.资金审批–财务部门将资金领用申请单交给相关部门领导进行审批。
–领导对资金领用申请进行审查，确保申请的合理性和准确性。
–如果申请存在问题，领导可要求员工修改申请。
–如果申请通过审批，进入下一步骤。
3.资金发放–财务部门根据批准的申请，进行资金发放。
–资金发放前，财务部门核对申请单和资金发放金额的准确性。
–财务部门将资金发放记录在资金发放台账中。
–完成资金发放后，进入下一步骤。
4.资金使用监控–财务部门定期检查资金使用情况。
–财务部门与相关部门联系，核对资金使用的合规性。
–如果发现资金使用不合规或异常情况，财务部门将及时采取相应的措施。
–财务部门记录并报告资金使用情况，以确保资金的安全和合规性。
5.资金结算–财务部门负责进行资金结算。
–财务部门核实相关部门的结算请求，并核对结算金额的准确性。
–财务部门将结算记录在资金结算台账中。
–完成资金结算后，进入下一步骤。
6.资金监督审计–内部审计部门对资金管理业务进行审计。
–内部审计部门检查资金管理业务的合规性和有效性。
–如果发现问题或改进的空间，内部审计部门向财务部门提出建议和改进意见。
–财务部门根据审计报告进行改进，以优化资金管理业务。
结论资金管理业务的内部控制流程图提供了企业内部对资金管理的详细流程和控制措施。
通过严格执行这些流程和控制措施，企业能够有效地管理和监控资金的使用，并确保资金安全和合规性。
行政事业单位内部控制业务流程图
内部控制工作开展步骤及业务流程图
一、内部控制工作流程
二、主要经济活动的管理结构
三、主要经济活动内部控制流程图（一）预算管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
（1）预算执行
（2）预算绩效管理
2、工作流程图
3、风险点及主要措施一览表
(1)预算编制及批复
（2)决算和预算绩效
（二）收支管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（三）政府采购管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、工作流程图
3、风险点及主要措施一览表
（四）国有资产管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（五）建设项目管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、风险点及主要措施一览表
（六）合同管理内部控制流程图
1、工作步骤示意图
2、工作流程图
3、风险点及主要措施一览表
四、总结：配套工作
内控制度是对关于本单位有关规章制度的科学化、系统化整合,各单位要在原有内部管理制度的基础上对照分析，参照本指引,建立或完善本单位内部控制体系，并制定内控工作手册。
各单位在内控工作有效开展的基础上，还需建立内控工作的评估机制和监督机制，通过评估工作报告和发挥内部监督机制的监督作用，不断检验、修正和完善本单位的内控工作。
信息化为开展内控工作的有效手段,各单位要根据本单位的实际情况,探索将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中，开展本单位的信息化工作，切实提高内控工作效果。
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内部控制流程图采购业务资金管理销售业务
文档编制序号：[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]
第7章企业内部控制流程——采购业务7．2 采购与验收控制
7．2．1 采购业务招标流程
1．采购业务招标流程与风险控制图
7．2．2 供应商的评选流程
1．供应商的评选流程与风险控制图
2．供应商的评选流程控制表
7．3 采购付款控制
7．3．1 付款审批业务流程
1．付款审批业务流程与风险控制图
2．付款审批业务流程控制表
7．3．2 预付账款管控流程
1．预付账款管控流程与风险控制图
2．预付账款管控流程控制表
2存货采购管理流程
3存货验收流程
4存货存放管理流程
5固定资产请购流程
6 固定资产管理流程图
8 固定资产租赁流程
9 无形资产审批与业务控制
10 无形资产业务流程图
11 无形资产投资预算流程
12 无形资产交付验收流程
第9章企业内部控制流程——销售业务9．1 销售审批与定价控制
9．1．2 销售合同审批流程
1．销售合同审批流程与风险控制图
2．销售合同审批流程控制表
9．1．3 销售定价业务流程
1．销售定价业务流程与风险控制图
2．销售定价业务流程控制表
9．2 销售发货与收款控制
9．2．3 销售收款业务流程
1．销售收款业务流程与风险控制图
2．销售收款业务流程控制表
9．2．4 赊销业务管控流程
1．赊销业务管控流程与风险控制图
2．赊销业务管控流程控制表。