山东高盛集团各公司内部交易结算管理办法
XX集团内部交易定价管理制度
XX集团内部交易定价管理制度XXX制定了内部交易定价管理制度，旨在规范内部交易的过程管理，控制内部交易的税务风险，公平进行绩效考核。
本制度的基本原则是由集团对内部交易定价进行集中管理，对各分子公司之间的交易定价方案进行审核批准，并分别对计税价格和考核价格进行定价管理。
本制度适用于XXX与下属分子公司之间，及其下属分、子公司之间的饲料产品购销。
预混料、原料、机械设备、零配件、劳务则按独立交易原则定价，不需另行设计税务和考核定价。
在本制度中，内部交易计税价格指用于集团内部交易确认、计量销售收入，开具，纳税申报的价格，该定价必须符合税法规定。
内部交易考核价格指用于内部交易调整考核利润的价格，该定价以内部资源合理配置为导向，达到合理评估交易双方经营绩效的目的。
可比非受控价格法以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似业务活动所收取的价格作为关联交易的公平成交价格。
成本加成法则以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。
最后，内部公司指XXX下属子公司、分公司，或由其控制的控股公司，以是否纳入XX集团合并报表为标准。
内部交易指纳入XXX合并报表范围的公司之间的交易。
本制度的实施需要各相关部门和人员明确职责，确保制度的有效执行。
The Vice President in charge has approved the Internal n Pricing Management System。
Internal n Pricing Strategy。
and Internal n Pricing Plan。
The Internal n Pricing Management Design Team。
consisting of the Finance Director。
n ns Director。
and nal Business Unit General Manager。
will discuss and design XXX includes standards for processing fees。
内部交易结算管理规定
内部交易结算管理规定 Prepared on 22 November 2020四川XXXXXXXX股份有限公司内部交易结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强四川XXXXXXXX股份有限公司（以下简称公司）的内部交易结算管理，规范交易行为，提高会计信息质量，特制定本办法。
第二条本办法所称内部交易结算，是指：母子公司之间、各子公司之间发生转移资源（含资金）的结算，包括购买（销售）商品、提供（接受）劳务、租赁业务、资产处置、资金调拨等往来结算。
第三条内部交易结算涉及的价格、资金等方面的管理，按公司有关规定执行。
第四条公司财务中心是内部交易结算的管理部门，负责组织制定、修订交易结算的有关管理制度。
对各单位执行交易结算制度的情况进行指导、检查和考核，对公司交易结算中出现的重大问题提出意见和处理建议。
对内部交易、公司内部关联交易中出现的异议提出处理建议并报公司仲裁委员会进行仲裁。
对内部交易、公司内部关联交易无理拒付（收）的业务负责办理强制转账。
第二章内部交易结算的原则第五条办理交易结算应遵循下列原则：一、办理交易结算，应明确交易的结算主体，严格执行交易程序，做到结算依据合法、合规，结算内容真实、有效。
二、各单位在办理交易结算时，必须遵守公司关于物资、设备、采购管理的有关规定，必须遵守公司在产品、产成品流转的有关规定。
