中小企业融资困境研究论文3篇

中小企业融资困境研究论文3篇第一篇一、新时期我国中小企业的发展趋势与融资现状企业的融资过程就是资源的配置过程。

资源配置是指通过各种要素投入进行的有机组合来最大限度地减少宏观经济浪费和实现社会福利的最大化。

而实际上，多方原因导致我国中小企业深陷融资困境，中小企业无法实现资源的优化配置，使得现实状况与其在国民经济中的重要地位不相适应。

根据调查，截至2013年年底，我国中小企业达到1200多万户，产生了近76%的就业岗位，共创造产品和服务价值约占国内生产总值的64%，所纳税款约占国家总税收的50%。

不难看出中小企业在我国社会经济发展过程中的重要的战略性地位。

但与并不合理的是，“目前我国中小企业从银行等金融机构通过正规渠道取得的贷款只占其资金需求的20%”。

由此可见，金融供给与服务的不足严重阻碍了中小企业的进一步发展。

我国目前对促进中小企业发展的引导性政策不到位、立法不完善以及与现有法律法规相应的配套措施不健全等原因致使我国中小企业发展难以摆脱融资困难的处境。

二、中小企业在市场竞争中面临融资的法律因素我国中小企业是在市场竞争中产生的，在市场发展中，它难以与国营大企业竞争，尤其是在面临融资困境时，由于缺少法律方面的因素，使中小企业面临融资难的困境。

(一)支持中小企业发展的引导性政策有所缺失市场经济的发展，需要国家的政策引导，否则市场经济的缺陷，也会使中小企业在发展中迷失方向，市场经济的全球化已经给了我们教训，市场经济中，中小企业需要国家的政策引导，才能使企业健康成长。

尤其是在2008年的金融危机以来，更加明确了，政府的这种引导更是必要的。

但在实际中，国家关于扶持中小企业发展的具体政策是比较少的，大多只是停留在制度层面，将宏观的调控手段只是依靠银行贷款来解决，也就是通过制定财政货币政策来解决中小企业的融资问题，显然，国家这种对待中小企业的融资问题，路子很窄，而且把风险推给了中小企业。

在这种情况下所起的引导作用，更多的是一种政策性的宣传，而不是实际性的引导。

目前国家没有设立政策的资金予以支持，近几年来较频繁地对货币政策进行调整使银行在对中小企业进行贷款时顾虑增多，实际上就是提高了中小企业的贷款门槛。

另外，各级政府根据国务院的精神，制定出台了“若干意见”进行政策性的促进，但实际上仍缺乏一个能够对中小企业起到实际引导作用的、能够统筹规划引导工作的领导小组。

这使得国家对促进中小企业在经济发展的政策，没有得到更好的贯彻，只是能停留在政策宣传的层面，而无法回归实际对中小企业的发展起到具体切实的引导性作谩。

(二)推动中小企业发展的立法及配套措施在新时期，我国在经济发展中，为促进中小企业发展的法律法规还不健全，主要有《中华人民共和国中小企业促进法》(以下简称《中小企业促进法》)以及《反垄断法》、《贷款通则》、“新三十六条”等法律法规。

在这些法律法规中，其中最重要的法律法规是《中小企业促进法》，但这个法律，我们认为它只是一部产业政策性质的法律，只是一部宏观性的法律，认真研读这个法律可以发现，内容更多的是号召和建议，在解决中小企业融资难的问题时缺乏具体的适用条款。

现阶段的《中小企业促进法》给我们构建了一个法律框架，但缺乏实质性的措施使其缺乏刚性的约束规定，操作性不强，不能在实际中得到很好地运用。

再次，《中小企业促进法》缺乏基本法所具备的有关立法宗旨、政策目标和范围、国家对其具体的扶持措施、主管机关以及中小企业的设立、变更、撤销、管理等内容，这就决定了它不能作为基本法与《物权法》、《合同法》相提并论。

