资金周转率的规定
资金管理办法和制度
资金管理办法和制度一、总则1.1 为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司章程，制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及其所属子公司、分支机构的资金管理工作。
1.3 资金管理应遵循以下原则：（1）统一领导、分级负责；（2）合理安排、确保安全；（3）规范操作、提高效率；（4）强化监督、防范风险。
二、资金管理机构与职责2.1 公司设立资金管理机构，负责公司资金管理的日常工作。
2.2 资金管理机构主要职责：（1）制定、修订公司资金管理制度；（2）组织编制公司年度资金预算；（3）监督、指导子公司及分支机构的资金管理工作；（4）负责公司内外部资金筹措、调配及结算工作；（5）分析、评估公司资金状况，为公司决策提供依据。
三、资金预算管理3.1 公司实行全面预算管理，资金预算是公司预算的重要组成部分。
3.2 资金预算编制应遵循以下原则：（1）确保公司正常经营所需资金；（2）优化资金结构，降低融资成本；（3）合理分配资金，提高资金使用效率；（4）防范资金风险，确保资金安全。
3.3 资金预算编制程序：（1）各部门根据业务发展需求，编制本部门资金预算；（2）资金管理机构汇总各部门资金预算，编制公司年度资金预算；（3）公司领导审批通过后，下达执行。
四、资金筹集与管理4.1 资金筹集应遵循以下原则：（1）合法合规，确保资金来源合法；（2）成本效益，合理选择融资渠道和方式；（3）风险可控，确保融资风险在可控范围内。
4.2 资金筹集方式：（1）银行贷款；（2）发行债券；（3）股权融资；（4）政府补助；（5）其他合法融资渠道。
4.3 资金使用应遵循以下规定：（1）专款专用，确保资金用途合法合规；（2）合理安排，提高资金使用效率；（3）防范风险，确保资金安全。
五、资金结算管理5.1 资金结算应遵循以下原则：（1）统一管理，集中结算；（2）规范操作，确保安全；（3）提高效率，降低成本。
5.2 资金结算方式：（1）银行转账；（2）支票支付；（3）现金支付；（4）其他合法支付方式。
资金计划及追加计划的有关规定
资金计划及追加计划的有关规定
为了规范资金管理，提高资金周转率、利用率。
培养员工对市场的预测能力和操作能力，在遵循“先计划，后支出”原则的基础上对资金计划作如下规定：
1、市场员工必须根据市场具体情况，经二级市场部门经理认可
后，及时制定下月资金计划，务必于25日以后传真到市场管
理部，报请省级市场部经理审批，审批后的计划作为财务拨
款的依据。
2、资金计划一旦制定，必须严格按照计划执行，专款专用，如
有特殊情况，必须先追加、后花费，25日以后各项计划停止
追加。
3、关于资金计划变更时的审批程序：
（1）单项计划金额不变，项目内部变更在50元以内的由二级市场部经理批准。
超过50元者报省级市场部经理批准后方可执
行；
（2）单项计划金额超支30元以内报二级市场部经理批准，30元以上者由二级市场部经理报省级市场部经理批准；
（3）市场若出现突发事件，由二级市场部经理报省级市场部经理另行审批，未经批准者公司一律不予认可；
（4）资金计划一旦变更，必须及时由二级市场部经理在计划变更时报主管会计，并由市场巡查会计具体核实后予以完善计划。
4、对以上所有计划及追加计划必须在批准后方可执行，未经批
准或执行后申请批准者视其情况给予警告，通报批评，降级，扣除奖金等。
集团资金管理制度(3篇)
集团资金管理制度第一章资金管理原则第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动，包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。
第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策，制订、监督、解释及修改本资金管理制度，本制度适用于集团及各子公司资金的管理。
第三条公司实行资金计划管理，通过编制和执行各项资金计划(包括月度资金计划和周资金申请等)，对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。
第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。
各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。
公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户，公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。
第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理，各子公司不得擅自进行上述活动。