三、必须依据《中华人民共和国合同法》和公司的有关规定签订交易合同（协议）、实物流转凭证（入库单、出库单等）以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证，才能办理相关结算手续。
四、内部交易当期的收支应在当期进行结算，双方同时（即以收款方入账时间）办理交易的内部结算，无特殊情况不得拖延结算时间，不得跨月、跨年。
对交易手续齐备、程序规范的内部交易，收、付款单位不得无理拒收、拒付。
五、除内部资金拆借外，其它内部交易实行非货币结算，且通过母公司进行款项结算。
第三章内部交易结算的要求和程序第六条公司内部交易按以下要求和程序进行结算：一、各单位相关业务部门应向财务部门提供办理结算所需的相关原始结算凭据，经双方财务部门认可后进行账务处理，对结算凭据的真实性负责。
内部交易管理制度
内部交易管理制度第一章总则为规范和约束公司内部人员的交易行为，防范内幕交易和市场操纵行为，保护公司及投资者利益，特制定本内部交易管理制度（以下简称“本制度”）。
第二章适用范围本制度适用于公司的董事、高级管理人员、员工及其配偶、未成年子女、直系亲属等关联方，包括但不限于以下交易行为：1. 证券交易：包括股票、债券和基金等金融工具的交易；2. 衍生品交易：包括期权、期货等金融衍生品的交易；3. 证券投资：包括证券、基金等金融产品的投资行为；4. 公司股权激励计划：包括股票期权、员工持股计划等股权激励计划。
第三章内幕信息知情和管理1. 内幕信息知情范围公司内的董事、高管、员工及其关联方如了解未公开的内幕信息，即视为内幕信息知情人，不得利用该内幕信息进行交易行为。
2. 内幕信息的保密公司董事、高管、员工等应当严格遵守公司内部信息保密规定，未经公司授权，不得泄露任何可能影响证券市场交易价格的未公开信息。
3. 内幕信息交易管理内幕信息知情人不得利用内幕信息进行证券交易、证券投资或进行其他可能对市场价格产生影响的交易行为。
一经发现违规行为，公司将依法严肃处理。
第四章信息披露义务公司的董事、高管、员工及其关联方，在进行证券交易、证券投资或其他可能对市场价格产生影响的交易行为前，应遵循公司信息披露政策，履行信息披露义务，避免利用未经公开的信息进行交易行为。
第五章交易封闭期管理1. 定义公司规定的交易封闭期是指员工和关联方在特定时间内，禁止进行证券交易、证券投资或其他可能对市场价格产生影响的交易行为的期限。
2. 交易封闭期设置公司将根据信息披露安排和重大事项安排确定交易封闭期时段，并向相关人员发布通知。
3. 交易封闭期遵守公司员工和关联方在交易封闭期内不得进行证券交易、证券投资或其他可能对市场价格产生影响的交易行为。
第六章交易记录管理1. 交易记录保存公司要求员工和关联方应当自交易发生之日起保存相关证券交易、证券投资记录，并在公司规定的期限内提交交易记录备查。
内部交易结算管理办法
四川XXXXXXXX股份有限公司内部交易结算管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强四川XXXXXXXX股份有限公司（以下简称公司）的内部交易结算管理，规范交易行为，提高会计信息质量，特制定本办法。
第二条本办法所称内部交易结算，是指：母子公司之间、各子公司之间发生转移资源（含资金）的结算，包括购买（销售）商品、提供（接受）劳务、租赁业务、资产处置、资金调拨等往来结算。
第三条内部交易结算涉及的价格、资金等方面的管理，按公司有关规定执行。
第四条公司财务中心是内部交易结算的管理部门，负责组织制定、修订交易结算的有关管理制度。
对各单位执行交易结算制度的情况进行指导、检查和考核，对公司交易结算中出现的重大问题提出意见和处理建议。
对内部交易、公司内部关联交易中出现的异议提出处理建议并报公司仲裁委员会进行仲裁。
对内部交易、公司内部关联交易无理拒付（收）的业务负责办理强制转账。
第二章内部交易结算的原则第五条办理交易结算应遵循下列原则：一、办理交易结算，应明确交易的结算主体，严格执行交易程序，做到结算依据合法、合规，结算内容真实、有效。
