做好企业税务筹划
税务政策及筹划工作总结
税务政策及筹划工作总结
税务政策及筹划工作是企业经营管理中非常重要的一环，它直接关系到企业的
经济效益和可持续发展。
在过去的一年里，我国税务政策及筹划工作取得了一系列积极成果，为企业发展和经济增长发挥了重要作用。
首先，我国税务政策在过去一年中不断优化和调整，为企业减负提供了有力支持。
例如，针对小微企业的税收减免政策得到了进一步完善，减轻了企业的税收负担，促进了企业的发展。
同时，对高新技术企业和科技创新型企业的税收优惠政策也得到了加强和扩大，为企业创新发展提供了更多的支持。
其次，税务筹划工作在过去一年中得到了进一步加强和规范。
企业通过合理的
税务筹划，可以有效降低税收成本，提高经济效益。
税务筹划工作的规范化和专业化，为企业提供了更多的选择和机会，有助于企业更好地规避风险，实现可持续发展。
另外，税务政策及筹划工作也在推动经济结构调整和产业升级方面发挥了积极
作用。
通过税收政策的引导和激励，我国各地区和各行业的发展得到了更好的平衡，为经济结构调整和产业升级提供了更多的动力和支持。
总的来看，税务政策及筹划工作在过去一年中取得了一系列积极成果，为企业
发展和经济增长作出了重要贡献。
但同时也要看到，税务政策及筹划工作还存在一些问题和挑战，需要进一步完善和加强。
希望未来我国税务政策及筹划工作能够继续发挥积极作用，为企业发展和经济增长提供更好的支持和保障。
税务筹划的12种方法
税务筹划的12种方法税务筹划是指通过合法手段，合理规避和减少税收，以达到降低企业成本、提高竞争力的目的。
税务筹划是企业经营管理中的一项重要工作，对企业的发展至关重要。
在这篇文档中，我们将介绍12种常见的税务筹划方法，帮助企业更好地进行税收管理。
第一种方法是合理利用税收优惠政策。
各级政府为了鼓励企业发展和促进经济增长，会出台一些税收优惠政策，比如减免企业所得税、增值税等。
企业可以根据自身情况，合理利用这些政策，降低税负。
第二种方法是合理规划企业成本。
企业可以通过合理规划成本结构，降低成本支出，从而减少应纳税额。
比如，合理控制生产成本、管理成本、财务成本等，可以有效降低税负。
第三种方法是合理规划企业利润。
企业可以通过调整盈利模式、合理安排资金运作，来降低应纳税额。
比如，通过合理的资金结构安排，可以降低税负。
第四种方法是合理规划企业投资。
企业在进行投资时，可以选择符合税收优惠政策的项目，以降低税负。
比如，可以选择符合国家产业政策的投资项目，享受相关税收优惠。
第五种方法是合理规划企业资产。
企业可以通过合理规划资产结构，降低应纳税额。
比如，可以通过资产重组、资产置换等方式，实现资产的优化配置，降低税负。
第六种方法是合理规划企业融资。
企业在进行融资时，可以选择符合税收优惠政策的融资方式，以降低税负。
比如，可以选择符合国家政策的融资渠道，享受相关税收优惠。
第七种方法是合理规划企业跨国业务。
对于涉及跨国业务的企业，可以通过合理的跨国税务筹划，降低全球税负。
比如，可以通过合理的跨国利润分配、跨国资金流动等方式，降低全球税负。
第八种方法是合理规划企业转让定价。
对于涉及跨国业务的企业，可以通过合理的转让定价筹划，降低跨国税负。
比如，可以通过合理的关联企业间定价政策，降低跨国税负。
第九种方法是合理规划企业奖励政策。
企业可以通过合理的奖励政策，激励员工，降低企业税负。
比如，可以通过合理的股权激励、分红政策，降低企业税负。
企业税务筹划的利与弊
企业税务筹划的利与弊税务筹划是指企业利用税收法律法规和政策的合法漏洞，通过合理的安排财务、业务和组织结构等方式，来减少纳税负担的行为。
这一策略在企业运作中起着重要的作用，然而，与之相伴的也存在着一些利与弊。
本文将探讨企业税务筹划的利与弊以及其对企业竞争力的影响。
