施工企业项目部财务管理规定
施工企业项目部财务管
理规定
集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
工程施工项目部财务管理制度
第一条为了加强、规范工程项目部日常财务管理工作，加强会计核算，强化项目成本管理，发挥财务在工程项目部施工管理和提高经济效益中的作用，根据《会计法》、《企业会计制度》、集团公司《财务管理制度》的规定，结合当前项目施工中的具体情况，特制定本制度。
第二条会计核算形式
根据公司的核算体制、投资方式等因素，工程项目部应按照集团公司要求和财务管理制度规定操作，实行独立核算形式。
第三条会计和出纳的职责
会计和出纳，一般要求持有《会计从业资格证》。
在履行工作职责的过程中，应当不断学习会计专业知识，提高会计专业技术能力、会计核算和财务管理水平。
1、会计的职责：
（1）负责拟定本工程项目部财务管理实施细则。
（2）按照国家会计制度工作法规、集团财务管理制度的规定，依法组织会计日常核算，认真记账、复核、登记会计账簿，编制会计报表，做到手续完备，账目清楚。
按集团财务部的要求，于每月5日前按时上报会计报表。
每月应与出纳核对现金及银行存款余额，并盘点现金库存。
做到账账、账款相符。
对与银行方面余额不符的，要经过勾对后进行余额调节，确保不出差错。
（3）上报母公司的报表。
工程项目部组建后，会计应到母公司拷贝样表。
样表主要有《资产负债表》、《利润表》、《费用明细表》、《实收资本（公积）明细表》、《税金明细表》、《往来明细表》。
（4）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。
（5）准确核算项目部应交分摊的各项税费、应拨工程款、以及施工工程成本。
（6）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。
（7）完成项目部领导交给的其他任务。
2、出纳的职责
（1）认真执行现金管理制度，根据审核签字的收付款凭证办理款项收付。
银行单据、收付款凭证及原始凭证附件，登记日记账后及时报送会计入账。
（2）建立健全现金、银行存款账薄。
每月配合会计进行一次对账、保证月末余额与会计账面余额相符。
配合会计盘点现金库，确保现金无差错。
（3）严格支票管理制度，编制支票使用登记簿。
作废的汇款等有效凭证、支票正联及其存根，除有的银行收回外，其余应于当月报送会计装订在记账凭证内。
（4）配合会计做好各种账务处理。
（5）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。
（6）完成项目部领导交给的其他任务。
第四条、财务日常工作程序
1、健全财务管理机制，会计、出纳分人负责。
会计和出纳工作应职责明晰，互不兼管。
财务印章及银行账户印鉴，采取分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理代管。
2、银行支票开出时，其存根应由收款人签字或盖章。
3、入账凭证要求正规、合法。
对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票。
不能获取正规发票的，应由业务经办人开具利达建设工程集团印制的《湖北利达建设工程集团有限公司支出付款单》。
所有入账原始凭证，应有经办人、证明人、审核人等相关人员签字或盖章，有项目部经理签批手续。
对于不符合上述要求的原始凭证、白条，均不得报销、入账。
第五条资金的管理
1、因业务工作需要，借款人的借据需经项目部经理签字后方可支付
现
金，或经银行转账付款。
2、借款人每项工作办完后，应及时结账报账，归还借款。
借款人未及
时偿还的借支，财务有权扣收工资，抵偿还款。
3、大额的资金收、付，一律通过银行转账、汇款，以确保财务人员的
人身安全和资金安全。
不按财务制度规定办理款项收支手续，造成事故的，
由当事人负责。
4、银行有效凭证不启用无加盖印鉴。
空白凭证如有遗失，应及时向银行书面挂失。
不按规定办理，造成损失的，由当事人承担责任。
支票存根因故遗失，支票使用人应及时报告会计、项目经理，并以书面形式报告开户银行。
5、加强现金管理，现金收取后必须当日送存银行，不得留存过夜。
确需大额现金存取，必须有人陪同，严格执行现金配额使用。
任何人不得坐支、挪用企业资金，更不得公款私存。
因业务需要，使用个人卡办理款项收付的，必须使用专卡，利息全额入账。
不准私设小金库，不准“白条抵库”，不准谎报用途套取现金。
6、工程资金的管理。
对于甲方按照合同应拨的工程款，不得直接拨付到项目部，应先拨入母公司账户，并按规定交纳应缴的各项税费、各项技术服务费、母公司提供服务的分摊费用等，再将工程款拨付到项目部银行账户。
第六条资产的管理
1、购置资产必须经项目部经理批准。
小型材料及用品，由工程项目部自行购买。
2、购买批量材料，须向集团公司材料采购供应部申请，由集团公司材料采购供应部集中统一购买、调拨使用。
3、必须建立完善的资产出入库手续。