二、各单位在办理交易结算时，必须遵守公司关于物资、设备、采购管理的有关规定，必须遵守公司在产品、产成品流转的有关规定。
三、必须依据《中华人民共和国合同法》和公司的有关规定签订交易合同（协议）、实物流转凭证（入库单、出库单等）以及相关职能管理部门的审批文件、发票等相关原始凭证，才能办理相关结算手续。
四、内部交易当期的收支应在当期进行结算，双方同时（即以收款方入账时间）办理交易的内部结算，无特殊情况不得拖延结算时间，不得跨月、跨年。
对交易手续齐备、程序规范的内部交易，收、付款单位不得无理拒收、拒付。
五、除内部资金拆借外，其它内部交易实行非货币结算，且通过母公司进行款项结算。
第三章内部交易结算的要求和程序第六条公司内部交易按以下要求和程序进行结算：一、各单位相关业务部门应向财务部门提供办理结算所需的相关原始结算凭据，经双方财务部门认可后进行账务处理，对结算凭据的真实性负责。
证券行业交易结算管理制度
证券行业交易结算管理制度交易结算是证券市场中不可或缺的环节，它涉及到证券交易的资金、证券划转和清算等方面，对维护证券市场的稳定和透明发挥着重要的作用。
为了保障证券市场的正常运行，规范交易结算行为，证券行业建立了一系列的交易结算管理制度。
本文将围绕这一主题，对证券行业交易结算管理制度进行探讨。
一、交易结算的基本原则证券行业的交易结算管理制度实行着多项基本原则，以确保交易活动的安全稳定进行。
首先，交易结算制度追求资金结算的即时性和风险可控性。
其次，交易结算要保障交易各方参与主体的权益，并维护市场的公平公正性。
最后，交易结算要求信息的准确可靠性，避免交易过程中信息的虚假和误导。
二、交易结算的流程交易结算的流程一般分为以下几个环节：交易撮合、交易确认、资金清算和证券划转。
首先，在交易撮合环节，买卖双方通过证券交易所或交易系统进行交易匹配。
接着，在交易确认环节，证券交易所或交易系统将交易结果通知买卖双方并生成交易确认函。
然后，在资金清算环节，买卖双方按照交易确认函的内容进行资金结算，包括资金划付和费用结算等。
最后，在证券划转环节，买卖双方办理相关手续，使买方成为该证券的合法持有人。
三、交易结算的风险管理为了有效管理交易结算中的风险，证券行业制定了一系列的风险管理制度。
首先，建立了风险防控机制，对参与交易的主体进行准入审核，筛选合规可靠的市场参与者。
其次，采用了多样化的风险管理工具，如证券公司风控系统、交易所风险监测系统等，提高了对交易风险的警示和监控能力。
再次，建立了风险救助基金和交割保证金制度等风险分担机制，以应对潜在的违约风险和市场风险。
四、交易结算的监管证券行业的交易结算管理制度受到监管部门的严格监督和监管。
监管部门通过制定相关法规和规范性文件，明确了交易结算的规则和要求。
同时，监管部门加强对市场参与者的监管，提高了市场的透明度和合规性。
此外，监管部门还加强了信息披露、风险提示等方面的监管，保障了投资者合法权益。
公司结汇管理制度
公司结汇管理制度第一章总则第一条为规范公司外汇结算管理，规范结汇行为，维护公司财产安全，促进公司经营发展，制定本管理制度。
第二条公司结汇管理适用于公司内各级机构以及员工的所有结汇行为。
第三条公司结汇管理遵循合法、合规、风险可控的原则。
第四条公司结汇管理应当严格遵守国家有关法律、法规和政策，确保结汇行为的合法性。
第五条公司结汇管理包括结汇流程、结汇权限、结汇监督、结汇风险控制等方面。
第六条公司结汇管理制度由公司财务部门负责监督执行，并不定期进行评估和调整。
第二章结汇权限第七条公司结汇权限分为一般结汇权限和特殊结汇权限。
一、一般结汇权限包括员工工资结汇、公司外债结汇、投资回报结汇等常规结汇行为。
二、特殊结汇权限包括大额结汇、境外投资结汇等需要董事会或高级管理层批准的结汇行为。
