2019年初级经济师《金融经济》章节考点第五章第二节
初级经济师考试金融专业知识与实务05章
第五章商业银行的资本与负债第一节商业银行的资本知识点：商业银行资本金的概念与功能（一）资本的概念商业银行的资本是商业银行所有者所投入的资金，是商业银行的自有资金。
商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负债表中的实收资本或股本。
监管当局以资本充足为目标，对商业银行保有的最低资本量进行了限定，这部分商业银行必须持有的资本被称为监管资本或者最低资本，监管资本除包含商业银行会计意义上的资本金之外，还包括其他由银行监管部门认可的资本工具。
由于监管资本计算方法相对简单，明确且可操作性强，在现代商业银行风险管理的实践中，主要采用监管资本的概念。
（二）资本的功能1.营业功能：经营的启动器2.保护功能：弥补商业银行的经营亏损3.管理功能知识点：巴塞尔协议及其发展（一）1988年巴塞尔协议的产生被各国作为衡量商业银行资本充足性的重要参考指标。
（二）1988年巴塞尔协议的目的及主要内容（重点内容）1.巴塞尔协议制定的目的是，通过制定商业银行资本和风险资产间的比例关系，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。
2.主要内容（重点掌握）四大部分内容：资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡实施与安排（1）确定了资本的构成①核心资本，又称为一级资本，包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（资本公积、盈余公积、未分配利润）等。
②附属资本，又称为二级资本、补充资本或辅助资本，包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等。
（2）确定了风险加权制根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额。
①确定表内资产风险权数：分0、10%、20%、50%和100%五个档次。
②确定表外项目的风险权数：分0、20%、50%和100%四个档次。
（3）确定过渡时期及实施安排1992年年底过渡期结束后，资本充足率≥8%；核心资本与全部风险资产的比率至少为4%；附属资本不能超过总资本的50%。
经济师《初级金融》高频考点
第一章知识点：现金流通1.现金流通的概念：是以现金形态作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。
2.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行；再由商业银行和其他金融机构现金业务库通过不同渠道进入流通领域，形成企事业单位库存现金和居民手持现金的过程，称为现金投放；而随着企事业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行；商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程称为现金回笼。
3.现金流通的程序和渠道知识点：货币供给的概念和口径货币供给的层次划分一般依据资产的流动性，即各种货币资产转化为通货或现实购买力的能力来划分不同的货币层次，进而有了不同口径的货币供给量。
我国的货币供应量分为几个层次：M 0＝流通中的现金（流动性最强）M 1＝M 0＋单位活期存款M 2＝M 1＋居民储蓄存款＋单位定期存款＋单位其他存款＋证券公司客户保证金＋外资、合资金融机构存款＋住房公积金中心存款＋非存款类金融机构存款M 3＝M 2＋金融债券＋商业票据＋大额可转让定额存单等第二章知识点：影响利率的因素1.平均利润率平均利润率是利率水平的上限。
2.借贷成本3.资金供求状况借贷资本的供给大于需求，利率下降；借贷资本的需求大于供给，利率上升。
4.借贷期限（正比）5.借贷风险6.国家宏观经济政策：紧缩的货币政策，提高利率；扩张的货币政策，降低利率。
7.国际利率水平：当国内利率水平高于国际利率水平，外国资本就会向国内流动；反之，当国内利率水平低于国际利率水平时，国内资本就会流向国外。
知识点：贷款利息的计算1.票据贴现计息贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。
其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期就是票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间，如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上三天邮程。
