报账员业务培训PPT课件
报账员业务培训
邓雪萍 会计核算中心
1
报账员业务培训
内容提要
一、管理备用金的具体要求。
2
一、管理备用金的具体要求
1、备用金的使用范围：
① 结算起点在5000元以下的零星支出（5000 元以上的经济业务，应采用转帐方式结算， 不得在备用金中支付。）
② 因公出差的人员随身携带的差旅费。
3
一、管理备用金的具体要求
5
备用金核对表说明： ①库存备用金有结余，
有利息、其他现金 收入; （模板2）
6
备用金核对表说明： ② 库存备用金有结
余，没有其他现 金收入；
7
备用金核对表说明： ③ 备用金超支，没
有其他现金收入。
8
报账员业务培训
内容提要
一、管理备用金的具体要求。 二、单位增加、减少固定资 产入账的一些注意问题。
2、在备用金的管理上，报账员应对备用金 的使用情况及时逐笔登记，做好备用金的备 查帐工作，现金的盘点工作，做到日清月结， 帐款相符。如出现备用金长款或短款，要及 时查明原因作出处理。
具体做法： ①若备用金卡有利息的，需要缴款入帐； ②每月月底填写备用金余额核对表。
4
备用金核对表 说明：
①库存备用金 有结余，有利 息、其他现金 收入;
具
收入： 借： 银行存款
体
贷： 拨入经费----其他资金
处
理
支出： 借： 经费支出----其他资金
：
贷： 银行存款
26
五、关于上级单位拨入款项的处理
2、事业单位：上级单位拨入的如补充下 级单位日常经费或由下级执行的项目等经 费，收入科目为‘上级补助收入’。
具体处理：
收入： 借： 银行存款 贷： 上级补助收入
9
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
1、固定资产的定义：行政事业单位的固 定资产，是指使用时间在一年以上，单 位价值在规定以上，并在使用过程中基 本上保持其原有实物形态的资产包括房 屋及建筑物、专用设备、一般设备等。
10
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
2、增加固定资产的注意： ① 分期付款购入的资产，在资产首次付款报账
①取消《拨出经费总表》，将其数据并入《预算收支总 表》；
②单位经向财政部门申请同意从国库转回经费或专项弥 补以前年度经费户经费或专项超支时，转回的额度情 况在备注说明。
22
四、报表
具体示范：
①《预算收支总表》变动后
23
四、报表
具体示范：
② 《专项预算收支明细表》变动后
24
报账员业务培训
பைடு நூலகம்16
2020/1/8
17
三、往来账款的核算
3、几个常用的二级科目的使用 ①备用金以外借款：
该科目核算长期借用的备用金以外的借款， 如差旅费借支等一些暂时性的借款行为。 ②应收财政补助款： 该科目核算年终时，经财政部门批准，同意 结转下年在国库内返还的财政拨款，该拨款 作为结转当年的财政拨款收入，不作为返还 年度（即下年）的拨款收入。
时按提供的购买合同金额入账增加固定资产。 ② 资产的入帐价格按实际支付的买价（含税
价）、以及运杂费、保险费、安装调试费、 车辆购置附加费减去在此过程中发生变价收 入作为资产的计价；
11
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
2、增加固定资产的注意： ③ 资产入账时主要的原始凭证包括发票，合同，
支出： 借： 事业支出----其他资金 贷： 银行存款
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
3、固定资产减少的报账要点是：
① 固定资产减少，必须按规定的程序报经审批。 ② 减少固定资产报账时，须注明减少的形式；
减少方式：出售，报废，毁损，投资转出， 盘亏，其他。 ③ 资产转让、报废发生的收入要及时入帐。
14
报账员业务培训
内容提要
一、管理备用金的具体要求。 二、单位增加、减少固定资 产入账的一些注意问题。 三、往来账款的核算。
④社会保险——该科目核算报账单位的政府聘 员、合同工、临工等的编外人员的应个人承 担部分的社会保险缴纳情况。
20
报账员业务培训
内容提要
一、管理备用金的具体要求。 二、单位增加、减少固定资 产入账的一些注意问题。 三、往来账款的核算。 四、报表。
21
四、报表
