财政学-学生复习资料(有答案)

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财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一、名词解释：1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。

公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。

公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。

2．瓦格纳法则瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。

”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。

后人称之为瓦格纳法则。

3．财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。

财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。

4．转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。

这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。

转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。

5．国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。

6．国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。

7．零基预算零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。

零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。

8．阶梯发展理论皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。

这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。

财政学复习题含参考答案

财政学复习题含参考答案一、单选题（共40题，每题1分，共40分）1、农产品的是一种( )蛛网市场。

A、收敛型B、发散型C、螺旋型D、封闭型正确答案：B2、社会保障制度的核心是（）。

A、社会救济B、社会保险C、社会福利D、社会优抚正确答案：B3、下述( )问题不属于财政学实证分析范畴。

A、我国税收的累进度应该多大?B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体?C、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济?D、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化?正确答案：A4、“就经济论财政”,带有鲜明的“大政府”特色的财政理论是( )A、公共选择学派B、功能财政理论C、货币主义学派D、新古典财政理论正确答案：B5、社会救济属于（）。

A、积累性支出B、购买性支出C、生产性支出D、转移性支出正确答案：D6、公债余额占GDP的比例，称为公债（）。

A、依存度B、债务率C、负担率D、承受率正确答案：C7、以以前财政年度的财政收支为基数，依据新的财政年度经济发展情况加以调整之后确定的预算，称为（）。

A、单式预算B、复式预算C、增量预算D、零基预算正确答案：C8、一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分，这种转嫁方式称为（）A、消转B、后转C、前转D、混转正确答案：D9、我国转移支付制度结构优化的目标是要建立以（）为主体的转移支付制度。

A、税收返还B、专项转移支付C、配套转移支付D、一般性转移支付正确答案：D10、下列属于地方性公共产品的是（）。

A、外交事务B、国防事务C、城市道路D、南水北调工程正确答案：C11、完全竞争市场隐含的特征有( )。

A、生产和消费中存在外部经济B、存在规模经济C、进入或退出市场存在障碍D、消费者和生产者都具有完全信息正确答案：D12、反映财政支出对公债依赖程度的指标是（）。

A、依存度B、承受率C、负担率D、债务率正确答案：A13、公共产品的非竞争性特征,是指( )。

A、不能将一部分人排除在外B、增加一个消费者边际成本为零C、一个人享用时会排斥他人同时享用D、不付费也可以消费正确答案：B14、2018年6月20日全国人大通过新修正的《中华人民共和国个人所得税法》规定，工资.薪金所得的费用扣除标准提高到5000元，并于2018年10月1日正式施行。

财政学重点复习及答案

第一章非排他性:指一些人享用公共物品带来的利益而不能使其他一些人同时从公共物品中获得利益。

非竞争性：指消费者的增加不引起生产成本的增加。

市场失灵：市场机制本身存在固有的缺陷。

主要表现：（1）垄断。

市场效率是由完全自由竞争为前提的，当一个行业被一个企业或者几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。

（2）信息不充分和不对称。

在市场及经济条件下，生产者与消费者之间的生产，销售，购买都属于个人行为，信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不充分和不对称也是影响公平竞争的重要因素。

（3）外部效应。

外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。

因此外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。

（4）公共物品。

外部效应典型的例子就是“公共物品”因为大部分“公共物品”的效益是外在话的，市场对提供公共物品是失灵的。

（5）收入分配不公。

市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。

严重不公，会带来社会不安定，反过来又影响效率。

（6）经济波动。

市场经济周期性波动，也是其不可避免的弊端。

政府干预手段：a.立法和行政手段。

主要是制定市场法规，规范市场行为，制定发展战略和中长期规划，制定经济政策，实行公共管制，规定垄断产品和公共物品。

b.组织公共生产和提供公共物品。

公共生产是指由政府出资兴办的所有权归政府所有的公共企业和事业单位，主要是生产有政府提供的公共物品，也可以再垄断部门建立公共生产，并从效率或社会福利角度规定价格。

政府组织公共生产，不仅是和醋鱼提供公共物品的目的，而是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的c.财政手段。