第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销，申请购买、保管支票等银行支付票据，申请开通和使用网银等，必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后，按照公司资金政策办理。
公司的会计账户设置应一一对应各银行账户，公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。
第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章，特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。
财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程，副总经理私章由副总经理本人保管。
第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户(支付和报销专用)、收入户(收入专用)、税务专户(税务和扣款专用)、资金池专户(资金池调拨专用)、贷款专户(贷款放款及还款专用)、其他专户(根据具体业务设置)。
第九条该帐户。
第十条集团下属子公司设立一级收入帐户，子公司及其下属油站所有收入资金全集团设立一级收入帐户，集团及所属油站，所有收入资金全部及时归集至第1页，共4页部及时归集至该帐户。
预算单位往来资金管理办法
预算单位往来资金管理办法一、总则1.1 为加强预算单位往来资金管理，规范资金使用，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例等相关法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国各级预算单位，包括国家机关、事业单位、社会团体等。
1.3 预算单位应建立健全往来资金管理制度，明确往来资金的审批、使用、监督等环节，确保资金安全、合规使用。
二、往来资金的定义与分类2.1 往来资金指预算单位与其他单位或个人之间因业务活动产生的资金往来。
2.2 往来资金分为以下类别：（1）应收款项：预算单位依法收取的各类应收款项，包括但不限于应收账款、预收账款、应收利息、应收租金等。
（2）应付款项：预算单位依法支付的各类应付款项，包括但不限于应付账款、预付账款、应付利息、应付租金等。
（3）暂收暂付款项：预算单位因业务活动暂时收到的或暂时支付的款项。
三、往来资金的审批与管理3.1 预算单位应按照国家有关法律法规和政策规定，加强对往来资金的审批与管理。
3.2 往来资金的审批流程如下：（1）预算单位财务部门负责审核往来资金的合规性、真实性、合法性。
（2）预算单位负责人审批往来资金。
（3）重大往来资金事项应提交预算单位领导集体决策。
3.3 预算单位应加强对往来资金的日常管理，确保资金安全，具体措施如下：（1）设立专门的往来资金账户，实行专户管理。
（2）定期对往来资金进行清理、核对，确保资金的真实性、合规性。
（3）对长期挂账、涉嫌违规的往来资金，应及时查明原因，采取措施予以纠正。
四、往来资金的使用与监督4.1 预算单位应按照国家有关法律法规和政策规定，合理使用往来资金。
4.2 往来资金的使用范围如下：（1）支付预算单位正常业务活动产生的费用。
（2）归还预算单位借款。
（3）其他经批准的用途。
4.3 预算单位应加强对往来资金使用的监督，确保资金合规使用，具体措施如下：（1）建立往来资金使用台账，详细记录资金使用情况。
（2）实行预算单位内部审计制度，定期对往来资金使用情况进行审计。
三方合同财金词语
三方合同财金词语一、三方合同中的财金词语1. 利润这可是个很重要的财金词语呢。
在三方合同里，利润就像是大家都想分的一块大蛋糕。
比如说，一家公司生产产品，另一家负责销售，还有一家提供原材料。
最后赚的钱，扣除成本后剩下的部分就是利润啦。
大家在合同里就要商量好，各自能从这利润里拿到多少份额。
这可关乎到每个参与方的收益，要是没谈好，可能就会有矛盾哦。
2. 成本成本也是三方合同里经常提到的。
它包括好多东西呢，像原材料的价格、生产过程中的水电费、工人的工资，还有运输费等等。
在合同里，要把成本怎么分担说清楚。
就好比三个小伙伴一起做小生意，得知道谁负责出哪些成本，不然最后可能会乱成一团。
如果有一方负责采购原材料，那在合同里就得明确原材料的成本范围，可不能到时候突然冒出一些莫名其妙的费用让其他方承担。
3. 预算预算这个词也很关键。
在三方合同里，每个参与方可能都有自己的预算。
比如说，一方计划在这个项目上投入多少钱，这个钱要花在哪些地方，都得在合同里体现出来。
要是超过预算了怎么办，是三方共同承担还是某一方单独承担，这些都得提前商量好。