1、报表的变动
为了进一步完善财务会计报表数据完整性、 真实性，加强会计报表的清晰度，对原《预算 收支总表》进行改进，使会计报表更为科学、 简单、合理，使期末结余数真实反映，方便会 计报表使用人提取数据，直观了解该单位的经 费拨入、使用和拨出情况。 具体变动情况：
18
三、往来账款的核算
具体账务处理：
拨款当年年终：
借：暂付款（其他应收款）----应收财 政补助款（金额为财政同意核转的拨 款数）
贷：拨入经费
下年财政部门 返回时：
借：零余额账户
贷：暂付款（其他应收款）----应收财 政补助款（不作为返加年度的拨款不入拨 入经费科目）
19
三、往来账款的核算
③个人所得税——该科目核算报账单位人员在 达到缴纳个人所得税计税标准时，应缴纳个 人所得税的税款的交纳情况。
结算书，资产清单，尤其是以‘批’或‘套’ 作固定资产计量单位的资产（如一套防盗系 统等）报账时必须提供列明入账资产的商品 名称、型号、数量等相关资料的清单，若资 料不齐全，会造成资产报废或转让时核对困 难，也不便于以后的盘点清查；
12
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
附图1
附图2
13
15
三、往来账款的核算
1、暂付款、其他应收款定义：
行政、事业单位在业务活动中与其他单位、所 属单位或本单位职工发生的临时性待结算款项。
2、暂存款、其他应付款定义：
行政、事业单位在业务活动中与其他单位和个 人发生的待结算款项。
注意：不得将应当纳入本单位收入支出管理的款项 列入往来款项核算；或者是往来款当作收入列入本 单位经费，这样会混乱单位经费支出，造成账务核 算的不准确。如上级拨入款应放在其他资金收入进 行核算，不应放在往来款项核算
内容提要
一、管理备用金的具体要求。 二、单位增加、减少固定资 产入账的一些注意问题。 三、往来账款的核算。
四、报表。
五、关于上级单位 拨入款项的处理。
25
五、关于上级单位拨入款项的处理
1、行政单位：上级单位拨入的如补充下 级单位日常经费或由下级单位执行的项目 等经费，收入科目为‘拨入经费----其他 资金’。
邓雪萍 会计核算中心
1
报账员业务培训
内容提要
一、管理备用金的具体要求。
2
一、管理备用金的具体要求
1、备用金的使用范围：
① 结算起点在5000元以下的零星支出（5000 元以上的经济业务，应采用转帐方式结算， 不得在备用金中支付。）
② 因公出差的人员随身携带的差旅费。
3
一、管理备用金的具体要求
5
备用金核对表说明： ①库存备用金有结余，
有利息、其他现金 收入; （模板2）
6
备用金核对表说明： ② 库存备用金有结
余，没有其他现 金收入；
7
备用金核对表说明： ③ 备用金超支，没
有其他现金收入。
8
报账员业务培训
内容提要
一、管理备用金的具体要求。 二、单位增加、减少固定资 产入账的一些注意问题。
2、在备用金的管理上，报账员应对备用金 的使用情况及时逐笔登记，做好备用金的备 查帐工作，现金的盘点工作，做到日清月结， 帐款相符。如出现备用金长款或短款，要及 时查明原因作出处理。
具体做法： ①若备用金卡有利息的，需要缴款入帐； ②每月月底填写备用金余额核对表。
4
备用金核对表 说明：
①库存备用金 有结余，有利 息、其他现金 收入;
具
收入： 借： 银行存款
体
贷： 拨入经费----其他资金
处
理
支出： 借： 经费支出----其他资金
：
贷： 银行存款
26
五、关于上级单位拨入款项的处理
2、事业单位：上级单位拨入的如补充下 级单位日常经费或由下级执行的项目等经 费，收入科目为‘上级补助收入’。
具体处理：
收入： 借： 银行存款 贷： 上级补助收入
9
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
1、固定资产的定义：行政事业单位的固 定资产，是指使用时间在一年以上，单 位价值在规定以上，并在使用过程中基 本上保持其原有实物形态的资产包括房 屋及建筑物、专用设备、一般设备等。
10
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
2、增加固定资产的注意： ① 分期付款购入的资产，在资产首次付款报账
①取消《拨出经费总表》，将其数据并入《预算收支总 表》；