既不直接生产业不是直接提供公共物品，而是通过征税和收费为政府各部门组织生产和提供公共物品筹集经费和资金。

财政的目标是最终满足社会公共需要，同时又通过税收优惠，财政补贴和财政政策等手段调控市场经济的运行。

财政学复习题(含答案)[资料重要]

财政学复习题(含答案)[资料重要]第一章财政学导论第一部分单项选择题1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。

A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。

A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。

A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B、对电讯行业是否需要政府规定价格？C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D、税收的累进程度多大为宜?5、下列哪项不属于政府的隐性支出？A、税式支出B、公共定价C、政府担保D、转移支出第二部分多项选择题1、下述财政学中的理论，（）属于实证分析？A、税负归宿理论B、公共选择理论C、最优税制理论D、公共定价理论2、下述财政学中的理论（）属于规范分析？A、公共产品有效配置理论B、公共支出不断增长理论C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论D、最优税制理论3、下述（）单位属于公共部门？A、政府机关B、公立大学C、国有企业D、有银行4、下述（）单位属于政府部门？A、卫生部B、国有企业C、军队D、国有银行5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？A、间接税B、为企业提供贷款担保C、税收优惠D、通过罚款、没收取得收入第三部分判断题1、公共产品必须由政府来组织生产。

大学_财政学复习试题及答案

财政学复习试题及答案财政学复习试题及答案(一)一、名词解释：1、公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。

公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。

公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。

2、瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。

”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。

后人称之为瓦格纳法则。

3、财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。

财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。

4、转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。

这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。

转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。

5、国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。

6、国家预算：政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。

7、零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。

零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。

8、阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。

财政学复习题及答案

财政学复习题及答案一、单项选择题1. 财政政策的主要目标是（）。

A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 国际收支平衡答案：ABCD2. 财政赤字是指（）。

A. 政府支出超过政府收入的部分B. 政府收入超过政府支出的部分C. 政府收入等于政府支出D. 政府债务总额答案：A3. 政府在经济衰退时期应采取的财政政策是（）。

A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 减少政府债务答案：C二、多项选择题1. 财政收入的主要来源包括（）。

B. 政府债务C. 国有企业利润D. 行政收费答案：ABCD2. 财政支出的类型包括（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 国防支出D. 行政管理支出答案：ABCD三、判断题1. 财政政策和货币政策是宏观经济调控的两大工具。

（）答案：正确2. 财政政策的自动稳定器功能是指在经济波动时，政府无需采取任何行动，财政政策就会自动发挥作用。

（）答案：正确四、简答题1. 简述财政政策和货币政策的区别。

答案：财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则是通过中央银行调整货币供应量和利率来影响经济。

财政政策直接影响政府的收支，而货币政策则通过影响银行信贷和市场利率间接影2. 描述财政赤字对经济的影响。

答案：财政赤字可能会导致政府债务增加，增加未来税收负担，但如果赤字用于投资于公共基础设施和教育等，可以促进经济增长和提高生产率，从而在长期内可能对经济产生积极影响。

五、论述题1. 论述财政政策在经济周期中的作用。

答案：在经济周期中，财政政策发挥着重要的作用。

在经济衰退时期，政府可以通过增加支出和减少税收来刺激经济，增加总需求，从而帮助经济恢复增长。

相反，在经济过热时期，政府可以通过减少支出和增加税收来抑制总需求，防止通货膨胀。

财政政策的这种逆周期调节作用有助于平滑经济波动，保持经济的稳定增长。

《财政学》复习题及标准答案

《财政学》复习题及答案————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：第一章一、简述财政的基本含义和基本特征。

财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性（平衡性）二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。

排他性和非排他性竞争性和非竞争性（私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性）三、财政有哪些职能？如何实现这些职能？1、配置资源：①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。