2019年初级经济师《金融经济》章节考点第一章第五节
2019年初级经济师《金融经济》章节考点第一章第五节第五节货币均衡知识点：货币均衡的含义和标志(一)货币均衡的含义货币均衡的含义：是指在一定时期内，货币供给量与国民经济正常发展所必需的货币需求量基本相适应的货币流通状态。
货币均衡的内涵：1.货币供给与货币需求在量上绝对相等是不可能的。
2.货币需求是由社会商品、劳务总供给决定的，货币供给则要适应经济中客观的商品、劳务的需要。
3.货币均衡还要求货币供给与需求在结构上平衡。
动态平衡的状态(二)货币均衡的标志1.物价水平变动率如果货币供给量超过货币需求量，物价上涨。
2.货币流通速度的变动3.货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较，二者增长率趋向一致(正比) 知识点：货币失衡：通货膨胀与通货紧缩(一)通货膨胀当货币供给大于需求时，它往往表现为物价上涨，称为通货膨胀;当货币供给小于需求时，表现为存货过多，资源闲置，称为通货紧缩。
1.通货膨胀的概念：在物价自由浮动的条件下，通货膨胀是由于货币供应量超过经济实际需要而引起的货币贬值和物价水平全面而持续的上涨现象。
货币供应量超过客观需要量是通货膨胀的原因，物价上涨是通货膨胀的表现形式。
2.通货膨胀的原因通货膨胀的原因：货币供应量超过客观需求量从我国的状况来看：(1)国家财政原因政府以公债抵押向央行借款、直接向央行借款、采用大量银行信贷资金弥补国家财政收支赤字，引起银行信贷投放规模过度扩张，都会引发通货膨胀。
(2)国民经济结构原因国民经济发展比例失调造成的货币供应量相对过多。
(3)国际收支原因长期、大量的顺差可能导致一国货币供应量过多。
(4)银行信贷原因(5)固定资产投资过度。
投资建设规模过大，速度过快，超过现有的能源供应、交通运输业等能承担的能力，就会出现生产资料和消费资料的供应与由建设所形成的货币投放不适应，造成市场货币量过多，形成物价上涨的压力。
(6)经济体制不健全。
如果经济体制不健全，往往伴随着市场存在过度投机，价格信号扭曲的问题等，使得价格难以合理反映市场的供需，也会形成通货膨胀的压力。
2019年初级经济师《金融经济》章节考点第二章第二节
2019年初级经济师《金融经济》章节考点第二章第二节第二节利息与利率知识点：利息的性质(一)利息：借款人支付给贷款人使用贷款的代价，或是贷款人由于借出货币使用权而从借款人那里获得的报酬。
(二)利息的性质：取决于利息的来源。
货币在作为商品运动的媒介时并不能增值，单纯的货币运动也不会增加货币。
(三)西方有关利息本质的理论1.利息报酬论，认为利息是贷款人因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬。
2.资本生产力论，认为借贷资本的利息由两部分组成：一是风险性利息，二是纯利息。
风险性利息是贷者借出货币后，因需要承担一定风险而获得的报酬。
利息是指纯利息，即“对借用资本所付的代价”。
借用劳动力所付出的代价是工资，借用土地所付出的代价是地租，借用资本所付出的代价就是利息。
3.节欲等待论，强调资本是储蓄形成的，而增加储蓄就要减少目前消费。
4.利息时差论，认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异。
把商品分为“现在财货”和“将来财货”。
5.灵活偏好论，也称流动偏好论，认为利息就是资本所有者放弃货币灵活偏好控制权的报酬。
知识点：利率和利率的种类(重点内容)(一)利率的概念利率，是指一定时期内利息同借贷资金额(本金)的比率。
利率=利息÷借贷资金额(本金)利率越高，贷出者所获得的利润越多，借入者获得的利润越少。
运用利率变动调节经济的一个重要条件就是借贷双方有各自独立的经济利益，追求经济效益。
(二)利率的种类1.年利率、月利率与日利率①年利率(分，百分之几表示%)②月利率(厘，千分之几表示‰)③日利率(毫，万分之几表示‰0)知识点：我国现行的利率体系(重点内容)利率体系是一个国家在一定时期内各类利率的总和。
利率体系主要包括：利率结构，利率传导机制，利率监管体系。
我国现行利率体系是以央行利率为基础、金融机构利率为主体和市场利率并存的利率体系。
1.中央银行利率：中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。
2019年经济师《初级金融》章节讲义：金融市场
2019年经济师《初级金融》章节讲义：金融市场考试目的测查应试人员是否掌握货币市场、资本市场和衍生金融市场等各类型金融市场运作与管理的理论与实务操作，金融市场的主要指标和交易方式，以及使用金融市场的基础理论解决实际问题的水平。
考试内容(一)金融市场的分类初级经济师考试金融市场的概念，金融市场的分类。