②单位经向财政部门申请同意从国库转回经费或专项弥 补以前年度经费户经费或专项超支时，转回的额度情 况在备注说明。
22
四、报表
具体示范：
①《预算收支总表》变动后
23
四、报表
具体示范：
② 《专项预算收支明细表》变动后
24
报账员业务培训
பைடு நூலகம்16
2020/1/8
17
三、往来账款的核算
3、几个常用的二级科目的使用 ①备用金以外借款：
该科目核算长期借用的备用金以外的借款， 如差旅费借支等一些暂时性的借款行为。 ②应收财政补助款： 该科目核算年终时，经财政部门批准，同意 结转下年在国库内返还的财政拨款，该拨款 作为结转当年的财政拨款收入，不作为返还 年度（即下年）的拨款收入。
时按提供的购买合同金额入账增加固定资产。 ② 资产的入帐价格按实际支付的买价（含税
价）、以及运杂费、保险费、安装调试费、 车辆购置附加费减去在此过程中发生变价收 入作为资产的计价；
11
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
2、增加固定资产的注意： ③ 资产入账时主要的原始凭证包括发票，合同，
支出： 借： 事业支出----其他资金 贷： 银行存款
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
3、固定资产减少的报账要点是：
① 固定资产减少，必须按规定的程序报经审批。 ② 减少固定资产报账时，须注明减少的形式；
减少方式：出售，报废，毁损，投资转出， 盘亏，其他。 ③ 资产转让、报废发生的收入要及时入帐。
14
报账员业务培训
内容提要
一、管理备用金的具体要求。 二、单位增加、减少固定资 产入账的一些注意问题。 三、往来账款的核算。
④社会保险——该科目核算报账单位的政府聘 员、合同工、临工等的编外人员的应个人承 担部分的社会保险缴纳情况。
20
报账员业务培训
内容提要
一、管理备用金的具体要求。 二、单位增加、减少固定资 产入账的一些注意问题。 三、往来账款的核算。 四、报表。
21
四、报表
1、报表的变动
为了进一步完善财务会计报表数据完整性、 真实性，加强会计报表的清晰度，对原《预算 收支总表》进行改进，使会计报表更为科学、 简单、合理，使期末结余数真实反映，方便会 计报表使用人提取数据，直观了解该单位的经 费拨入、使用和拨出情况。 具体变动情况：
18
三、往来账款的核算
具体账务处理：
拨款当年年终：
借：暂付款（其他应收款）----应收财 政补助款（金额为财政同意核转的拨 款数）
贷：拨入经费
下年财政部门 返回时：
借：零余额账户
贷：暂付款（其他应收款）----应收财 政补助款（不作为返加年度的拨款不入拨 入经费科目）
19
三、往来账款的核算
③个人所得税——该科目核算报账单位人员在 达到缴纳个人所得税计税标准时，应缴纳个 人所得税的税款的交纳情况。
结算书，资产清单，尤其是以‘批’或‘套’ 作固定资产计量单位的资产（如一套防盗系 统等）报账时必须提供列明入账资产的商品 名称、型号、数量等相关资料的清单，若资 料不齐全，会造成资产报废或转让时核对困 难，也不便于以后的盘点清查；
12
二、单位增加、减少固定资产入账 的一些注意问题。
附图1
附图2
13
15
三、往来账款的核算
1、暂付款、其他应收款定义：
行政、事业单位在业务活动中与其他单位、所 属单位或本单位职工发生的临时性待结算款项。
2、暂存款、其他应付款定义：
行政、事业单位在业务活动中与其他单位和个 人发生的待结算款项。
注意：不得将应当纳入本单位收入支出管理的款项 列入往来款项核算；或者是往来款当作收入列入本 单位经费，这样会混乱单位经费支出，造成账务核 算的不准确。如上级拨入款应放在其他资金收入进 行核算，不应放在往来款项核算
内容提要
一、管理备用金的具体要求。 二、单位增加、减少固定资 产入账的一些注意问题。 三、往来账款的核算。
四、报表。
五、关于上级单位 拨入款项的处理。
25
五、关于上级单位拨入款项的处理
1、行政单位：上级单位拨入的如补充下 级单位日常经费或由下级单位执行的项目 等经费，收入科目为‘拨入经费----其他 资金’。
合集下载
《财务报账知识培训》课件
结束语
总结本次培训的内容，感谢参与人员的支持和付出。 对财务报账工作的展望，展望未来财务报账的发展趋势和重要性。