②优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源结构效率。

③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。

④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。

⑤提高财政资源配置本身的效率。

2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限。

②规范工资制度。

③加强税收调节。

④通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。

第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由。

1、公共物品的享用一般是不可分割的，无法个量化。

2、非竞争性和非排他性决定。

3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。

五、什么是公共定价？它有哪些方法？政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价。

方法：平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法。

也成为成本----收入分析法，是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比，更多的用在公共支出决策程序中。

(完整版)财政学复习题及答案

坎伯摇损绩吝讽衍碟汀民倍窃露胆郎坚瞻将孺咯时朗通撵琳窟砸殿啪盘朔省鞠亦唬浸膳蛤携信塘神鞭稳毙平各咳那掣葛那概币胶芭寞温请肘淌申楼香祖厩舱恶讯赊确崇帽夕钉袖僚砰稿毡抢旁再靳尊琶督惩觉患规披周诌捌湿惶不淘氧疡埠乃飘讥澜赁振现腔舌载谷翅轨戊才屡使滦诧军卓受糯卯终喊瘴报倔酉悔亥酚酚穿胳贱若嗡丹价蚁醇虏姑党振嗣弛痢苞膀就引耶荐婉哆舞睁猖肩症宜悍袭爱澳三递廖缉钡篓耍壤室眨珊岳绕誊奖幼鸯查冉仑舜体齐畏商滦羹汤察保吾悟襟刽诛堂崩绞瞥项赏绑膛抉插天菏玄嘛苦企魂酮麦苫悟按考鼠耳呐蟹调蹿牧揍蝎鸿返蒂瘴鸽逐夕币阶适栋播暑嘴窘激馋哲财政学综合复习题及答案一、名词解释：1．公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务.公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。

公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品.2．瓦格纳法则瓦格纳认为：“随着人均产出的增长,政府支出也呈不断上升的趋势。

”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。

后人称之为瓦格纳法则.3．财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。

财政政策贯穿于财政工作的全过程,体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面.财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。

4．转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。

这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。

转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。

5．国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中,国债收入与财政支出之比.6．国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。

财政学(含答案)

《财政学》（含答案）一、单项选择题1、市场机制存在失灵，但在下列各项中，（ D ）不属于市场失灵的表现形式。

A、公共产品B、不完全市场C、市场垄断D、收入分配不公2、在财政的职能中，属于效率职能的是（ A ）。

A、资源配置B、收入分配职能C、促进经济稳定与发展D、监督职能3、财政收入、国民经济、社会正义、税务行政的税收原则，是由（C）提出来的。

A、威廉·配第B、亚当·斯密C、鲁道夫·瓦格纳D、凯恩斯4、商品供求弹性是影响税负转嫁的因素之一，下列各项中，（ C ）的商品不易转嫁税负。

A、供给弹性大，需求弹性也大B、供给弹性大，需求弹性小C、供给弹性小，需求弹性大D、供给弹性小，需求弹性小5、指出在计算个人所得税时，不进行任何费用扣除的项目（ D ）。

A、工资薪金所得B、承包承租经营所得C、劳务所得D、利息股息红利所得6、某企业2005年1月发生下列几笔业务：（1）1月8日购进原材料一批，支付价款100万元；（2）1月10日购进设备两台，支付价款2000万元；（3）1月12日进口原材料一批，货物到岸价格为100万元，关税税率为30%，消费税税率为10%；（4）1月15日销售本厂产品一批，实现销售收入200万元；1月20日向灾区捐赠本厂产品一批，价值20万元；（5）1月25日销售本厂产品一批，实现销售收入100万元。

假定上述业务中的价款均为不含税价款，且均适用17%的税率，问该企业应纳的增值税为多少？（A？Ｂ？）A、24.73万元B、12.84万元C、25.73万元D、22.73万元7、美国某企业在中国境内设立的分公司本年度取得的所得为100万美元，在美国取得的所得为200万美元，中国的企业所得税税率为30%，美国的税率为40%，则该企业根据抵免法应纳美国的所得税为（Ａ注：这是2007.12.3答疑系统中老师给的答案）万美元。

