【精编_推荐】上市公司最新企业内控制度全套文本
企业内部控制制度范文（三篇）
企业内部控制制度范文企业内部控制制度是指企业为了规范和管理内部业务活动、保护股东权益、防范风险而建立的一套制度和流程。
下面是一个企业内部控制制度的范文：一、总则为规范公司内部业务活动，保护公司资产和利益，提高经营效率和风险控制能力，特制定本企业内部控制制度。
二、内部控制原则1.公司应制定和实施适应公司经营特点和规模的内部控制制度，确保其有效性和可操作性。
2.公司内部控制制度应确保公司财务报告的真实性和准确性，防止财务信息的错误和欺诈行为。
3.公司内部控制制度应确保公司资产的安全和合理使用，防止资产的滥用和浪费。
4.公司内部控制制度应包括明确的职责和权限，确保员工行为的合规性和规范性。
三、内部控制要求1.管理目标和责任划分(1)明确公司内部控制制度的目标和原则，并将其纳入公司的管理体系。
(2)明确各级管理人员的职责和权限，确保内部控制制度的执行和有效性。
(3)任命内部控制主管，负责制定和完善内部控制制度，监督和检查内部控制的执行情况。
2.流程和制度设计(1)根据公司业务流程和风险特点，设计和实施适应的内部控制流程和制度。
(2)制定和完善公司各项管理制度，包括财务管理制度、采购管理制度、人力资源管理制度等。
(3)确保流程和制度的可操作性和有效性，避免冗余和重复。
3.内部控制措施(1)制定和实施财务管理措施，包括会计准则的应用、财务报告的编制和审计、内部财务控制等。
(2)制定和实施风险管理措施，包括风险评估和分析、内部控制风险管理等。
(3)制定和实施资产管理措施，包括资产保护和使用、资产清理和处置等。
4.内部控制监督和评估(1)建立内部控制自评制度，定期对内部控制制度的执行情况进行自评，发现问题并及时纠正。
(2)对公司内部控制制度的执行情况进行内部审核，确保其符合相关法律法规和规范要求。
(3)接受外部审计机构对公司内部控制制度的审核，提高内部控制的可靠性和有效性。
以上是企业内部控制制度的一个范文，具体制度内容应根据企业的实际情况进行调整和完善。
内部控制制度范本（5篇）
内部控制制度范本第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护____市场经济秩序和社会公众利益，依据和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于____境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，____重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、____及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、____与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
（五）内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
企业内部控制制度范本（5篇）
企业内部控制制度范本内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
内部控制的目标包括:(1)保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;(2)保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;(3)保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;(4)尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;(5)预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;(6)保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。
内部控制是现代企业管理的重要手段。
完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。
二、现行企业内部控制中存在的主要问题(一)对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意:一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革组织结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。
(二)产权关系不明在我国现阶段，公司的法人治理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。
有不少国有企业在改革过程中，一味地“放权让利”，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。
这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体(董事会)也就形同虚设。
(三)监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。
公司内部控制制度范文（4篇）
公司内部控制制度范文【公司名称】公司内部控制制度一、背景和目的为了确保公司的运营顺利进行，有效管理风险，规范内部业务流程，提高内部协作效率，本公司特制订此内部控制制度。
二、授权及责任1. 公司总经理对公司的内部控制制度负有最终责任，并有权对其进行修订和更新。
2. 公司各部门负责人应贯彻执行内部控制制度，并对本部门的内部控制措施负责。
三、风险评估与管理1. 公司应定期进行风险评估，识别内部和外部风险，并制定相应的管理措施。
2. 公司应建立风险管理委员会，由各部门负责人组成，定期开会讨论风险状况和管理措施，确保风险控制有效。
四、内部审计1. 公司应设立内部审计部门，负责对公司各个部门的内部控制措施进行审计和评估，提出改善措施和建议。
2. 内部审计部门应定期向公司总经理和董事会报告审计结果，并跟踪整改情况。
五、业务流程规范1. 公司应明确各项业务流程的具体步骤和执行责任人，确保流程的高效执行。
2. 公司应建立健全的信息管理系统，保证信息的准确性和安全性。
六、财务管理1. 公司应建立完善的财务管理制度，确保财务报告的准确性和及时性。
2. 公司应建立财务审查机制，对各项财务活动进行审查和验证，防止财务风险的发生。
七、员工管理1. 公司应建立完善的员工管理制度，包括员工招聘、培训、考核和激励等方面的规定。
2. 公司应定期进行员工绩效评估，提供发展机会和培训计划。
八、违规处理1. 对违反公司内部控制制度的行为，公司应采取相应的纠正措施，并追究相关人员的责任。
2. 公司应建立举报制度，对违规行为进行举报和处理。
以上为【公司名称】公司内部控制制度范文，供参考。
公司可根据实际情况进行调整和完善。
公司内部控制制度范文（2）第一章总则第一条为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。
第二条公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
上市公司内控管理制度范文
上市公司内控管理制度范文上市公司内控管理制度范文第一章总则第一条为规范和加强上市公司内控管理，提高公司治理和风险管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条上市公司内控管理将贯彻执行全面、统一、细致、实时、高效的原则，秉持公开、公平、公正的原则，建立健全内控管理体系，为公司提供稳定的运行环境和可持续发展的增长动力。
第三条上市公司内控管理的目标是：确保公司财务报告的真实、准确、完整，风险管理的合理、有效；保护公司和股东的合法权益，增加公司的价值。