一、企业税务筹划的利1. 减少税务成本：通过合理的税务筹划，企业可以利用各种税收优惠政策来降低应缴税款。
例如，合理安排资金流动，减少税前利润，从而降低应纳税额。
这些举措可以有效减少企业负担，提升资金利用效率，增加企业盈利能力。
2. 提升竞争力：税务筹划还可以通过优化企业运营结构，提升企业竞争力。
例如，合理的跨国税务筹划可以降低企业在全球范围内的税务负担，增加企业国际竞争力。
同时，税务筹划还可以提高企业的资金流动性，以便更好地应对市场变化和经济周期波动。
3. 合规运营：税务筹划强调的是在税法规定范围内进行合规运营，合理规避税收风险。
企业通过进行税务筹划，能够更好地了解税法规则，掌握合规操作方式，避免因纳税错误而引发的税务纠纷和经济损失，提高企业整体经营水平。
二、企业税务筹划的弊1. 法律风险：企业税务筹划需要合理而精确的把握税法规定和税务政策，一旦操作不当，有可能触犯相关法律法规，导致严重的法律风险。
例如，滥用税收优惠政策、虚假报税等行为都会受到税务机关的处罚，甚至带来声誉损失和经济惩罚。
2. 不确定性：税务法规和政策的多变性使得企业税务筹划面临很大的不确定性。
一些原本符合税法的筹划方案，在政策调整或修订后可能会不再适用，导致预期的税务优惠无法获得或被要求补缴税款。
企业需要不断跟进相关政策变化，可能需要改变筹划方案，增加了管理成本和风险。
3. 伦理道德问题：税务筹划中存在一些行为可能会引发道德伦理问题。
例如，某些合理但有争议的筹划手段，可能被视为逃避税收责任，损害社会公平和公共利益。
企业需要审慎权衡税务筹划的合理性和社会责任，避免因为追求个人利益而违背伦理道德准则。
企业进行税收筹划的目标
企业进行税收筹划的目标
企业进行税收筹划的主要目标包括以下几点：
1. 降低税务风险：通过合理的税收筹划，企业可以合规地降低税负，从而减少因违反税收法规而产生的风险。
2. 提高财务管理效率：有效的税收筹划有助于优化企业的财务流程，提高财务管理的效率。
通过对税收法规的准确理解和合理运用，企业可以简化财务管理流程，减少不必要的税务处理工作。
3. 增加经济效益：通过降低税负，企业可以增加净利润，提高经济效益。
在长期中，合理的税收筹划可以使企业更好地实现可持续发展。
4. 优化企业资源配置：税收筹划可以帮助企业合理配置资源，以更好地适应税收法规的要求。
这有助于企业更好地实现战略发展目标。
5. 提升企业竞争力：通过合理的税收筹划，企业可以降低成本，增加可支配资金，从而在市场竞争中获得更大的优势。
总的来说，企业进行税收筹划的目标是确保企业的税务处理合规，降低税务风险，提高财务管理效率，增加经济效益，优化资源配置以及提升企业竞争力。
浅谈企业如何做好税务筹划工作
９ ６・
姜瑞新
ｆ 阜新发 电有 限责任公司， 辽宁 阜新 １ ２ ３ ０ ０ ０ ）
摘 要： 税务筹划作为一项 涉税理财活动 ， 是 企业财务管理无法回避 且必须履行 的重要职责 ， 一个企业如 果没有 良好的税务筹划 ， 不 能有效地安排税务 事项 ， 就谈不上有效的财务管理 ， 更无法达到理想的企业理 财 目标 。本 文从 “ 正确理解税收政策 法规 、 把握税 收筹 划的 尺度 、 加强与公 司其他 部 门的沟通联 系及加 强与税务部 门的沟通联 系” 四个方 面对如何做好税务筹 划工作进行 了详 细阐述 ， 旨在说 明通 过合理税收筹划， 降低 企业税收 费用。 关键词 ： 企业； 税务； 筹划； 工作 税务筹划是纳税人依据所涉及 的税境 ， 在遵守税法 、 尊重税法 ２ ． ２不应忽视经济 、 政策、 环境变化蕴含的涉税风险 的前提下 ， 以规避涉税风 险， 控制或减轻税 负， 有利于实现企业财 务 随着经济全球化 、 信息化时代的到来 ， 世界经济变化 日益加剧 ， 目标 的谋划 、 对策与安排。