第八条一般结汇权限由公司财务部门统一管理，特殊结汇权限由董事会或高级管理层授权管理。
第九条公司财务部门应当根据结汇权限制定相应的结汇流程和操作规范，确保结汇行为的规范和安全性。
第十条公司员工在进行结汇操作前，应当经过相应培训，并根据权限规定进行操作。
第三章结汇流程第十一条公司结汇流程包括结汇申请、审批、执行、登记等环节。
一、结汇申请：员工或部门在进行结汇操作前，应当填写结汇申请表格，梳理结汇事宜，并提交相关材料。
二、审批：公司财务部门对结汇申请进行审批，核实材料的真实性和合规性。
三、执行：经过财务部门审批的结汇申请，由资金管理部门进行执行操作。
四、登记：公司财务部门对执行完毕的结汇行为进行登记和备案。
第十二条公司结汇流程应当严格按照规定的程序进行，确保结汇行为的合法性和安全性。
第十三条公司各级机构应当及时报告结汇情况，确保信息透明和财务监督。
第四章结汇监督第十四条公司结汇行为应当接受公司内部审计和外部审计的监督。
一、公司内部审计部门应当定期对公司结汇情况进行审计，发现问题及时进行整改。
二、公司应当聘请独立审计机构对公司结汇行为进行外部审计，确保结汇行为的真实性和合法性。
集团资金结算管理办法
集团资金结算管理办法一、总则1.1 为加强集团资金结算管理，规范资金结算行为，防范资金风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司财务制度，特制定本办法。
1.2 本办法适用于集团及各子公司、分支机构的资金结算管理。
1.3 资金结算管理遵循以下原则：（1）统一管理、分级负责；（2）合法合规、安全高效；（3）权责明确、监督制约。
二、职责分工2.1 财务部门是资金结算管理的归口部门，负责制定和修订资金结算管理制度，监督、检查、指导集团及各子公司、分支机构的资金结算工作。
2.2 集团及各子公司、分支机构应设立专人负责资金结算工作，确保资金结算的及时性、准确性和安全性。
2.3 各部门应按照职责分工，协同配合，共同做好资金结算工作。
三、资金结算方式3.1 集团及各子公司、分支机构应采用以下资金结算方式：（1）银行转账；（2）支票；（3）现金；（4）其他合法合规的结算方式。
3.2 资金结算应优先采用银行转账方式，减少现金支付。
3.3 禁止使用非法结算方式，如虚假交易、套取现金等。
四、资金结算流程4.1 支付申请支付申请部门应根据业务需要，填写支付申请单，明确支付金额、支付对象、支付事由等信息，并按照公司内部审批流程提交审批。
4.2 审批审批部门应对支付申请进行审核，确保支付事项合法合规、符合预算要求，并对支付金额、支付对象等进行审批。
4.3 支付财务部门根据审批后的支付申请，及时办理支付手续，确保资金按时到账。
4.4 跟踪管理支付完成后，财务部门应定期对支付情况进行跟踪管理，确保资金使用效益。
五、资金结算监督与检查5.1 财务部门应定期对集团及各子公司、分支机构的资金结算情况进行监督与检查，发现问题及时纠正，并追究相关责任。
5.2 各子公司、分支机构应积极配合财务部门的监督与检查工作，如实反映资金结算情况。
5.3 对违反本办法规定的，将视情节轻重，给予相应处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
六、附则6.1 本办法自发布之日起施行，原有规定与本办法不符的，以本办法为准。
内部市场化结算管理办法
1、内部市场结算机构市场办是负责全公司内部市场结算的专门机构。
市场主体核算员是所在单位市场核算专职人员，既要配合市场办工作，又要对本级市场主体进行核算，业务受市场办指导。
市场结算人员要熟悉生产、经营管理流程，具备一定的财务管理水平。
2、市场办结算职责( 1)负责草拟市场交易规则和核算政策，报市场管理领导小组审批。
(2)负责记录、测算、汇总、确定一、二级市场主体(公司、区队)的收入、支出，核算各市场主体工资收入。