购买的资产、材料的入库、领用，应按照领导的安排和批准手续，开具出入库单，相关人员签字或盖章。
收发实物后及时登记资产、材物料账、并及时计算出结存。
4、资产和材物料要定期盘点库存，确保账实相符。
如有损失，则追究相关责任人的赔偿责任，乃至法律责任。
第七条职工工资及福利
1、工程项目部管理人员的工资发放标准，按照集团公司相关规定，根据施工地区、施工条件及工种等情况确定。
2、工程项目部管理人员社会保障缴费，按照集团公司缴纳标准，由集团公司代收代缴。
其他人员及工人社保，由项目部与当事人协商签约确定。
第八条材料、资产的核算
1、钢材、商品混凝土、砖、水电器件等所有材料，购进发票后应附入库单等相关附件。
领用后要按照手续齐全的领用凭证，编制《材料领用汇总表》。
凭证、报表要有项目部负责人签字。
2、工程项目部存货（库存商品）的核算采用“实际成本”法，存货发出时，一律采用“移动平均法”计价。
3、低值易耗品的摊销，采用“五五摊销法”进行核算，建立低值易耗品领用台账，定期盘点，达到报废的应予以核销。
4、周转材料的摊销，采用“分期摊销法”进行核算。
5、固定资产的核算与管理，按照国家规定和集团公司《财务管理制度》
进行核算。
6、每月25日为材料结账日，材料管理人员向财务上报《材料领用汇总表》，并附材料领用的详细清单。
财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料账。
7、做好账实核对工作。
会计人员应与保管人员每月进行一次资产、材料的账账、账实核对，做到账账相符，账实相符。
对于产生的库存差异，材料管理人应填报《材料盘点表》，说明情况，并报主管领导审批处理。
第九条凭证报销程序。
凡是经领导批准的开支，费用发生后，必须取得相关合法、合规的原始发票，或内部付款单。
经办人必须及时办理报账手续。
（1）经办人要在原始凭证上签明事由及姓名。
零星单据要在财务人员的指导下，进行整理、填制费用报销单，列明填制时间、项目、事由、金额、单据张数等，签上姓名。
（2）经办人应将发票、整理好的报销凭证送相关人员签字证明，或送分管领导审核、签字。
（3）经办人将费用单据送项目部经理签批后，方可到出纳处报账。
（4）对凭证要素完整、合格、手续齐全的费用单据，应及时予以报销。
对有项目不清、内容不完整、金额有误的凭证，不予报销。
第十条本制度未尽事宜,按国家有关法律、法规和集团章程、财务管理制度的规定执行。
第十一条本制度由公司财务审计部负责修订、解释。
第十二条本制度从二0一二年六月日开始执行。
湖北某某建设工程有限公司二0一二年五月二十五日。
工程项目施工财务管理办法
项目施工财务管理办法为规范公司财务手续及核算流程，使财务工作各个环节得到高效运行，遵循公司财务“统一管理、集中核算”原则，对项目施工财务管理作以下暂行规定：一、成本费用控制1、按照公司的各项财务制度、管理办法规定，以项目部预算指标为依据进行成本控制管理。
2、月度计划控制。
项目经理需在每月3日前，依据项目部提交的工程总预算制订本月各项成本费用计划，经公司对各项指标审核、领导批准后遵照执行。
每月底将本月实际执行情况报公司财务部。
3、根据公司总收入和总成本预算实行成本控制。
（1）项目部要在预算制度的控制下有计划列支各项成本费用。
（2）公司对项目部的经营成本费用开支进行监控。
各项成本费用支出，按照本规定中的成本费用报销流程组织实施。
（3）工资。
高级管理人员工资标准经总经理批准并送会计备查，其他人员工资项目经理提出，总经理批准并送会计备查。
二、资金管理1、公司实行资金统一管理，所有与工程相关款项一律汇入公司指定帐户即为金帝项目开设的新账户。
公司可根据实际需要决定是否增设银行帐户。
2、加强资金使用的计划性，实行资金月、周计划制。
（1）根据工程进度，项目经理需在每月3号以前将“项目部月、周资金计划表”（附表1）报公司审批，以便于公司财务部按照公司领导批准的资金计划进行日常控制和资金调配。
（2）在已审批的月度资金计划内，公司根据资金情况与项目部协商付款次数及单次付款金额，每次付款由经办人填写借款单，经项目经理、财务主管、总经理签字后（因款项急需安排而相关审批人员又不在场时，可将审批单据微信的方式发送给相关审批人员，经同意后安排资金，打印微信截屏，经办人应及时取得发票与财务部门结账）方可安排资金划转，后补全手续。
3、项目部的资金实行有偿使用制度，每月由财务部填制工程项目部资金占用利息月结算表（附表3），按月息2%计算进项目部成本。
4、项目部的资金用途：保证完成工程任务量的成本费用支出及税费缴纳。
其他方面无权动用资金，任何人不允许私借公款。
工程项目部财务管理制度范本3篇
工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。
第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。
第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。