(二)货币市场货币市场的含义;票据市场的概念及票据的承兑和贴现，同业拆借市场的概念及种类，拆借市场的要求，同业拆借市场的主要特征;证券回购市场的含义，国债回购市场的发展情况;可转让大额存单市场的基本内容。
(三)资本市场资本市场的含义;证券及证券市场的概念和特征，证券市场的参与者，证券承销商、经纪商和自营商的含义;股票的概念和类型，债券的概念、，种类及其与股票的区别，证券投资基金的定义、特点、类型，可转换债券的概念及转换条件;证券发行市场的含义及其主体，证券发行的主要方式;证券流通市场的形式，证交所的含义及其组织形式，场外交易市场的特征;证券交易程序，证券交易费用的构成。
(四)衍生金融市场衍生金融工具的概念和特点，衍生金融工具的主要类型;金融远期合约的基本概念和特征，远期交易的基本操作思想;期货交易的含义及特点，期货交易中多头交易与空头交易的含义及其案例;期权交易中看涨期权交易、看跌期权交易和双向期权交易的业务内容。
(五)金融市场的主要指标贴现率的概念及其计算公式;同业拆借利率的计算方法，国债回购交易利率的计算公式及其主要影响因素;债券发行价格、交易价格，债券收益率：票面收益率、当期收益率和持有期间收益率的含义及计算;股市行情基本指标;股价指数，我国主要的股价指数，世界主要的股价指数;市盈率的概念。
2019年初级经济师经济基础必考点金融体系与金融市场
2019年初级经济师经济基础必考点金融体系与金融市场初级经济师《经济基础》必考知识点：金融体系与金融市场1、构成现代金融体系的基本要素：由货币制度所规范的货币流通、金融中介、金融市场、金融工具、金融制度和调控机制。
2、金融市场是指以金融和资产为交易对象而形成的供求关系及其机制的总和。
金融市场的基本功能：聚敛功能、配置功能、调节功能、反应功能。
3、金融市场的配置功能体现在3 方面：资源配置、财富再分配、风险在分配。
4、金融市场历来被认为是国民经济的晴雨表和气象台，是公认的国民经济的信号系统。
5、金融市场的基本要素：交易的对象、交易的工具、交易的主体、交易的价格。
6、金融市场上的交易对象是货币资金，市场上利用的各种工具则是金融交易的工具。
7、金融市场上的交易主体包括：任何参与交易的个人、工商企业、政府部门、金融机构和中央银行。
8、利率是最重要的金融交易价格之一。
9、金融市场的分类：a 按交易的金融工具的期限长短——货币市场和资本市场。
B 按金融工具的发行和转让流通的不同——一级市场和二级市场。
C 按金融交易的交割期限不同——现货市场、期货市场和期权市场。
D 按金融交易的地理区域不同——国内金融市场和国际金融市场。
10、货币市场是指期限在1 年及以下的金融资产为交易标的物的短期金融市场，有同业拆借市场、票据市场、短期债券市场。
11、资本市场是指期限在1 年以上的金融资产交易市场，资本市场包括银行中长期存贷款市场和有价证券市场，通常的指股票市场、长期债券市场、投资基金市场。
12、金融期货市场具有锁定和规避金融市场风险、实现价格发现的功能。
13、金融工具的4 种特征：期限性、流动性、风险性、收益性。
14、金融工具的流动性受2 方面影响：受偿还期限的影响、受债务人信誉程度的影响。
15、风险性包括：违约风险和市场风险。
16、风险性与收益性呈正相关关系;风险性与流动性呈负相关关系;收益性与期限性、风险性呈正相关关系，与流动性呈负相关关系。
2019年初级经济师《金融》真题及答案解析(完整版)
2019年初级经济师《金融》真题及答案解析一、单项选择题(共60题，每题1分。
每题的备选项中，只有1个最符合题意)1.我国最早的由政府正式发行的纸币是()。
A.银票B.交子C.官票D.宝钞2.下列关于信用货币特征的说法中，不正确的是()。
A.信用货币作为一种价值符号，与黄金对等B.信用货币实质上是银行债务的凭证C.政府通过法律手段将信用货币确定为法定货币D.信用货币具有管理货币的性质3.人民币流通中，由商业银行和其他金融机构进入各流通流域的过程称为()。
A.现金发行B.现金回笼C.现金投放D.现金归行4.存款货币流通的前提条件是()。
A.中央银行对商业银行的现金发行B.各企事业单位和个人在银行开立存款账户C.存款人之间有商业往来D.大额商品交易5.根据马克思的货币需求理论，已知待销售商品价格总额为600亿元，货币流通速度为5次，则货币需要量为()亿元。
A.3000B.600C.10D.1206.美国经济学家欧文•费雪对古典货币数量论进行了很好的概括，提出的费雪方程式是()。
A.Md=kPYB.W=KVC.MV=PTD.S=VT7.标志着全新货币需求理论形成的是下列()著作。
A.《货币战争》B.《就业、利息和货币通论》C.《货币的购买力》D.《货币价值》8.现代货币供给的主体是()。
A.中央银行B.财政部C.金融机构D.商业银行9.下列行为会导致货币供应量增加的是()。
A.某居民王某购买国债B.某个人独资企业老板刘某购买债券C.某上市公司将闲置资金购买国债D.某商业银行用信贷资金购买国债10.通货膨胀的表现形式是()。