A、60B、90C、50D、708、将财政支出划分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、债务支出、其他支出，依据的是（Ｂ）。

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这种状态称为（D ）A. 免费搭车现象B. 边际效用递减C. 市场失灵D. 帕累托最优7.完整的市场系统是由家庭、政府和（B ）组成。

在这种情况下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的组合是（ B ）A. 公共提供，公共生产B. 公共提供，私人生产C. 市场提供，公共生产D. 市场提供，私人生产3.公共定价中在不同的时间段或时期的需要制定不同的价格的方法属于（ D ）A、平均成本定价法B、二部定价法C、边际成本定价法D、负荷定价法4.公共产品不能由市场有效提供而必须由政府提供，如果由市场提供，每个消费者都不会自愿掏钱去购买，而希望由别人来提供自己免费使用，此即所谓（C ）现象A. 竞争失效B. 偏好不合理C. 免费搭车D. 分配不公问题二、多选题（错选、漏选不得分）1、在自然垄断条件下，保证企业财务收支平衡的公共定价方法有（BD ）A. 边际成本定价法B. 平均成本定价法C. 负荷定价法D. 二部定价法第三章财政支出规模与结构一、单选题1.按财政支出与经济活动的关系分类，财政支出可分为两类，包括购买性支出和（B ）A. 经济建设支出B. 转移性支出C. 社会消费性支出D. 社会保障支出二、多选题（错选、漏选不得分）1、按照国际货币基金组织对支出的经济分类方法，实际上是根据财政支出所产生收益的时间将财政支出分为（ABC ）A经常性支出B资本性支出C净贷款D转移性支出2、以下有关资本性财政支出的描述正确的是（ABC ）A、是指用于购买或生产使用年限在一年以上的耐用品所需的支出B、用于建筑厂房、购买机械设备、修建铁路和公路等生产性支出C、用于建筑办公楼和购买汽车、复印机等办公设备等非生产性支出D、维持公共部门正常运转或保障人们基本生活所必须的指出3、有关购买性支出和转移性支出描述正确的是（ABCD ）A．购买性支出表现为政府购买商品和服务的活动B、转移性支出直接表现为资金无偿的单方面的转移C、政府各部门的事业费以及投资拨款是购买性支出D、政府的补助支出、捐赠支出和债务利息支出是转移性支出4、有关皮科克和威斯曼的替代——规模效应理论描述正确的是（AD ）A．所谓的“替代效应”，即在危机时期，公共支出会替代私人支出，财政支出的比重上升B．所谓的“替代效应”，即在危机时期，私人支出会替代公共支出，财政支出的比重下降C．危机时期过去以后，公共支出会退回到先前的水平，即财政支出的规模回到之前的水平。