企业通过税收筹划 ， 可 以降低税收费用 ， 国家政治和经济政策 、 企业经营环境 ， 具有更大的不确定性 ， 而税 收 防止 陷入税 法陷阱 ， 实现企业 财务 利益最大化 ， 有 助于提高企业 的 筹划是一种事前行为 ， 具有长期性和预见性 的特 点 ， 所 以， 税收筹划 纳税 意识 ； 有助 于提 高企 业的财务与会计管理水平 ； 还有利 于提 高 和其他财 务管 理决 策一样 ， 收益 与风险并存 ， 这是市 场经济的普遍 企业竞争力 、 优化产业结构 和资源的合理 配置等。 规律 。众所周知 ， 风险虽然可 以防范和降低 ， 但是不可能完全杜绝 ， 税务筹划作为一项涉税理财活动 ， 是企业财务管理无法 回避且 税收筹划风险 自然也不例外。 风险的存在不仅影 响税收筹划的实施 必须履行 的重要职责 ， 一 个企业如果没有 良好的税务筹划 ， 不能 有 效果 ， 甚至导致税 收筹划失败 。因此 ， 税务筹划 中运 用风险分析原 效地 安排税务事项 ， 就谈 不上有效的财务管理 ， 更无法达到 理想 的 理 ， 充分考虑不 同节税 方案 的风险价值 ， 具有重要 的意义 。现实 中， 企业理财 目标 。 那么 ， 企业如何做好税务筹划工作 ？ 我认为主要应做 有些筹划 方案制订当时很完美 ， 但其 一般 是立足长期规划 的 ， 长期 好 以下几个方面的工作 ： 性则 蕴含 着较大的风险性 ， 如在较长一段时间内 ， 国家可能调整税 １ 正确理解税收政策法规 。 是做好税务筹划 工作的基础 法、 开征新税种 、 减少部分税收优惠等 ， 所以 ， 企业在 进行税务筹划 税收筹划是纳税人享有的权利 ， 而依法纳税是每个公民应尽的 时 ， 一方面， 应将风险 因素作为判断和选 取筹划方案的重要指标 ， 充 义务 。 税务筹划的合法性不仅要求税收筹划必须遵守国家的各项法 分考虑隐藏的涉税风险 。另一方面 ， 应提前做好税收筹划风险的应 律法规 ， 而且要 符合国家的立 法意图和政策导 向； 既包括税 收筹 划 对工作 ， 通过事先对税 收筹划的风险进行分析 、 判断和预测 ， 制定 和 在形式上必须符合相关法律法规和政策制度的要 求 ， 也包括在内容 采取相应的应对方案 。 上必须符合相关法律法规和政策制度 的精神。 ３加 强与公司其他部 门的沟通联 系 由于我国税收政策法规层次繁多 ， 涉及面广 ， 数量较大 ， 常常随 税务筹 划涉及企业管 理 、 生产经 营的全过程 ， 不仅仅 是税务筹 着经济情况的变化 和税制改革的需要而不断修正 ， 其变动幅度较其 划人员 、 财务部 门的事 ， 也应是企业其他业务部 门 、 工作人员 的事 ， 他法律规范更频繁 ， 掌握起来也更加 困难。 为此 ， 企业首先应根据 自 需要企业相关部 门、 人员步调一致 ， 共同行动 ， 才能完成。 一方面 ， 只 身特点和发展要求 ，充分利用各种方式多渠道获取税 收法规信息 ， 有通过与其他部 门的交流和沟通 ， 才能获取详细 、 真实 的资料 ， 为方 尽可能找到与税收筹划项 目相关的现行有效的法律 、政策条款 ， 越 案的设计打下基础 ， 另一方面， 只有通过与其他部门的通力合作， 才 详尽越充分越好 。 其次 ， 要领会税收法规的立法精神和政策导向， 规 能保证筹划工作 的顺利实施。所 以 ， 税务筹划人员不能孤 立制定筹 避税务筹划中的税务纠纷和风险 。三是要关注政策法 规的变化 ， 分 划方案 ， 应与其他部门 、 其他人员沟通 和协调 ， 得到他 们的理解 和支 析政策变化对企业涉税处理的影响 ， 适时调整税收筹划方案。四是 持 。 关注政策法规的可操作性 。