第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。
第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。
第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。
第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。
第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。
第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。
第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。
第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。
第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。
工地项目部财务规章制度
工地项目部财务规章制度第一章总则第一条为加强工地项目部财务管理，规范经济行为，保障财产安全，提高资金利用效率，制定本规章制度。
第二条工地项目部财务规章制度适用于工地项目部所有经济业务活动。
第三条工地项目部财务规章制度的遵守与执行是全体员工的义务。
第四条工地项目部财务规章制度的内容包括：收支管理、资金管理、预算控制、审计监督、成本核算等方面的规定。
第五条工地项目部财务规章制度由项目部财务部门负责制定并报项目部主管领导审批后执行。
第六条项目部领导应当根据财务规章规定的内容，对员工的财务行为进行指导和监督。
第二章收支管理第七条工地项目部所有收支行为必须按照国家相关法律法规的规定执行，不得违法违纪。
第八条工地项目部收款必须通过合法渠道，并及时记录入账。
第九条工地项目部付款必须经过预算内的审批流程，并按照规定的程序进行支付。
第十条工地项目部必须做好财务报销管理，确保报销行为合规并及时足额报销。
第十一条工地项目部禁止私自挪用、挪垫、转移资金，不得擅自挪用项目款项，一经发现将予以严厉处理。
第十二条工地项目部财务负责人必须保管好财务凭证和账簿，确保收支记录真实准确。
第十三条工地项目部必须建立健全内部审计制度，定期对收支行为进行审计监督，确保财务秩序井然。
第十四条工地项目部不得私自销毁、涂改、篡改财务记录，否则将依法追究相应的责任。
第三章资金管理第十五条工地项目部应当实行资金专人专管制度，确保资金的安全有效管理。
第十六条工地项目部应当建立定期盘点资金制度，查核现金、银行存款及其他资金的实际余额，与账面余额核对，如有差错及时调查处理。
第十七条工地项目部应当建立资金支付审批制度，对支付款项进行严格审核，杜绝资金挪用的行为。
第十八条工地项目部应当建立资金使用总额控制制度，确保资金使用在预算控制范围内。
第十九条工地项目部不得将项目资金用于非项目支出或其他个人用途。
第二十条工地项目部应当建立项目资金沟通协调机制，保证项目资金的有效利用。
施工企业项目部财务管理制度
施工企业项目部财务管理制度一、总则1.1本制度是为规范施工企业项目部财务管理行为，保障项目财务的安全性、合法性和及时性，提高项目部财务管理工作的效率和质量。
1.2施工企业项目部财务管理制度适用于项目部内所有财务管理工作。
1.3项目部财务管理人员应遵守国家有关财经法律法规和公司财务管理制度，严格执行本制度。
二、财务管理岗位职责2.1项目部财务经理负责项目部财务管理工作的组织、协调和监督，对项目部的财务状况负责。
2.2项目部财务会计负责项目部的日常财务会计核算和报表编制工作。
2.3项目部出纳员负责项目部的现金管理和银行存取款工作。
三、资金管理3.1项目部财务管理应严格遵守公司文件规定的资金管理办法，确保项目部资金的安全性。
3.2项目部财务经理负责编制项目部的资金预算和年度预算，并根据实际情况及时调整、完善。
3.3项目部财务会计负责编制项目部的资金异动报表和资金收支日报表。
3.4项目部出纳员负责项目部的日常资金收付，确保资金安全、准确。
四、票据管理4.1项目部财务管理应严格遵守国家票据管理规定和公司的相关制度，保证票据的合法、正确和准确。
4.2项目部财务会计负责项目部所有票据的管理和登记，确保票据的完整性和真实性。
4.3项目部出纳员负责票据的收发、维护和领取，确保票据的安全、顺利办理。
五、财务报告5.1项目部财务管理应严格遵守国家财务报告规定和公司相关制度，及时、准确地编制和提交财务报表。
5.2项目部财务经理负责编制项目部的月度和年度财务报表，并及时提交给公司总部。
5.3项目部财务会计负责项目部日常财务会计核算和报表编制工作，并提供相关数据和信息。
5.4项目部财务经理应定期向项目部其他相关单位和个人提供项目部的财务报告和财务分析报告。
六、财务审计6.1项目部财务管理应严格遵守公司的财务审计制度和程序，接受公司内部和外部的财务审计。