《财务报账知识培训》PPT课件
# 财务报账知识培训 ## 简介 - 本次培训的目的和解财务报账的含义，它是组织内部的财务活 动记录和沟通工具。
财务报账的基本原则
介绍财务报账的基本原则，包括真实性、准确 性、完整性和权责一致性。
财务报账的重要性
探讨财务报账的重要性，它有助于及时掌握组 织的财务状况和经营情况。
票据的分类和处理方法
解析票据的分类和处理方法，包括收据、 支票、汇票等不同类型的票据。
财务报账的注意事项
1 报账中的常见问题及解决方法
列举和解决报账过程中常见的问题，包括数据错误、缺失等问题。
2 财务报账的质量控制
介绍财务报账的质量控制措施，包括审核机制、内部控制等。
3 财务报账的合规注意事项
强调财务报账的合规性要求，包括相关法规和规范的遵守。
财务报账的流程
阐述财务报账的流程，从数据收集到报账审核 到报账核销的全过程。
财务报账的具体操作
1
发票的处理方法
2
讲解发票的处理方法，包括验真、填制
发票登记簿等流程。
3
报销单的填写方法
4
指导报销单的填写方法，包括明细填写、 申请流程和报销要求。
收款单和付款单的填写方法
详细介绍收款单和付款单的填写方法， 包括填写字段和注意事项。
财务报销培训PPT(A4格式)
粘贴在一起后送至财务部。
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
16
封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
17
02
18
收付款及投标
收付款
19
投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
5
报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
6
请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
注释： 同类别发票粘贴在一
张财务票据粘贴单上。 若同类别发票太多，
可以使用多张财务票据粘 贴单
16
封交面通务工必具
在 第 一
粘 贴 单
页
住
泛
餐
宿
指
费
A4
费
粘
粘
水
贴
贴
单
单
单
单据粘贴标准案例
粘贴 区域
请按照顺序 01、02、 03、04粘 贴好。
17
02
18
收付款及投标
收付款
19
投标及注意事项
投标资料： ①财务报表、相关财务数据支持联系人：xxx ②发票、凭证、社保、缴税凭证扫描件联系人：xxx ③历年审计报告（内含财务报表）联系人：xxx。 ④营业执照、中英文银行收款账号信息、开户许可证、公司开票信息联系人：xxx。
投标注意事项： 投标付款: ①付款摘要特殊备注：字段控制在20个字以内，银行系统限定，否则打款失败。
5
报销付款规范
一、报销单据尺寸：A4尺 寸 若费用报销的发票、清单等 原始单据尺寸小于A4尺寸， 请务必把这些单据按照规则 粘贴到财务票据粘贴单上 ， 形成统一的A4尺寸报销单 据。 （A4原始单据除外）
6
请用我粘贴
报销付款规范
二、完整规范报销支出凭据
1、纸质报销审批单（各级领导 审批）。
（飞书中涉及报销单据只有两类： 差旅费报销申请、日常费用报销
投标
收款及注意事项
（一）、收款 1、收款查询所需信息：客户全称、本次回款金额、合同主体 2、收款查询负责人：xxx
（二）、付款： 1、对公付款，必须在飞书提交付款申请，并有各级领导审批 2、所有付款单须阐述清楚支出的是什么费用或项目成本，让审批人明白是去干什么的？ 3、与项目成本相关的付款，必须注明项目名称 4、付款相关的附件:(财务见到以下两类单据付款) ①优先选择：付款审批单、发票、合同复印件。 ②其次选择：付款审批单和合同复印件 （相关责任人后续负责把发票追回）。 5、原则所有付款在收到合格纸质审批单后付款（送单据当天不计算在内），节假日顺延。 6、付款特别着急的，单独@财务人员xxx
报销培训课件(通用)
系统可生成各类财务报表和分析报告，便 于管理层进行财务分析和决策。
报销系统常见问题及解决方法
问题1
无法登录报销系统。解决方法：检查用 户名和密码是否正确，确认网络连接是
否正常。
问题3
审批流程不顺畅。解决方法：检查审 批流程设置是否合理，是否需要调整