五是要掌握其它相关 法规 的内容规定 ， ４加强与税务部门的沟通联系 如国家的金融投资法规 、 公 司法等 ， 使税 收筹 划工作更加完善 ， 并不 由于企业与税务部门所处 的立场不 同， 对政策法规 的理解不 同 与相关法律法规相 冲突 。 等多种原 因 ， 企业 自认 为合理合 法的税 务筹划 ， 税收 机关 和人员有 ２把 握 税 收 筹 划 的 尺度 。 合理 规 避 税 收 筹划 风 险 时候并不认 可 ， 甚 至判定 为恶意避税 和偷 逃税行为 ， 导致税收筹划 ２ ． １ 总揽全局综合考虑筹划方案 失败 。 因此 ， 在企业税务筹划工作中 ， 如何使税 收筹划方案获得税务 首先 ， 税 收筹划应当着 眼于整体收益的获取 。我 国 目前共有 １ ８ 部 门 的认 定 显得 至关 重 要 。 个税种 ， 各个税种之 间往往存 在着 相互 影响的关联关 系 ， 很多 时候 首先 ，企业和税 务筹 划人员应密切保持与税务部 门的沟通 、 联 不 同税种的税收负担具有此消彼长的关系 ， 某税种税收负担的降低 系。这样做 ， 一是能尽早获取 国家对相关税收政策调整或新政策 出 可能会导致其他税种税负的增加。 因此 ， 企业在税收筹划工作 中， 应 台的信息 ， 及时调整税务筹划方案 ， 达到事半 功倍 的效果。 二是在某 强调 降低企业整体税负 ， 而不是个别税种税负 的减少 ， 防止 陷入 “ 税 些模糊或新生事物处理上及时得到税务机关 的认可和指导 ， 降低风 法陷 阱” ， 多交“ 冤枉税” 。 险。 其次 ， 应进行成本效益分析 。 在实际工作中 ， 企业往往将大部分 其次 ， 由于税 收立法权 限的划分 ， 各地 的税务环境 和情况不尽 注意力集 中在了税收筹划的收益方面 ， 对税收筹划成本的考虑和重 相 同 ， 具体 的税收征管方式 和要 求也存 在一定的差距 ， 特别是在 民 视程度不够 ， 导致税收筹划成本偏高 ， 风 险增加。 税务筹划成本包括 族 自治地区。 企业 和税务筹划人员应充分了解当地税收部门税收征 显性 成本 和隐性成本 ， 显性成本是筹划时花费的时间 、 精力 、 财力 ， 管 的特 点和要 求 ， 使企业 的涉税 处理与之相适应 ， 以保证税收筹划 较为直观 ， 一般会予以考虑。 隐性成本 即机会成 本， 即采取某项税收 工作顺利进行。 筹划方案而放弃其他方案可能带来的收益 ， 一般容易被忽视 。为解 总之 ，税收筹划是一种综合性很强 的管 理活动 ，它将财政 、 财 法律 、 统计 、 管理等诸多方面的知识融合在税收活 动中 ， 充 分考 决这一 问题 ， 企业在进行税收筹划时 ， 需认真进行成本 一效 益分析 ， 务、 判断经济上是否可行 、 必要 ， 能否给企业带来纯经济效益的增加 ， 只 虑到国家 的经济政策 和企业的现实情况 ， 其复杂性和多样性可想而 因此 ， 我们应该在理解和掌握一些基本方法的基础 上 ， 寻求适合 有税务筹划 的显性成本加隐性成本低于筹划收益时 ，方案才可行 ， 知， 企业 自身特点的税收筹划方式 ， 更好 的做好企业 的税收筹划工作 。 才有必要 实施税收筹划 ， 否则应放弃筹划 。 最后 ， 应考虑相关 主体 的利益和情况。税 收筹划实质上是一个 双方博弈的过程 ， 企业 的收益必将导致另一方利益的减 少。如果仅 仅考虑 自身的利益而忽视了对方 的利益 ， 往往会遭到对方 的抵制 和 反对 ， 导致税收筹划失败。
税务筹划建议
税务筹划建议在当今的商业环境中，税务筹划已经成为企业和个人财务管理的重要组成部分。
有效的税务筹划不仅可以降低税负，提高经济效益，还能确保税务合规，避免潜在的税务风险。
以下是一些实用的税务筹划建议，希望能对您有所帮助。
一、企业税务筹划（一）合理利用税收优惠政策国家为了鼓励某些行业或地区的发展，会出台一系列税收优惠政策。