就像大家一起出去旅游，出发前就得说好每个人大概能出多少钱，要是有人超支了，是大家一起分担还是超支的人自己负责，得有个说法。
4. 资产资产在三方合同里有很多种情况。
可能是实物资产，像厂房、设备之类的；也可能是无形资产，比如专利、品牌。
如果一方用自己的资产参与到三方合作项目里，那这个资产的价值怎么评估，在项目里占多少份额，这些都要在合同里写明白。
比如说，一家有个很有名的品牌，另外两家想用这个品牌来推广产品，那这个品牌作为资产，它值多少钱，在利润分配的时候能占多少比例，都得谈妥。
5. 负债负债可不能忽视哦。
如果在三方合作之前，有一方就已经有负债了，那在合同里就要说明这个负债会不会影响到合作项目。
要是因为这个负债导致合作项目出现问题，责任该怎么划分呢。
比如说，一方欠了很多钱，结果合作项目的资金被拿去还他的旧债了，这对另外两方是很不公平的，所以要提前约定好相关的处理方式。
应急周转资金管理办法
应急周转资金管理办法一、总则1.1 本办法旨在规范公司应急周转资金的管理，确保公司在面临突发事件时，能够快速、高效地调配和使用资金，降低经营风险。
1.2 应急周转资金主要用于解决公司因业务开展、市场变化等原因导致的短期流动性问题。
1.3 本办法适用于公司各部门及子公司。
二、资金来源2.1 应急周转资金来源包括但不限于以下途径：（1）公司年度预算内安排的资金；（2）公司闲置资金；（3）其他合法途径筹集的资金。
2.2 各部门应根据实际情况，合理预测应急周转资金需求，向财务部门提出申请。
三、资金使用范围及条件3.1 应急周转资金使用范围包括：（1）支付到期债务；（2）补充流动资金；（3）其他经公司批准的用途。
3.2 使用应急周转资金应满足以下条件：（1）具有明确的资金用途；（2）具有合理的还款计划；（3）不影响公司正常经营。
四、审批流程4.1 各部门申请应急周转资金时，应向财务部门提交以下材料：（1）应急周转资金申请表；（2）资金用途说明；（3）还款计划。
4.2 财务部门负责审核申请材料，提出审核意见，报公司领导审批。
4.3 审批通过后，财务部门根据批准额度进行资金划拨。
五、资金监管5.1 财务部门应加强对应急周转资金的监管，定期对资金使用情况进行检查，确保资金安全。
5.2 各部门应按照规定用途使用应急周转资金，不得挪用、滥用。
5.3 如发现违规使用应急周转资金，应追究相关责任人的责任。
六、还款及核销6.1 使用应急周转资金的部门应在规定时间内还款。
6.2 财务部门负责对已还款的应急周转资金进行核销。
七、信息披露7.1 公司应定期向管理层报告应急周转资金的使用情况。
7.2 在必要时，公司应向相关监管部门报告应急周转资金的使用情况。
八、附则8.1 本办法的解释权归公司财务部门。
8.2 本办法自发布之日起实施。
8.3 如有未尽事宜，可根据实际情况予以调整。
八、应急周转资金使用额度及期限8.1 应急周转资金使用额度应根据公司经营状况、资金需求及财务状况合理确定，原则上不超过公司最近一期经审计净资产的10%。
粮食系统财务管理制度
第一章总则第一条为加强粮食系统的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障粮食安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合粮食系统实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于各级粮食行政管理部门、粮食经营企业以及其他与粮食相关的企事业单位。
第三条粮食系统财务管理应当遵循以下原则：（一）依法管理，规范运作；（二）开源节流，提高效益；（三）民主集中，公开透明；（四）责任明确，奖惩分明。
第二章财务管理职责第四条粮食行政管理部门负责粮食系统财务管理的政策制定、监督和指导。
第五条粮食经营企业负责本单位的财务管理工作，确保财务收支合法、合规。
第六条财务部门是粮食系统财务管理的责任主体，具体职责如下：（一）建立健全财务管理制度，制定财务计划；（二）编制、审核、执行财务预算；（三）进行会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整；（四）加强资金管理，确保资金安全；（五）负责财务报表的编制、报送和公告；（六）协助其他部门开展财务管理工作。
第三章财务预算管理第七条粮食系统财务预算应当按照年度编制，经批准后执行。
第八条财务预算编制应当遵循以下原则：（一）符合国家财政政策和粮食事业发展要求；（二）合理分配资金，保证重点支出；（三）提高资金使用效益，控制支出规模；（四）公开透明，接受监督。
第九条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整，应当按照规定程序报批。