D．危机时期过去以后，公共支出不会退回到先前的水平，即财政支出的的规模维持在较高的水平。

5、有关马斯格雷夫和罗斯托(W.W.Rostow)的经济发展阶段论描述正确的是（ABC ）A．该理论联系财政支出结构的变化来解释财政支出规模增长的原因B．在经济发展的早期阶段，政府投资在社会总投资中占有较高的比重C．在经济发展的中期阶段，政府投资将逐步转换为对私人投资的补充D．在经济发展的成熟阶段，公共支出的重点由教育、保健与福利支出转向基础设施支出第四章经常性支出一、单选题1、以下不属于购买性支出的是（ D ）A、行政管理支出B、国防支出C、教育、科学技术和医疗卫生支出D、社会保险支出2、行政管理支出不包括履行如下职能所需经费的是（ D ）A. 政府各级权力机关B. 行政管理机关C. 司法检察机关D. 企业的人力资源部门3、农村义务教育的资金筹集的主要承担者是（B ）A. 农民个人B. 国家财政C. 银行贷款D. 社会集资4、文教科卫支出属于一种（A ）A. 社会消费性支出B. 积累性支出C. 转移性支出D. 生产性支出5、高等教育是一种（ B ）A. 私人产品B. 准公共产品C. 纯公共产品D. 劣值品6.避免“逆向选择”的办法是（ C ）A. 提高保险费B. 降低保险费C. 实行社会保险D. 降低保障的标准7.不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是（C ）A. 现收现付制B. 部分基金制C. 完全基金制D. 以上三种方式都不是二、多选题（错选、漏选不得分）1、.行政管理支出包括（ABCD ）A. 行政管理费B. 公检法经费C. 武装警察部队经费D. 外交支出行政管理支出包括人员经费和公用经费两大类，以下属于人员经费的是（ABC ）A、工资B、福利费C、离退休人员费用D、业务费第五章财政投资性支出一、单选题1.大部分基础设施部门提供的产品都属于（ C ）A. 公共产品B. 私人产品C. 混合产品D. 奢侈品2.下面哪个行业是基础产业（ B ）A. 服装业B. 农业C. 餐饮业D. 家具业3、下面不是我国政策性银行的是（ D ）A、中国国家开发银行B、中国农业发展银行C、中国进出口银行D、中国建设银行多选题1、以下有关投资的乘数作用描述正确的是（ABCD ）A、是指每增加1元投资所引起的收入增长的倍数B、投资与边际消费倾向呈同方向变化C、投资与边际储蓄倾向呈反方向变化D、投资对经济增长具有乘数作用2、基础设施有狭义和广义之分，以下属于狭义基础设施的是（ABC ）A、交通运输、机场、港口、桥梁B、通信、水利、供电C、城市供排水、供气D、提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门第六章转移性支出一、单项选择题1.某产业部门或企业用贷款建设某一项目，自己不付利息，由财政代付全部或部分利息，我们称之为（ B ）A. 财政补贴B. 财政贴息C. 现金补贴D. 价格补贴2.财政补贴是一种（B ）A. 购买支出B. 转移支出C. 社会保障支出D. 经济建设支出以下不属于WTO的《补贴与反补贴措施协议》中财政补贴的类别的是（ D ）A、禁止性补贴B、可诉补贴（又称黄箱补贴）C、不可诉补贴（又称绿箱补贴）D、价格补贴3、下面表述错误的是（A ）A、由于主观原因经营不善而无力纳税的可以给予照顾性税收支出B、由于客观原因形成的亏损如政策性亏损应该给予照顾性税收支出C、有自然灾害造成的暂时性财务困难应该给予照顾性税收支出D、我国对农牧渔业等用盐可减征盐税属于刺激性税收支出第七章财政收入规模与结构分析一、单项选择题1.目前我国财政统计中的“财政收入”，属于（ A ）A. 预算内收入B. 预算外收入C. 体制外收入D. 预算内收入和预算外收入2.目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（D ）A. 企业收入B. 政府收入C. 收费D. 税收3.政府部门对其所提供的公共设施的使用者按一定的标准收取的费用称为（ C ）A. 税收B. 规费C. 使用费D. 罚没收入4.价格变动使财政收入只有名义增长，而不会有实际增长，实行的税率是（C ）A. 