《中小企业促进法》出台以后没有配套的法律、法规、规章制定出来也决定其适用起来是很困难的。

但实际上关于银行等金融机构信用贷款体系的实际操作和发展，我国目前只有《银行法》有部分规定，与信贷密切相关的《贷款通则》针对中小企业融资困境也无明确规定。

目前只有《中华人民共和国担保法》规定了担保制度。

综合说来，其法律缺失主要体现在：一是金融监管和服务法律体系还不完善；二是中小企业信用担保法律体系不健全；三是缺乏完善的配套支持融资制度。

三、推动我国中小企业发展的法律的建议(一)完善促进中小企业的政府作为1．加快建成促进我国中小企业发展的统一机构我们建议成立国务院中小企业发展工作领导小组，加强政府对推动我国中小企业发展的“指引性干预”，即国务院应依法成立一个工作领导小组对促进中小企业发展的工作实行统筹安排。

成立工作小组后，地方政府也要成立专门工作机构在国务院领导小组的带领下促进中小企业发展。

另外，工作领导小组可在全国范围内建立综合试验区，通过工作领导小组将大型国有企业与中小企业链接起来，在逐步实现对大型国有企业改革“松绑”的同时加强对中小企业的扶持，待其发展成熟之后再投放到市场进行自我调节。

要对国家为扶持中小企业发展拨付的专项资金进行统一管理和使用;负责大型国有企业与中小企业的发展链接和协调工作。

2．完善并落实有效实施政策现阶段，政府应加快制定出新的对中小企业实行优惠的税收政策支持，如适当减少中小企业的企业所得税，分产业、分类别的进行税收减免。

银行等金融机构也可根据中小企业的资产状况、现有资金需求状况降低其贷款的利率。

对于高、精、尖等具有远大发展前景的高新产业可适当采取地方政府直接拨款政策。

其次，我国中小企业在现阶段还承受着接受国有企业转型的多种负担，存在着各项收费项目。

当务之急，还要依据已出台的各项政策进行清理整合，对以往形式繁杂的税收、收费统一进行清理，在原有的基础上适当减免或者增加，理清中小企业各行业的税收、收费标准，将政府的优惠政策落到实处。

(二)完善与制定推动中小企业发展的法律法规1．建议制定作为基本法的《中小企业法》《中小企业法》制定出台后将成为国家管理和规范中小企业的法律依据以及中小企业发展过程中合法权益的保障。

其立法宗旨和目标是规范中小企业的行为，保护中小企业的合法权益，维护社会秩序和经济秩序，促进中小企业的健康发张，充分发挥现阶段中小企业在我国社会主义市场经济发展进程中的重要作用。

建议制定的《中小企业法》的内容应该包括:中小企业的划分标准和范围;中小企业行为的准则、原则;中小企业的设立、变更、撤销的条件和方式;中小企业的运行条件与管理模式;中小企业产权制度;中小企业所有者与管理者的责权;国家扶持中小企业发展的具体政策和措施;中小企业财务管理制度等基本内容。

2．研究制定与《中小企业法》的具体措施和办法在《中小企业法》制定出台以后，接下来要加快制定出《中小企业融资管理办法》、《中小企业信用担保条例》、《中小企业税收优惠条例》等相关管理办法与实施细则。

同时，要对现有的法律法规进行清理。

根据《中小企业促进法》规定，国家设立促进中小企业发展基金，基金的组成主要有以下几个部分:中央财政预算安排的促进中小企业发展的专项基金;地方政府财政支持;基金收益;捐赠;其他基金。

《中小企业资金管理办法》中应明确规定中小企业的基金来源，明确规定资金应用于支持中小企业人员培训、设备更新、技术创新及企业专业文化的发展。

当前主要是加快国家专项扶持基金的设立，并逐步建立起扶持基金的年度增长机制，充分发挥财政基金的引导作用，吸引更多的社会资金的注入，加快我国中小企业融资渠道的拓宽，化解现阶段其融资困难的处境。