第四条上市公司内控管理应遵循公司法律、法规、规章和公司章程的要求，借鉴国内外先进经验，结合公司的实际情况制定、完善、执行内控制度。
第五条上市公司内控管理遵循合规、风险导向、内外兼修的原则，建立完善公司内部风险管理框架，明确内外部合规标准，加强内外部风险的防控和管理。
第二章内控管理体系和组织结构第六条上市公司内控管理体系包括内部控制定位、内部控制目标、内部控制职责和内部控制手段等内容。
第七条公司董事会是内控管理的最高决策机构，负责制定内控策略、建立内控制度，监督内控工作的开展。
第八条公司内部控制委员会是内控工作的专门机构，由公司高管组成，负责制定内控规章制度、指导、监督公司内控工作的开展。
第九条公司内控管理部门是内控工作的执行机构，负责具体的内控工作，包括内部控制制度的完善、内外部风险的评估、内控流程的优化等。
第十条公司各级部门是内控工作的参与者和执行者，负责贯彻公司内控政策、执行内控工作的要求，确保内控措施的落实和有效性。
第三章内部控制定位和目标第十一条公司内控定位于风险管理和合规管理，是公司治理的重要组成部分。
第十二条公司内控目标包括财务报告信披的真实、准确、完整，资产负债和业绩的稳定，内外部合规标准的达成，风险的理性识别和控制。
第十三条公司内部控制应基于风险识别和评估，合理划定控制目标和措施，并制定相应的执行计划。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
企业内部控制制度范本（4篇）
企业内部控制制度范本第一章：总则第一条为了加强企业内部管控，促进风险管理、提高运营效率和保护企业利益，根据法律法规和公司章程，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业核心业务的各个环节，包括但不限于：财务管理、采购管理、销售管理、人力资源管理、信息技术管理等。
第三条本制度的宗旨是建立健全的企业内部控制机制，确保企业的合规经营和风险控制，保障企业利益的最大化。
第四条本制度的依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
第五条本制度的执行机构是内部控制管理部门，负责制定、执行和监督企业内部控制制度的实施。
第六条企业内部控制制度的修订应经过企业董事会或相关管理层的批准，并在有效期内向全体员工宣传和执行。
第七条全体员工都有义务遵守和执行企业内部控制制度，对于违反制度规定的行为将根据公司规章制度进行相应的处罚。
第二章：职责分工第八条企业董事会负责制定企业内部控制的总体策略和目标，并对内部控制工作进行监督和评估。
第九条企业内部控制管理部门负责制定、修订和执行企业内部控制制度，监督内部控制的运行情况。
第十条各部门负责根据自身业务特点，制定并执行相应的内部控制制度，并配合内部控制管理部门进行监督和评估。
第十一条内部审计部门负责对企业内部控制的有效性进行独立的审计和评估，向董事会和内部控制管理部门及时报告审计结果。
第三章：内部控制制度的要求第十二条内部控制制度应具备以下要求：（一）明确的组织结构和职责分工，确保权责清晰。
（二）健全的制度规范和操作流程，确保流程合理完善。
（三）有效的风险管理和防控机制，确保风险可控。
（四）健全的信息技术系统和数据管理机制，确保数据的安全和可靠性。
（五）有效的内部控制报告和监督制度，确保内部控制的持续改进和监督。
（六）充分培训和教育机制，确保员工掌握和遵守内部控制制度。
（七）规范的内部审计机制和独立审核机构，确保内部控制的有效性和合规性。
最新版公司内部控制制度(全面)
最新版公司内部控制制度（全面）第一篇范文：合同编号：最新版公司内部控制制度（全面）甲方（以下简称“公司”）：乙方（以下简称“员工”）：鉴于甲乙双方希望通过本合同明确双方的权利义务，确保公司内部控制的顺利进行，特订立本合同。
第一条合同宗旨为确保公司资产的安全、有效运行，规范公司内部管理，提高公司经营效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，双方达成一致，制定本内部控制制度。
第二条合同范围本合同适用于公司全体员工的日常工作行为，包括但不限于财务管理、人力资源管理、资产管理、招投标管理、合规管理等各个方面。
第三条合同内容1.财务管理：对公司财务报表的真实性、准确性、完整性进行监督审核，确保财务报告合法合规。
2.人力资源管理：规范员工招聘、培训、考核、薪酬管理等环节，保证人力资源的合理配置和有效利用。
3.资产管理：对公司资产的采购、使用、处置等环节进行监督，确保资产安全、高效运行。
4.招投标管理：对招投标活动的合法性、合规性进行监督，保证招投标过程的公开、公平、公正。
5.合规管理：对公司各项业务进行合规性审查，防范法律风险，确保公司业务的健康发展。
第四条合同履行1.甲方应按照本合同的约定，向乙方提供相应的权利和资源，确保乙方正常履行合同义务。
2.乙方应严格按照本合同的约定，为公司提供内部控制相关的服务，并保证服务质量。
3.双方应共同努力，维护公司内部控制制度的有效运行，并根据实际情况及时调整完善。
第五条违约责任1.任何一方违反本合同的约定，导致合同无法履行或者造成对方损失的，应承担违约责任。
2.甲方未按照约定提供权利和资源，导致乙方无法正常履行合同义务的，甲方应承担相应责任。
3.乙方未按照约定提供服务，或者服务存在瑕疵的，乙方应承担相应责任。
第六条争议解决本合同履行过程中发生的争议，双方应首先协商解决；协商不成的，可以向有管辖权的人民法院提起诉讼。
1.本合同自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为____年。
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【精编_推荐】上市公司最新企业内控制度全套文本河南SKD股份有限公司内部控制制度制作人：贾澎博士邮箱：znhn-emba@河南国研投资有限公司二0年月目录第一章内部控制的基础 (3)第二章会计基础工作内部控制制度 (15)第三章资金管理制度 (23)第四章存货内部管理制度 (30)第五章固定资产管理制度 (36)第六章往来款项内部控制制度 (45)第七章在建工程、无形资产管理制度 (49)第八章长、短期借款内部控制制度 (53)第九章收入管理制度 (57)第十章成本费用控制制度 (61)第十一章利润分配管理制度 (66)第十二章财务报告管理制度 (68)第十三章投资管理制度 (72)第十四章应收、应付票据管理制度 (74)第十五章发票及财务票据的管理制度 (77)第十六章预算管理制度 (79)第十七章对外担保管理制度 (85)第十八章会计电算化管理制度 (88)第十九章文档管理制度 (92)第二十章印章管理制度 (94)第二十一章信息保密制度 (97)第二十二章员工管理制度 (100)第二十三章工资管理制度 (109)第二十四章绩效考核管理制度 (112)第二十五章生产计划管理制度 (115)第二十六章安全生产管理制度 (118)第二十七章统计管理制度 (121)第二十八章技术管理制度 (124)第二十九章产品研发管理制度 (131)第三十章质量管理制度 (137)第三十一章安全保卫管理制度 (144)第三十二章设备管理制度 (147)第三十三章环境保护管理制度 (156)第三十四章信息系统安全管理制度 (159)第三十五章物资采购管理制度 (164)第三十六章销售管理制度 (168)第三十七章招投标管理制度 (173)第一章内部控制的基础第一节总则第一条为了加强XX有限责任公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
第二条内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条建立健全内部控制制度，应当达到以下目标：（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。
（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。