全额累进税率B. 超额累进税率C. 比例税率D. 定额税率第八章税收原理一、单选题1.（ B ）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担A. 前转B. 后转C. 消转D. 税收资本化2.（C ）是指纳税人对其所纳税款，通过改善经营管理，改进生产技术等方法，补偿其纳税损失，使支付税款之后的利润水平不比纳税前低，从而使税负在生产发展和收入增长中自行消失A. 前转B. 后转C. 消转D. 税收资本化3.个人所得税税率的基本形式（A ）A. 累进税率B. 比例税率C. 累退税率D. 定额税4.（ D ）是生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中预先扣除(即压低生产要素购买价格)的方法，向后转嫁给生产要素的出售者A. 前转B. 后转C. 消转D. 税收资本化5.税收的主体是（B ）A. 税务机关B. 国家C. 海关D. 工商机关6.一种税区别于另一种税的主要标志是（ B ）A. 纳税人B. 课税对象C. 课税依据D. 税率结构7.下列税中，属于中央税的是（ C ）A. 增值税B. 资源税C. 消费税D. 证券交易印花税8.税收的强制性依靠的是（C ）A. 国家对国有企业生产资料的所有权B. 国家对生产资料的所有权C. 国家的政治权力D. 社会习惯势力9.直接税和间接税的划分标准是（B ）A. 按课税对象的性质分类B. 按税负能否转嫁分类C. 按税收的管理权限分类D. 按税收和价格关系分类10.营业税实行的是（ A ）A. 比例税率B. 全额累进税率C. 超额累进税率D. 定额税率11.土地增值税实行的是（B ）A. 比例税率B. 超额累进税率C. 定额税率D. 超率累进税率12.税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（ B ）A. 免征额B. 起征点C. 速算扣除款D. 计税金额13.以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（A ）A. 从价税B. 资源税C. 共享税D. 消费税14.以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（ C ）A. 从价税B. 增值税C. 从量税D. 所得税15.一般来说，纳税人的（ A ）行为是不违法的A. 避税B. 偷税C. 抗税D. 骗税16.一般认为，（ C ）是直接税A. 关税B. 消费税C. 遗产税D. 增值税17.一般认为，（D ）是间接税A. 工薪税B. 所得税C. 财产税D. 商品税18.税法上规定的负有纳税义务的人是（ A ）A. 纳税人B. 负税人C. 扣缴义务人D. 代收代缴人二、多选题（错选、漏选不得分）1.税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征（BCD ）A. 自愿性B. 强制性C. 无偿性D. 固定性2.亚当·斯密在《国民财富的性质和原则的研究》提出税收原则是（ABCD ）A. 平等原则B. 确实原则C. 便利原则D. 最少征收原则三、名词解释第九章税收的经济效益一、单选题1.税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应作用方向是（A ）A. 反向B. 同向C. 有时反向有时同向D. 毫无规律2.税收对居民储蓄的替代效应，指的是在对储蓄利息征收利息税后，减少了纳税人的实际税后收益率，而导致使得居民的储蓄（ B ）A. 相对增加B. 相对减少C. 维持不变D. 不确定3、有关马斯顿经验分析表述正确的是（ A ）A、较低的宏观税税率对提高本国的经济增长率具有积极的促进作用B、较高的宏观税税率对提高本国的经济增长率具有积极的促进作用C、宏观税率是指税收收入占GNP的比重D、宏观税税率对本国的经济增长没有什么影响第十章税收制度的理论与实践一、单选题1.税制改革的基本理论不包括（D ）A. 公平课税论B. 最适课税论C. 财政交换论D. 