企业应密切关注这些政策，并根据自身的业务情况，积极争取享受相关优惠。
例如，对于高新技术企业，国家给予 15%的企业所得税优惠税率；对于小型微利企业，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 125%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
企业应确保自身符合相关条件，并及时办理优惠申请手续。
（二）优化企业组织形式企业在设立时，可以根据业务特点和发展规划，选择合适的组织形式。
例如，有限责任公司和合伙企业在纳税方面存在差异。
有限责任公司需要缴纳企业所得税，股东在分配利润时还需缴纳个人所得税；而合伙企业不需要缴纳企业所得税，合伙人按照“先分后税”的原则缴纳个人所得税。
如果企业预计盈利水平较低，或者合伙人主要为自然人，合伙企业可能是更优的选择。
（三）合理安排资产折旧和摊销企业的固定资产和无形资产可以按照规定进行折旧和摊销。
通过选择合适的折旧和摊销方法，可以在税法允许的范围内，合理调整成本费用的列支时间，从而影响企业的应纳税所得额。
例如，对于技术更新换代较快的固定资产，可以采用加速折旧法，提前将资产成本分摊到各期，减少当期应纳税所得额。
（四）重视税务成本核算企业应建立健全税务成本核算制度，准确核算各项税务成本。
在进行业务决策时，充分考虑税务因素对成本和利润的影响。
例如，在采购环节，比较不同供应商的含税价格和税率，选择综合成本最低的供应商；在销售环节，合理确定销售价格和结算方式，避免因税务问题导致利润损失。
（五）加强税务风险管理企业应建立完善的税务风险管理制度，定期进行税务风险评估，及时发现和纠正潜在的税务问题。
浅析如何做好企业税收管理和筹划工作
浅析如何做好企业税收管理和筹划工作王雪花摘㊀要：在当前企业经营发展过程当中，企业的纳税筹划工作贯穿始终，相关的管理人员应该注重对具体税收管理和筹划工作进行改进和优化，更有效地降低企业的财务负担，减少企业的实际运营成本，提升经营效益㊂近几年来，伴随企业集团化进程的不断深化，税收环境日益改善，企业对于税务的筹划工作也逐日走上正轨㊂文章就分析和探讨了企业税收管理和筹划工作的相关问题，希望能够为实际工作的开展提供一些可行的借鉴经验㊂关键词：企业管理；税收管理；工作思路一㊁引言在当前环境下，企业税收管理和筹划工作的开展对于企业的经营发展具有不可替代的重要意义和作用㊂而企业税收管理和筹划工作其本身具有较强的系统性和专业性的特点，需要企业管理者结合企业的实际情况做好合理的安排和落实㊂二㊁企业税收管理和筹划工作开展的重要性做好企业税收管理和筹划工作，能够让企业的财务管理质量得到有效的提升㊂在企业经营当中，利益的分配是非常重要的环节，在此之中税收问题向来是企业所考量的一个重点问题㊂面对当前频繁税改的大环境，企业如果能够做好企业税收管理和筹划工作，提升税收管理和筹划的科学性，就可以更好地提升企业经济效益㊂做好企业税收管理和筹划工作有助于帮助企业降低涉税风险，规避各类税务问题，降低企业经营成本㊂另外，企业税收管理和筹划工作的有效开展，也可以帮助企业的发展战略制定和执行提供更好的推动力㊂在一些发展战略决策制定的过程当中，企业需要对于运营效果㊁成本等进行评估㊂而企业税收管理和筹划工作的提前介入，能够为战略决策提供有力的依据支撑，为企业的战略发展助力㊂可以说，在当前新形势下，企业税收管理和筹划工作的开展具备着不可替代的重要作用，做好相关研究探索，提升企业税收管理和筹划工作水平意义重大㊂三㊁相关工作当中的问题分析在现阶段企业税收管理筹划工作的开展过程中，部分企业缺乏足够的重视，从而影响了财务管理工作的有序开展，进而导致了相关财务管理工作没有得到更好的完善，影响了企业各项管理工作的