A.结构失调B.货币升值C.物价上涨D.物价下跌11.信用是有条件的借贷行为，该条件是指()。
A.实物交割B.出具担保C.商业实质D.到期偿还并支付利息12.货币与信用的共同基础是()。
A.公有制B.私有制C.商业往来D.货币流通13.陈某购买某项债券的名义利率为6%，当前的通货膨胀率为2%，则陈某购买的该项债券的实际利率为()。
2019年初级经济师《金融经济》章节考点第四章第二节
2019年初级经济师《金融经济》章节考点第四章第二
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第二节货币市场
知识点：票据市场(重点内容)
1.定义：在商品交易和资金往来过程中产生的以汇票、本票和支票的发行、担保、承兑、贴现、转贴现、再贴现来实现短期资金融通的市场。
2.票据的发行：企业自行发行、委托交易商代理发行，通常贴现发行。
3.票据的承兑：票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为，分为：银行承兑、商业承兑两种。
4.票据的贴现：转让未到期的债权
贴现：个人、企业——商业银行
转贴现：商业银行——商业银行
再贴现：商业银行——中央银行
知识点：证券回购市场(重点考查内容)
1.证券回购市场定义：通过回购协议进行短期资金融通交易的场所，市场活动由回购与逆回购组成。
回购协议是指资金融入方在出售证券的同时和证券购买者签订的、在一定期限内按原定价格或约定价格购回所卖证券的协议。
2.证券回购实质：证券抵押融资。
3.证券回购形式：证券抵押形式融资，所以利率一般比同业拆借利率低。
4.回购市场上交易的证券主要是国债。
【例题·单选】商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为()。
A.承兑
B.贴现
C.转贴现
D.再贴现
『正确答案』C
【例题·单选】我国证券回购市场上交易的证券主要是()。
A.股票
B.国债
C.中央银行票据
D.可转换债券
『正确答案』B
『答案解析』回购市场上交易的证券主要是国债。
『答案解析』转贴现是商业银行之间进行票据转让的活动。
2019年初级经济师《金融经济》章节考点第四章第二节。
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2019年初级经济师《金融经济》章节考点第五章第二
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第二节商业银行的存款负债
知识点：存款的意义(重点内容)
1.存款指存款人在保留所有权的前提下将使用权暂时转让给银行或其他金融机构的货币或资金，是最基本也是最重要的金融活动(行为)，组织存款是商业银行最基本的业务，也是商业银行存在和职能发挥的基础。
2.存款是商业银行开展资产业务的基础和前提。
商业银行作为信用中介，表现为“借款人的集中”和“贷出者的集中”。
知识点：商业银行存款的种类(重点内容)
1.商业银行的存款负债，称为被动型负债。
随着存款市场竞争日趋激烈和金融创新的深化，存款业务也不断推出新品种，如大额可转让定期存单，是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。
2.按存款的产生方式可以分为原始存款和派生存款。
3.按存款期限可以分为活期存款和定期存款。
4.按存款者性质可以划分为企业存款、储蓄存款和财政性存款。
5.按存款币种可以分为本币存款和外币存款。
6.根据商业银行业务开展情况，存款包括：单位定期存款、单位协定存款、单位活期存款、单位通知存款、金融机构同业存款、财政性存款、储蓄存款、外币存款以及结构性存款等。
(一)单位定期存款
1.起存1万，存期有3个月、半年、1年三个档次。
2.存款单位应开出“单位定期存款开户证实书”。
3.可以全部或部分提前支取，但是只能提取支取1次。
知识点：商业银行存款的管理(重点内容)
(一)对公存款的管理
1.对公存款实行转账结算管理
金融机构办理转账结算的原则：恪守信用，履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款。
2.对公存款的现金管理
一个开户单位只能在商业银行开立一个基本存款账户，办理现金收付业务。
(1)库存现金限额——3到5天，偏远地区不超过15天日常零星开支。
(2)超过库存限额的现金必须当日送存开户银行。
(3)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，一般不允许从本单位现金收入中坐支。
【例题·单选】我国商业银行的单位定期存款的起存金额为()。
A.1万
B.2万
C.3万
D.4万
『正确答案』A
『答案解析』我国商业银行的单位定期存款的起存金额为1万。