第四章资金管理第十条粮食系统资金管理应当遵循以下原则：（一）专款专用，确保资金使用效益；（二）加强内部控制，防范资金风险；（三）提高资金周转率，降低资金成本；（四）加强监督检查，确保资金安全。
第十一条粮食系统资金收支应当严格按照国家规定和财务制度执行，不得擅自挪用、挤占和截留。
第五章财务核算与监督第十二条粮食系统财务核算应当遵循以下原则：（一）会计核算真实、准确、完整；（二）会计科目设置合理，分类清晰；（三）会计凭证规范，手续完备；（四）会计报表编制及时、准确。
国有企业绩效考核管理制度方案
国有企业绩效考核管理制度方案绩效考核与员工的工资直接挂钩,因此一份合理的绩效考核非常重要,下面是由作者给大家带来的国有企业绩效考核管理制度方案5篇，让我们一起来看看!国有企业绩效考核管理制度方案篇1一、为加强公司考勤管理，整顿劳动纪律，提高员工遵章守法的自觉性，特制定本制度。
二、考勤制度为公司重要的管理制度之一。
根据有关规定，部分公司领导经总经理异常准许外，所有员工均需参加考勤打卡。
打卡每一天三次(早、午、晚)，午时上班打卡时光最多只能提前十五分钟(即14：00上班，需在13：45分后才能打卡)，否则按相关规定处罚。
三、工作时光：除个别工种外，员工每星期工作时光为六天，每一天八个小时。
工作日：星期一～星期六工作时光：上午8：00～12：00午时14：00～18：00公司可根据实际需要调整作息时光，具体以通知为准。
四、假期管理(一)各类假别1、因公出差凡属于下列情景之一者均属公差(1)因公司技术、业务出差;(2)经批准参加的各类由公司出资的相应的培训和公司组织的各类旅游活动等;(3)经批准外出参加各类社会公益活动。
2、法定休假(1)国家法定休假日共十天：元旦一天(1 月1日)、春节三天(农历正月初一至初三)、国际劳动节三天(5月1、2、3日)、国庆节三天10月1、2、3日);具体放假时光按国家颁布的规定实行。
3、病假(1)员工患病或非因工(公)负伤。
持有区级以上医院所开具的休假提议书，可核予病假;(2)经批准在工作时光内出外就诊超过8个小时的，其超出时光累计为病假。
4、事假因个人事项，必须由本人亲自料理的，经申请可酌情核予事假;五、请假审批权限公司本部各级人员(不含副总以上级)请假(病假、事假、其它假)均须向办公室提出申请，由办公室呈送董事长或总经理审批。
未经批准则按旷工论。
六、假期管理及假期工资核算(一)各级人员请假两天以内者，除病假外，须提前二个工作日办理请假手续(请假三天及以上的，需提前一周办理);如遇急事不能亲自办理请假手续，应先电话向办公室请假。
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资金周转率的规定
资金周转率是反映资金周转速度的指标。
企业资金(包括固定资金和流动资金)在生产经营过程中不间断地循环周转，从而使企业取得销售收入。
企业用尽可能少的资金占用，取得尽可能多的销售收入，说明资金周转速度快，资金利用效果好。
资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数表示，也可以用资金周转一次所需天数表示。
其计算公式如下：
例如，企业一年的销售收入总额为4000万元，按年平均占用的固定资产(原值)和流动资金总额为2000万元，即每年周转2次，每次周转需要180天。
加快资金周转，可以节约资金。
在一定的生产规模和销售收入的情况下，把资金周转率提高一倍，就可以节约一半的资金。
资金周转
资金周转率也可用固定资金周转率和流动资金周转率分别反映。
其周数或天数仍用上列公式计算，但要将资金平均占用额分别改为固定资产（原值）或流动资金的平均占用额。
固定资金周转率反映固定资金的周转速度。
从固定资金的周转形态而言，则有它自己的特点，即：比较长期地保存它的实物形态，其价值只是随耗损程度逐渐转入产品价值，同时以计提折旧的形式收回相应的货币资金，
直至其价值均已转入产品的价值，收回的货币资金用于固定资产更新，才完成了它的周转循环。
因此，从个别的固定资产来看，它的资金周转率则是其使用周期。
流动资金周转率，反映流动资金周转速度。
在保证生产经营正常进行的情况下，资金周转速度越快，说明资金利用效果越好。
年内的周转次数。
其计算公式如下：
销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债)
“平均”指报表期初数与报表期末数之平均值。
资金周转速度可以用资金在一定时期内的周转次数
表示，也可以用资金周转一次所需天数表示。
其计算公式如下：
资金周转率=本期主营业务收入/[(期初占用资金+期末占用资金)/2]
不存在衡量营运资本周转率的通用标准，只有将这一指标与企业历史水平，其他企业或同行业平均水平相比才有意义。
但是可以说，如果营运资本周转率过低，表明营运资本使用率太低，即相对营运资本来讲，销售不足，有潜力可挖；如果营运资本周转率过高，则表明资本不足，业务清偿债务危机之中。