审批节点和权限。
问题2
报销申请无法提交。解决方法：检查 填写信息是否正确，上传发票和单据 是否齐全。
违规报销行为的防范与处理
01
02
03
04
加强内部控制
建立健全内部控制体系，防止 内部人员利用职权进行违规报
销。
强化审计监督
通过内部审计和外部审计等方 式，及时发现和处理违规报销
行为。
严格处罚措施
对违规报销行为进行严厉处罚 ，提高违规成本，形成威慑力
。
加强教育和培训
提高员工对违规报销行为的认 识和防范意识，加强相关培训
和教育。
05
CATALOGUE
报销系统介绍与操作指南
报销系统基本功能介绍
报销系统定义
报销系统是一种基于互联网技术的财 务管理系统，用于企业或机构内部的 费用报销、审批、核算等财务管理工 作。
主要功能模块
系统特点
报销系统具有操作简便、高效便捷、 安全可靠等特点，可提高财务管理工 作效率，降低成本。
解答学员提问
总结词
解答疑问，补充知识点
详细描述
鼓励学员提出在报销过程中遇到的问题和难点，针对问题进行详细解答。同时，对一些普遍存在的问 题进行归纳和总结，以补充知识点和提醒学员注意。
THANKS
感谢观看
02
CATALOGUE
发票与单据填写
农村报账员会计业务知识培训151页PPT
农村报账员会计业务知识培训
6
、
露
凝
无
游
氛
，
天
高
风
景
澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
加强。 ——德 谟克利 特 67、今天应做的事没有做，明天再早也 是耽误 了。——裴斯 泰洛齐 68、决定一个人的一生，以及整个命运 的，只 是一瞬 之间。 ——歌 德 69、懒人无法享受休息之乐。——拉布 克 70、浪费时间是一桩大罪过。——卢梭
6
、
露
凝
无
游
氛
，
天
高
风
景
澈
。
7、翩翩新 来燕，双双入我庐 ，先巢故尚在，相 将还旧居。
8
、
吁
嗟
身
后
名
，
于
我
若
浮
烟
。
9、 陶渊 明（ 约 365年 —427年 ），字 元亮， （又 一说名 潜，字 渊明 ）号五 柳先生 ，私 谥“靖 节”， 东晋 末期南 朝宋初 期诗 人、文 学家、 辞赋 家、散
文 家 。汉 族 ，东 晋 浔阳 柴桑 人 （今 江西 九江 ） 。曾 做过 几 年小 官， 后辞 官 回家 ，从 此 隐居 ，田 园生 活 是陶 渊明 诗 的主 要题 材， 相 关作 品有 《饮 酒 》 、 《 归 园 田 居 》 、 《 桃花 源 记 》 、 《 五 柳先 生 传 》 、 《 归 去来 兮 辞 》 等 。
1
0
、
倚
南
窗
以
寄
傲
，
审
容
膝
加强。 ——德 谟克利 特 67、今天应做的事没有做，明天再早也 是耽误 了。——裴斯 泰洛齐 68、决定一个人的一生，以及整个命运 的，只 是一瞬 之间。 ——歌 德 69、懒人无法享受休息之乐。——拉布 克 70、浪费时间是一桩大罪过。——卢梭
财务报销流程培训PPT(共 33张)
•
8、有些事，不可避免地发生，阴晴圆缺皆有规律，我们只能坦然地接受;有些事，只要你愿意努力，矢志不渝地付出，就能慢慢改变它的轨迹。
•
9、与其埋怨世界，不如改变自己。管好自己的心，做好自己的事，比什么都强。人生无完美，曲折亦风景。别把失去看得过重，放弃是另一种拥有;不要经常艳羡他人，人做到了，心悟到了，相信属于你的风景就在下一个拐弯处。
入职培训
三、报销凭证票据粘贴方法
整理票据
粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉。 票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别。 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴 单大小折叠在粘贴单内。
入职培训
借款审批单
二、报销凭填写规范
XXXX 部
2015 11 30 XXX
出差北京环保展会、4人
壹 零零零
2015年12月15日
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
1000.00
正楷签字
2015 11 31
财入务职报培销训流程培训 —— 深圳市华藤环境信息科技有限公司
杂乱无章
入职培训