开展效果，导致企业出现资金管理方面的问题，不利于企业的日常运营㊂与此同时，部分企业的税收管理筹划工作推进不到位，从而影响了企业的资金安全，造成了一定的财务风险㊂另外部分企业由于对税收管理筹划工作的开展上存在一定的欠缺，没有构建正规的税收管理筹划工作队伍，从而也影响了税收管理和筹划的效果㊂四㊁企业税收管理和筹划工作的路径分析（一）重视税收管理和筹划工作在当前新的形势下，企业所面临的竞争环境发生了很大的变化，整体企业之间的竞争变得更加的激烈㊂企业本身管理者应该对于当前新税改的形式形成科学的认识，并且给予财务税收管理工作形成足够的重视㊂在企业发展战略和经营决策制定的过程当中，对于财务税收的相关内容形成全方位的考量，并且结合实际科学的对经济业务进行安排㊂在遵守国家税收法规的前提下，做好税收管理和筹划工作，有效降低企业的税收负担，依法纳税，减少税务风险，为企业经营发展提供良好的环境㊂（二）对税收管理工作的理念进行革新企业管理人员应该从一个更新的角度来分析看待企业的财务税收的风险，尽可能降低相关的风险，发生概率减少对于企业的实际影响㊂在具体工作开展和推进上应该科学的进行预防和规划，让企业经营管理当中的一系列风险问题得到更好的规避和防范㊂（三）完善税收管理和筹划工作制度企业的管理者应该对于国家的税收政策进行充分的研究和解读，结合企业实际做好相关管理制度的完善，让税收管理和筹划工作的开展具备一个更加完善并且全面的标准和依据㊂在相关制度制定的过程当中，也应该突出制度的可行性，与时俱进的结合新政策进行相应的调整，确保其制度本身发挥应有的指导作用㊂（四）加强队伍建设工作在当前税收管理筹划方面工作执行的过程当中，一些工作当中所出现问题的原因是由于相关人员自身专业能力素质不足，对实际税收管理筹划工作当中的问题不能进行有效的解决，相关工作要求标准落实不到位所导致的㊂为了更好地解决这一问题，我们应该组织相应的专业培训活动，让税收管理筹划工作人员通过参与专业培训的学习，促使其提升税收管理筹划工作的开展能力，并且确保其能够更好地执行相关的工作要求和标准，一个高度负责的态度来参与到到家方面工作当中来，减少人为因素对于税收管理筹划工作的情况的影响，打造一支高水平的税收管理筹划管理队伍㊂五㊁结语总而言之，在当前新的发展形势下，企业税收管理和筹划工作的开展面临着很多新的要求和挑战，我们应该落实其相关工作的行政制度，并结合实际做好其具体工作的改进和优化，这样才能够更好地推动企业实现持续长久的发展，确保企业的经济效益目标得以实现㊂参考文献：［１］刘会英．如何做好企业税收筹划工作［Ｊ］．理财：财经版，２０１８（２）：１１３－１１５．［２］韩安敏．如何做好企业财务管理中的税收筹划工作［Ｊ］．现代经济信息，２０１４（９）：２５３．［３］王纪晨．怎样做好企业税收的风险管理［Ｊ］．经营与管理，２０１４（７）：５７－５８．［４］曾德坤．如何做好企业的税收筹划［Ｊ］．现代经济信息，２０１２（５）：２３８．［５］吴秀丽．如何做好企业税收筹划［Ｊ］．科技创业家，２０１２（１６）：２４３．作者简介：王雪花，广西广投能源集团有限公司㊂４１。
如何做好水利企业的税收筹划
如何做好水利企业的税收筹划水利企业的税收筹划是指通过合理的税收规划和管理，减少企业税负，提高企业经济效益的一种管理手段。
以下是如何做好水利企业的税收筹划的一些建议：1.充分了解税法和税收政策：水利企业的税收筹划需要对相关法律进行了解，包括税法和相关税收政策。
只有了解了税法的规定，才能更好地制定合理的筹划方案。
2.合理选择税收优惠政策：水利企业可以根据自身的经营状况和需求，合理选择适用的税收优惠政策。
比如，可以利用国家的税收优惠政策，申请高新技术企业或者小型微利企业的认定，享受相应的优惠政策。
3.优化财务管理：水利企业需要通过优化财务管理，控制成本，提高利润率，从而减少企业的税负。