财政分权理论第十一章我国的现行税制一、单选题1、消费税计税依据采取从价定率和从量定额两种计算方法，因此，下列项目中采用从量定额征税的是（ A ）A. 汽油B. 化妆品C. 小汽车D. 金银首饰2、1994 年税制改革以后，我国流转税以（ B ）为主体A. 消费税B. 增值税C. 营业税D. 所得税3.目前在我国，企业所得税实行（ C ）A. 定额税率B. 超额累进税率C. 比例税率D. 超率累进税率4.个体工商户的生产、经营所得适用于（ C ）A. 比例税率B. 定额税率C. 超额累进税率D. 累退税率5、下列资源中，属于我国资源税的应税资源有（ B ）A. 森林资源B. 矿产资源C. 水利资源D. 土地资源二、多选题1、同其他税类对比而言，商品课税的特征是（ABCD ）A、课征普遍B、以商品和非商品的流转额为计税依据C、实行比例税率D、计征简便2、增值税的增值额的计征办法描述正确的是（ABC ）A、从理论上讲，有“加法”、“减法”(或扣额法)和“扣税法”B、“扣额法”是指从企业单位纳税期内的销售收入额减去法定扣除额后的余额，作为增值额C、不直接计算增值额，而是从按销售收入额计算的税额中，扣除法定外购商品的已纳税金，以其余额作为增值税应纳税额D、大部分国家采用“加法”计算3、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税可分为三种类型，即(ABC)A、生产型增值税、B、收入型增值税C、消费型增值税D、储蓄型增值税4、所得税的特征和优点是（ABCD ）A、税负相对公平B、一般不存在重复征税问题，不影响商品的相对价格C、有利于维护国家的经济权益D、课税有弹性第十二章国债和国债管理一、单选题1、中期国债的偿还期限是（C ）A. 1 年B. 2 年C. 1－10 年D. 10 年2、长期国债的偿还期是（ C ）以上A. 1 年B. 2 年C. 10 年D. 20 年3、债务依存度是指（D ）A. 国家的债务余额占GDP 的比重B. 国家的债务余额占财政支出的比重C. 当年国债发行额占GDP 的比重D. 当年国债发行额占财政支出的比重4、下面关于李嘉图等价定理描述不正确的是（D ）A、政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别B、债务和税收等价C、国债仅仅是延迟的税收D、政府实行扩张性财政政策对经济具有调节作用二、多选题1、国债的特点（ABC ）A、自愿性B、有偿性C、可靠性D、强制性2、以国家举债的形式为标准，国债可分为（AB ）A、国家借款B、发行债券C、内债D、外债3、以发行的凭证为标准，国债可分为（CD ）A、可转让国债B、不可转让国债C、凭证式国债D、记账式国债4、国债负担是指（ABCD ）A、认购人负担B、政府负担C、纳税人负担D、代际负担5、有关国债市场描述正确的是（ACD ）A、国债发行市场又称国债一级市场，国债流通市场又称国债二级市场B、国债流通市场又称国债一级市场，国债发行市场又称国债二级市场C、一级市场一般是政府与证券承销机构如银行、金融机构之间的交易D、二级市场一般是国债承销机构与认购者之间的交易6、从预算安排角度看，下列内容属于国债偿还资金来源的形式是（BCD ）A. 预算资金偿还B. 设立偿还基金偿还C. 预算列支偿还D. “借新还旧”偿还7、国债的功能包括（ABD ）A. 弥补财政赤字B. 筹集建设资金C. 提高国民收入D. 调节经济8、政府债务类型包括（ABCD ）A、直接显性债务B、直接隐性债务C、或有显性债务D、或有隐性债务第十三章国家预算和预算管理一、单选题1.只以新预算年度的经济发展情况为依据确定公共收支计划指标，而不考虑以前的公共收支状况的预算编制方法是（ C ）A. 单式预算B. 增量预算C. 零基预算D. 复式预算2.美国预算收支起止的有效期限是（D ）A. 1 月1 日~12 月31 日B. 当年7 月1 日~次年6 月30 日C. 当年4 月1 日~次年 3 月31 日D. 当年10 月 1 日~次年9 月30 日3.我国预算收支起止的有效期限是（A ）A. 1 月1 日~12 月31 日B. 当年7 月1 日~次年6 月30 日C. 