三、报销凭证票据粘贴方法
错误粘贴给财务部门增加的麻烦
入职培训
1、斜面增加打孔人员 难度与危险度。
2、既不美观又增加装 订人员工作量。
三、报销凭证票据粘贴方法
我们的目的：让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档
入职培训
LOGO
THANKS
入职培训
•
1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。
•
财务报账员第二期培训学习资料.ppt
填制《中山大学新华学院出差审批表》
可在学院财务工作部网页直接下载打印
审批：出差人所在部门负责人及分管院长签批；
系经费由正职系主任签批
报账时须填写《中山大学新华学院外地差旅费报销表》
报账所需凭据： 1.《中山大学新华学院审批表》 2. 出差依据(会议通知、申请报告等） 3. 出差期间发生费用的发票 4.《中山大学新华学院外地差旅费报销表》 5.《中山大学新华学院借款单》第三联（如有借支款项）
2019-8-17
感谢你的观看
6
差旅费报销标准
交通工具 级别
院级及相 当职务人 员
火车（含高铁、 动车、全列软席
列车）
轮船 （不 包括 旅游
船
软席（软座、软卧）
高铁/动车商务座， 全列软席列车一等
一等舱
软座
飞机
经济 舱
其他 交通 工具 （不 包括 出租 小汽 车）
凭据报 销
住宿费 标准上 限（元/ 人/天）
首页
财务报账员 第二期培训学习资料
2019-8-17
财务工作部 2016.4.18
感谢你的观看
1
目录
1. 报账单据填写说明 2. 报销印章填写说明
3. 解读《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》
2019-8-17
感谢你的观看
2ห้องสมุดไป่ตู้
1.报账单据填写说明
填写报账经费开支 预算项目名称及代码 （2015年度预算已下达各系部）
凭举办方出具的有效证明，按照会 议规定报销住宿费。
工作人员在常驻地区域内参加会 不发放伙食补助和公杂费，符合误 议、培训班、学术调研等活动的 餐费有关规定的，可领取误餐费
（不含早餐，每餐15元）。
可在学院财务工作部网页直接下载打印
审批：出差人所在部门负责人及分管院长签批；
系经费由正职系主任签批
报账时须填写《中山大学新华学院外地差旅费报销表》
报账所需凭据： 1.《中山大学新华学院审批表》 2. 出差依据(会议通知、申请报告等） 3. 出差期间发生费用的发票 4.《中山大学新华学院外地差旅费报销表》 5.《中山大学新华学院借款单》第三联（如有借支款项）
2019-8-17
感谢你的观看
6
差旅费报销标准
交通工具 级别
院级及相 当职务人 员
火车（含高铁、 动车、全列软席
列车）
轮船 （不 包括 旅游
船
软席（软座、软卧）
高铁/动车商务座， 全列软席列车一等
一等舱
软座
飞机
经济 舱
其他 交通 工具 （不 包括 出租 小汽 车）
凭据报 销
住宿费 标准上 限（元/ 人/天）
首页
财务报账员 第二期培训学习资料
2019-8-17
财务工作部 2016.4.18
感谢你的观看
1
目录
1. 报账单据填写说明 2. 报销印章填写说明
3. 解读《中山大学新华学院差旅费管理实施细则》
2019-8-17
感谢你的观看
2ห้องสมุดไป่ตู้
1.报账单据填写说明
填写报账经费开支 预算项目名称及代码 （2015年度预算已下达各系部）
凭举办方出具的有效证明，按照会 议规定报销住宿费。
工作人员在常驻地区域内参加会 不发放伙食补助和公杂费，符合误 议、培训班、学术调研等活动的 餐费有关规定的，可领取误餐费
（不含早餐，每餐15元）。
报账员业务培训
优化工作流程
优化工作流程可以大大提高工作效率。要分析工作流程中存在的问题和 瓶颈，采取有效的措施进行优化和改进，以提高工作效率和质量。
04
报账员业务常见问题及解答
报账员业务常见问题
问题1
什么是报账员？
问题2
报账员的工作职责是什么？
问题3
报账员需要具备哪些技能？
问题4
报账员工作需要注意哪些事项 ？
案例四：某公司业务招待费报销案例
总结词
该案例主要介绍了某公司业务招待费报销的流程和注意事项，包括招待费分类、 申请流程等环节。
详细描述