（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。
（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。
（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定。
（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符。
第四条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
建立的内部控制时，应当考虑以下基本要素：（一）内部环境。
内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策等。
（二）风险评估。
风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。
风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
（三）控制措施。
控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。
控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。
信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。
（五）监督检查。
监督检查是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。
公司内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。
第五条制定与修改内部控制制度应遵循以下总体原则：（一）合法性原则。
内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
（二）全面性原则。
内部控制在层次上应当涵盖管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
（三）重要性原则。
内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
（四）有效性原则。
内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
（五）制衡性原则。
公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。
（六）适应性原则。
内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（七）成本效益原则。
内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二节内部环境第六条公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。
第七条公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。
第八条各部门管理人员应具备以下基本条件：（一）坚持原则，廉洁奉公。
（二）具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格。
（三）具有该职务所需的业务能力业务经验。
（四）熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。
（五）有较强的组织能力。
（六）身体状况能够适应本职工作的要求。
第九条国家法律、法规、政策对部门设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该部门和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。
第十条部门内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。
第十一条机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。
第三节风险评估第十二条风险，是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第十三条风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。
第十四条风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
第十五条目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。
公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
第十六条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。
第十七条应当关注的内部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素。
第十八条应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。
第十九条公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。
公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
第二十条公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。
第二十一条公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
第二十二条风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。
第二十三条公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。
第四节控制措施第二十四条经理层应根据国家有关法规规定，及时改进内部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。
第二十五条各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进行。
第二十六条各业务部门应及时向财务部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的及时性、准确性。
第二十七条财务部定期组织各业务部门进行资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。
第二十八条公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证内部控制档案的完整。
内部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。
内部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。
第二十九条业务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作连同负责保管的内部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。
移交人员对移交的资料的合法性、真实性承担法律责任。
第三十条公司设执行董事一名，由控股股东高才科技有限公司聘任或解聘。
执行董事行使下列职权：(一)主持公司的生产经营管理工作,组织实施总公司决议,并向总公司报告工作。