( 3 )负责确定各市场主体的补贴和追加费用，下达和调整月度费用计划。
(4)负责单项工程的预、结算，参预单项工程的验收与管理。
( 5 )负责办理一、二级市场(公司、区队)的日常核算和月度结算。
( 6 )负责内部市场价格体系及结算结果科学性、合理性的综合分析与上报。
1、内部市场核算方法内部市场核算原则上采用统计核算法。
2、内部市场收支项目的设置内部市场收支项目见附表1。
1、收入结算( 1 )生产收入采掘开单位的产量、进尺生产收入，依据月末验收部门提供的产量、进尺等工程和施工条件验收单，人力资源部根据综合单价结算，市场办对每一个市场主体进行结算.(2)服务收入辅助单位服务收入由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，经职能部室审核后，定期传市场办结算。
单项工程结算由市场办负责。
按月底实际发生工程项目的有关验收单，对施工单位与提供服务单位进行结算.当月完工的单项工程，由人力资源部、生产技术部、调度室和市场办组织相关部门进行验收，并依据审批预算进行结算，开具结算单，录入电脑，实行一工程一结算.当月未完工的单项工程，由人力资源部、调度室或者市场办组织相关部门根据形象进度和实际发生的支出，按比例合理估算收入，由市场办开具结算单，录入电脑，完工时从工程收入中扣除。
(3 )定额外补贴收入当生产条件发生变化,或者发生未预见的特殊情况时，市场主体可提出价格调整或者费用补贴申请，由市场办组织或者委托相关部门现场勘查核实，编制定额外补贴预算，报仲裁委员会审批，市场办根据审批意见进行结算。
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山东高盛（集团）各公司内部交易
结算管理办法
一、目的
为了规范集团内各公司内部交易行为，整合集团公司资源，发挥集团各公司协同作用，降低成本、费用支出，提高集团公司整体经济效益。
明确集团各公司交易范围、定价、核算办法，保证集团各公司业绩评价及考核依据。
特制定本管理办法。
二.?适用范围
山东高盛（集团）公司下属的山东高盛玻璃科技股份有限公司、山东安盛玻璃科技有限公司、山东宝路装饰有限公司、淄博托普工贸有限公司所有内部交易业务。
三.?定价原则
1、各公司之间业务往来结算原则上以成本价为依据；经双方总经理商定签字确认后转财务开票结算；内部交易的结算管理统一由集团财务中心负责，内部交易的账务处理核算由集团财务签字后转各分公司财务入帐。
2、特殊情况（重大质量问题等原因情况）下，各公司之间可以就交易价格提出调整申请，查明责任提出处理意见后经集团总经理批准后调整。
四.?业务流程
主要业务流程：
1、原材料领用流程：各公司之间的原材料原则上实现资源共享的原则，各公司之间的原材料可以相互共用，以领料单的形式到仓库领用的：具体流程：使用部门开具填写完整的领料单→经采购同意→到仓库领用→仓库月底转集团财务开票→转各分公司财务入帐。
2、产品加工流程：需方公司以书面申请或合同→各公司销售公司（必须确定价格）→销售公司下单到各公司（或外协加工）→加工完验收入库→销售发货到各公司→月底集团公司财务根据发货确认数量开票→转各分公司财务入帐。
3、工程施工流程：申请单位提出申请→由施工单位组织人员施工→工程完工验收后→出具工程结算书经申请公司总经理签字确认→转集团公司财务开票→转各公司财务入帐。
五、财务规范
各公司之间内部往来交易要求定期核对、正确、及时反应内部往来账目。
各公司内部交易单位需在每月底前完成内部交易业务账务处理并相互核对应收与应付账目，做到账账相符。
各公司之间的主管会计负责往来每月核对一次并出具对帐报告，由集团财务中心负责监督落实。
六、本规定的解释权归属财务中心
七.?本规定在签发之日起生效
2014年9月7日
山东高盛（集团）股份有限公司。