该公司在业务招待费方面有着严格的规定，员工需要按照公司规定的流程进行申 请和报销。该案例还强调了员工需要了解公司业务招待费政策，并按照要求进行 操作，以确保报销流程的顺畅。
负责填制报销单据，并进行报销费用的核算和核对； 负责办理报销手续，确保报销流程的规范性和准确性； 负责保管报销资料，确保资料的安全性和完整性。
报账员的工作流程
接收原始凭证
报账员接收来自员工或其他部门的原始凭证 ，如发票、收据等。
审核原始凭证
报账员对原始凭证进行审核，包括凭证的真实 性、合法性和完整性等方面。
03
报账员工作技能提升
提高沟通能力
清晰明确
在交流时，要确保语言清晰明确 ，避免使用模糊或含糊不清的措 辞，以确保对方能够准确理解自
己的意思。
简洁扼要
在表达观点时，尽量简洁扼要，不 要过于啰嗦，以免让对方感到厌烦 或失去兴趣。
善于倾听
报账员需要善于倾听他人的意见和 建议，以便更好地了解对方的需求 和想法，从而做出更准确的判断和 决策。
建立良好人际关系
积极与同事沟通
与同事建立良难
优化工作流程可以大大提高工作效率。要分析工作流程中存在的问题和 瓶颈，采取有效的措施进行优化和改进，以提高工作效率和质量。
04
报账员业务常见问题及解答
报账员业务常见问题
问题1
什么是报账员？
问题2
报账员的工作职责是什么？
问题3
报账员需要具备哪些技能？
问题4
报账员工作需要注意哪些事项 ？
案例四：某公司业务招待费报销案例
总结词
该案例主要介绍了某公司业务招待费报销的流程和注意事项，包括招待费分类、 申请流程等环节。
详细描述
该公司在业务招待费方面有着严格的规定，员工需要按照公司规定的流程进行申 请和报销。该案例还强调了员工需要了解公司业务招待费政策，并按照要求进行 操作，以确保报销流程的顺畅。
负责填制报销单据，并进行报销费用的核算和核对； 负责办理报销手续，确保报销流程的规范性和准确性； 负责保管报销资料，确保资料的安全性和完整性。
报账员的工作流程
接收原始凭证
报账员接收来自员工或其他部门的原始凭证 ，如发票、收据等。
审核原始凭证
报账员对原始凭证进行审核，包括凭证的真实 性、合法性和完整性等方面。
03
报账员工作技能提升
提高沟通能力
清晰明确
在交流时，要确保语言清晰明确 ，避免使用模糊或含糊不清的措 辞，以确保对方能够准确理解自
己的意思。
简洁扼要
在表达观点时，尽量简洁扼要，不 要过于啰嗦，以免让对方感到厌烦 或失去兴趣。
善于倾听
报账员需要善于倾听他人的意见和 建议，以便更好地了解对方的需求 和想法，从而做出更准确的判断和 决策。
建立良好人际关系
积极与同事沟通
与同事建立良难
报账员业务培训.pptx
• 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。上午8时32分28秒上午8时32分08:32:2820.9.19
谢谢观看
1
发票大小写、抬头、日期及
签名时过色问题
2
面单的使用，书写小写前
要加“￥”符号
会计核算
四、国库系统的注意事项
1
打国库单前要先保存再打印
2
严重错位一定要重新打印
从国库转钱到经费户时，要
3
打印原来经费户支出时的记
账凭证，方便审核
4
从国库取现金时，授权单内
容与支票内容要分别填列
会计核算
（4）从国库取现金时，授权单内容与支票 内容要分别填列
会计核算
一、部分业务的会计处理 ❖（4）如何处理国库的退库问题。
会计核算
二、录入单据的注意事项
❖ （1）摘要要明晰。
❖ 正确摘要：
错误摘要：
会计核算
二、录入单据的注意事项 ❖（2）结算方式、单据数要填列正确。
会计核算
二、录入单据的注意事项 ❖（3）跨月报账时要注意日期的选择。
会计核算
三、原始单据的注意事项
摘要
科目
借方金额 贷方金额
待拨印刷专项 暂付款-应收财政补助 50000 款
待拨印刷专项 拨入经费-财政授权支 付（或财政直接支付） -拨入专项经费
50000
会计核算
一、部分业务的会计处理
❖ 若为授权支付，08年到帐帐务处理（必须在转账单录入）：
摘要
科目
借方金额 贷方金额
拨入印刷专项 零余额账户用款额度 50000
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。08:32:2808:32:2808:329/19/2020 8:32:28 AM