另外，制定《中小企业信用担保管理办法》。

之前中小企业信用担保主要在地方政府组建的信用担保机构试点进行，截止2012年年底各地中小企业担保机构已达到7000多家。

我们建议要制定统一的《中小企业信用担保管理办法》，明确规定担保机构的性质和地位;担保机构的设立、变更与撤销制度;担保机构的资金来源、收益制度;担保机构的活动细则;担保程序;担保机构和被担保人的权利义务及其法律责任问题。

建议制定《中小企业税收优惠条例》应以中小企业税率贡献的比例为标准制定税收优惠政策，清理整顿过去混杂的税收项目。

各地方政府要根据当地实际情况应适当减免中小企业进出口设备、货物应缴纳的税款，对于中小企业必须缴纳的税款项目可适当的放款期限，准许分期、分批次缴纳税款。

四、结语中小企业随着我国市场化改革的不断深入，得到蓬勃发展。

现阶段，我国还处在社会主义市场经济的初步发展阶段，中小企业在创造国内生产总值、加强科学技术创新、提供城镇就业岗位、增加国家财政收入方面有不可忽视的作用。

因此，通过完善促进中小企业发展的法律法规，为中小企业的长远发展提供法律制度保障是必要的现实需求，也是切实可行的法律对策。

完善我国当前立法的角度展开法律思考，为我国中小企业融资难的问题提出了法律对策上的解决方案，对促进我国中小企业的发展提出了一点法律建议，希望对我国中小企业的健康发展有益。

本文第二篇中小企业融资特点信用信贷需求迫切。

当前，我国还没建立完善的市场融资机制，自身营利积累、市场融资、银行贷款成为企业资金的重要来源，而贷款更是中小企业融资的主要渠道，但由于中小企业生产设备的陈旧在抵押贷款时金融机构对其评估价值较低，同时中小企业自身信用额度较低，造成贷款抵押率不高，相应融资能力有限，信用信贷需求却十分迫切。

内部信息透明度不够。

以家族和合伙经营发展起来的民营企业成为中小企业的主体，它们尚未建立现代企业制度，产权较单一，经营行为不明确，企业管理协调度不够，企业财务信息透明度和真实度欠缺。

同时，中小企业所处行业的技术和市场发展较为成熟，销售渠道、技术研发等信息成为竞争成败关键。

信息优势一旦消失，很容易被竞争对手打败，这也是中小企业内部信息透明度不够的原因。

多元化的资金需求。

不同的中小企业，其自身固有特点表现了其在类型、发展阶段等方面存在差异，造成各企业的融资需求差异性较大。

比如：制造行业中小企业具有较大资金需求量，而资金周转速度相对缓慢；不同发展阶段的中小企业的融资要求也不同，在创办阶段主要依托自企业自身经营资金的积累，而在成长阶段主要是银行贷款等借贷债务资金等外部融资。

“短、小、频、急”的资金需求。

“短”是指贷款时间较短，一般为半年到一年“；小”是指单次贷款量相对不大“；频”是指贷款频率较高；“急”是指融资时间紧急。

由于中小企业资本规模较小，融资的用途主要在于周转存货流动资金，这就必然决定了其融资需求的“短、小”。

同时，由于易受外部环境影响，企业生存发展不定性较大，中小企业很容易因外界变化错失好的投机机会，其融资需求呈现出“频、急”。

中小企业融资难原因分析缺乏规范的治理结构和良好的信用。

中小企业大多起源于民间，家族气氛较浓，带有某种某种“草根”性。

创业艰辛，坚忍不拔，转型迟缓，管理结构不规范，成为它们的共性。

家族式管理在企业的初创期作用很大，今后发展也有作用；但随着企业的发展壮大，就需要建立规范的管理结构。

如果管理结构不规范，导致了企业财务制度不健全，就会引起关联交易，造成信息透明和信用丧失，金融机构就会顾虑重重并不愿涉足个别企业逃废债务行为，更加大了金融机构的此种忧虑，企业融资将更难。