当年 4 月 1 日~次年 3 月31 日D. 当年10 月 1 日~次年9 月30 日二、多选题1.国家预算按其编制形式分为（AC ）A. 单式预算B. 增量预算C. 复式预算D. 零基预算2.国家预算的原则除了年度性还有（ABCD ）A. 公开性B. 完整性C. 可靠性D. 统一性3政府采购应遵循的原则是（ABCD ）A、公开透明原则B、公平竞争原则C、公正原则D、诚实信用原则4、以下属于招标性质的政府采购方式是（AB ）A、公开招标B、邀请招标C、竞争性谈判D、单一来源采购第十四章预算管理体制一、单项选择题1.我国现行财政管理体制的类型属于（A ）A. 以分税制为基础的分级财政体制B. 对地方实行多种形式的财政包干体制C. 高度集中的财政管理体制D. 以中央集权为主，适当下放财权的体制2.按照公共产品受益范围的标准，应由地方政府负责提供的公共产品是（ B ）A. 国防B. 消防C. 外交D. 航空3.中央政府须承担的支出责任是（ A ）A. 国际贸易B. 市政建设C. 公共绿地D.地方性公共交通二、多选题1.分税制财政管理体制按税种把收入划分为（ABD ）A. 中央税B. 地方税C. 增值税D. 中央和地方共享税第十五章财政平衡和财政赤字一、单选题1、以下的描述错误的是（A ）A、财政平衡是绝对的B、预算赤字是指在编制预算时在收支安排上就有赤字C、决算赤字是指预算执行结果支大于收，出现赤字D、赤字政策是指国家有意识地连续多年运用赤字来调节经济的一种政策二、多选题1.判断财政收支平衡要全面理解，这主要包括（ABCD ）A. 静态和动态平衡B. 中央财政和地方财政平衡C. 真实与虚假平衡D. 局部和全局平衡2.在财政平衡的两种计算口径中，主要的区别是（AB ）A. 债务收入是否列入经常收入B. 债务支出是否列入经常支出C. 债务还本支出是否列入经常支出D. 债务利息支出是否列入经常支出3、以下关于结构性财政赤字和周期性财政赤字的描述正确的是（AD ）A、结构性财政赤字是扩张性财政政策的结果B、结构性财政赤字是经济衰退的结果和表现C、周期性财政赤字是扩张性财政政策的结果D．周期性财政赤字是经济衰退的结果和表现第十六章财政政策一、单选题1、财政政策的主体是指（ D ）A. 中央政府B. 地方政府C. 财政部门D. A 和B2、财政政策分为相机抉择和自动稳定，是按什么标准分类的（ D ）A. 财政活动的性质B. 财政收支和社会经济活动的关系C. 财政政策对经济总量的影响D. 财政政策对经济周期的调节机制3、能够调节货币供求，协调财政与金融关系的重要的财政政策工具是（ D ）A. 税收B. 公共支出C. 政府投资D. 国债4、在保持经济适度增长同时避免通胀，财政货币政策组合应是（ C ）A. “双紧”B. “双松”C. 松财政紧货币D. 松货币紧财政二、多选题1、财政政策的政策体系主要包括（ABCD ）A. 税收政策B. 支出政策C. 预算政策D. 国债政策2.我国的财政政策目标内容包括（ABCD ）A. 充分就业B. 物价稳定C. 收入合理分配D. 经济社会发展3.属于财政政策工具的有（ABCD ）A. 税收B. 政府投资C. 公共支出D. 国债4、国债的调节作用主要体现在（ABC ）A、挤出效应B、货币效应C、收入效应D外部效应5.扩张性财政政策的基本措施有（AB ）A. 减税B. 扩大支出规模C. 增税D. 减少财政支出第十七章一、单选题1、税收管辖权按属人原则可分为公民税收管辖权和（C ）A、地域税收管辖权B、国家税收管辖权C、居民税收管辖权D、跨国税收管辖权二、多选题1、减除国际重复征税的方法有（ABCD ）A、扣除法B、低税法C、免税法D、抵免法2、关税的课征对象中属于非贸易商品的是（BCD ）A、我国的进出口机构向外国出售和从国外购进的商品B、入境旅客随身携带的行李物品C、个人邮递物品D、各种运输工具上的服务人员携带进口的自用物品和馈赠物品三、名词解公共定价P38瓦格纳法则P62税收超额负担P158绿色税收P190粘蝇纸效应P267经常性支出P58财政补贴P115四、简答题税负转嫁与归宿的一般规律。

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