比如，合理控制固定成本和变动成本的比例，降低经营成本；增强财务风险管理意识，提高资金使用效率。
4.合理安排企业筹资结构：水利企业可以通过合理安排企业的资金结构，实现税务优惠。
比如，合理利用贷款和债务资本，减少企业的债权利息支出，降低企业的财务成本。
5.合理利用折旧和摊销：水利企业可以充分利用折旧和摊销，减少企业的应纳税所得额。
通过合理制定折旧和摊销政策，延长固定资产的使用年限，可以减少企业的折旧和摊销费用，从而减少应纳税所得额。
6.合理规划生产经营模式：水利企业可以通过合理规划生产经营模式，降低企业的税负。
比如，可以分割生产过程，构建合理的产业链，实现资源共享和税收分摊，从而减少企业的税负。
7.合规经营：水利企业要遵守税法和相关法律的规定，合规经营。
通过严格遵守法律规定，减少企业税收风险，确保企业的税收筹划效果。
8.及时了解税收政策变化：税收政策是经常变动的，水利企业需要密切关注相关税收政策的变化，及时调整筹划方案，确保始终处于最优的税负状态。
在实施税收筹划时1.遵循法律法规：税收筹划应遵循法律法规的规定，不得采取虚假账务处理、偷逃税款等违法行为。
2.合理合法：税收筹划应该合理合法，不能通过转移定价或者假冒交易等手段进行避税或者逃税。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
做好企业税务筹划
税务筹划是指企业合法的节税筹划。
依法纳税是企业应尽的义务，通过税收筹划适当地减轻税负维护自身利益，是其应当享受的权利。
税收筹划不是简单的计划，它要求筹划者既要对税收法律、法规、政策有全面、深刻的理解，又要熟知市场、金融知识和企业状况，并将二者有机地结合起来，与企业本身的资金实力、技术水平、市场状况、财务核算等紧密联系并加以综合分析和比较。
充分发挥社会中介机构，诸如财务咨询公司、会计师事务所、税务师事务所等的作用，帮助企业作出合理的、规范的、合法的税收筹划，使企业能够在税法允许的范围内，追求自身利益的最大化，促进企业的发展。
企业税务筹划应遵循的原则有：
依法进行筹划。
这是指按照国家有关法律、法规、政策的规定进行筹划。
这些法律、法规、政策主要是税收、财务、会计、金融、企业管理方面的法律、法规和政策。
最常见的是利用税收优惠政策进行筹划，设在经济特区和高新技术开发区的企业可以利用有关优惠政策进行筹划，中小企业可以利用中小企业的有关优惠政策进行筹划，高新技术企业可以利用有关高新技术的优惠政策进行筹划等。
不违法进行筹划。
不违法进行税务筹划是指利用税收法律、法规、政策的漏洞进行税务筹划，这也是西方发达国家的企业进行税务筹划的主要手法。
讲究成本效益。
在税务筹划工作中讲究成本效益是指应考虑筹划的成本及效益，如果通过税务筹划产生的效益大于为此而发生的成本就应进行筹划，否则就没有必要进行筹划。
在委托税务代理机构进行税务代理的情况下，应充分考虑代理费用与代理成果的关系，只有在符合成本效益原则的情况下，企业才应实施税务代理。
与时俱进进行筹划。
这是指企业随着税收法律、法规及政策的变动，相应调整税务筹划的方式、方法。
做到与时俱进进行筹划，企业必须时刻关注税收法律、法规及政策的变动情况。
上海震业财务咨询有限公司董事长王震寰认为，正确运用税务筹划方法是为实现税务筹划目标而采取的各种手段。
从不同的角度看，有不同的筹划方法。
应运用事前筹划与事后筹划相结合的方法；自行筹划与委托税务代理机构筹划相结合；重点筹划与全面筹划相结合的方法。
企业开展税务筹划是以符合税收政策导向为前提的，不仅有利于正确发挥税收杠杆的调节作用，有着充分的理论根据，而且对于在市场经济中追求效益最大化的我国企业而言，在财务管理活动中开展税务筹划工作，尤其具有深远的现实意义。