6.2项目部财务经理负责协助公司内部和外部的财务审计工作，提供相关资料和证明。
工程施工财务管理制度
工程施工财务管理制度一、总则1. 为确保工程项目财务管理的规范化、标准化，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司承担的所有工程项目，包括新建、改建、扩建等各类建设活动。
3. 工程项目财务管理应遵循合法、合规、合理和效率原则，确保资金安全、流程透明、成本可控。
二、财务计划与预算管理1. 项目开工前，财务部门应根据工程概算和合同要求，编制详细的财务预算。
2. 财务预算应包括直接成本、间接成本、预期利润等各项指标。
3. 预算一经批准，任何单位和个人不得擅自变更。
如需调整，必须经过严格审批程序。
三、资金管理1. 建立专项工程资金账户，所有工程款项必须通过该账户进行收付。
2. 严格执行合同约定的付款条件和进度，按时拨付工程款。
3. 对于大额资金支出，需提前做好资金计划，确保资金使用的及时性和有效性。
四、成本控制1. 实行项目成本核算制度，明确各项费用的归集与分摊方法。
2. 定期对项目成本进行分析，及时发现成本超支问题并采取措施予以纠正。
3. 强化物资采购管理，采取集中采购等方式降低成本。
五、结算管理1. 严格按照合同约定和实际完成的工程量进行结算。
2. 结算过程中，应有完整的工程量清单、验收记录等支持文件。
3. 对于结算中出现的争议，应及时沟通协商，必要时可依法申请仲裁或诉讼。
六、内部审计与监督1. 建立健全内部审计机制，定期对工程项目的财务状况进行审计。
2. 审计结果应作为管理层决策的重要依据，并对存在的问题提出整改建议。
3. 加强财务透明度，接受外部监管机构的监督和检查。
七、风险管理1. 识别项目财务管理过程中可能出现的风险，并制定相应的风险应对措施。
2. 对于重大财务决策，应进行风险评估，并取得管理层的批准。
3. 建立应急预案，以应对突发事件对财务管理造成的影响。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起执行，由公司财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和人员。
项目部财务管理规定
项目部财务管理规定为配合项目部工作的顺利开展，规范工程财务支出，同时为领导及相关单位及时、准确掌握工程财务信息，特制定项目部财务管理规定。
一.项目会计工作1.会计凭证采用单一的记帐凭证格式，凭证号一律为记字某某号，不采用收款、付款及转帐三种凭证格式。
2.记帐方法采用借贷记帐法。
3.会计帐簿设置以下帐簿：（1）总分类帐（订本式）。
（2）明细分类帐：a.预(应)付帐款，反映与栋号有资金往来单位的资金结算情况，包括预付工程款、预付材料款、应付工程款、应付材料款等。
每月底及时列出往来结算单位的资金占用及应付款项，给项目部合理调度资金提供财务基础信息。
（在会计科目平衡表资产类预付帐款中反映）。
b.项目部费用及单项工程明细帐，根据资金支出性质，分门别类列入相应明细科目。
每月底会计应及时准确地汇总（在会计科目资产类工程费用中反映），结合项目部列出的工程进展报告进行辅助说明。
c.工程物资明细帐，会计将采购人员填制的入库单与往来单位开具的发票进行核对，分材料类别、品种、规格设数量、金额明细帐，发出、结存单价采用加权实际平均成本计算方法。
d.固定资产明细帐，将采购不需安装设备、已完工单项工程、已完工单项需安装设备计入此明细帐，待工程全部结束，一并转入公司固定资产帐户。
3.日记帐，订本式。
按现金、银行存款设置日记帐。
4.每周列出一周工程付款情况清单，上报公司领导及项目部经理。
5.月末编制项目会计科目平衡表及每月工程付款清单，上报公司领导、项目部经理。
二.资金使用管理1.项目部日常开支必须按公司费用报销流程执行。
2.工程预付款必须在合同签字盖章鉴证生效后才可支付。
3.工程采购材料、设备必须与供货方签定合同，购买一般材料及设备不付预付款，货到指定地点，经验收合格后才可支付。
4.需要办理工程付款的，须填写企业自制付款单，写明请款事由、付款方式、金额、付往单位名称、帐号及开户行，由项目部经理先行审批，再报请公司总经理审查批准。
建筑工程公司项目部财务报销制度的规定
建筑工程公司项目部财务报销制度的规定一、总则为规范公司项目部财务管理工作，加强预算控制和费用支出的合理性，制定本报销制度。
本制度适用于项目部所有员工的费用报销。
二、费用报销的审批程序1.员工将费用报销申请单填写完整，并附上相关凭证，如发票、收据等。
2.员工将费用报销申请单交给项目部财务人员。
3.财务人员对申请单进行初步审核，包括费用的合理性、凭证的真实性等。
4.财务人员将申请单及相关材料交给项目部经理审批。
5.项目部经理对申请单进行终审，并决定是否批准报销。
6.批准报销的申请单交给财务人员进行付款操作。
三、费用报销的内容和标准1.差旅费：员工因公外出所产生的差旅费，包括交通费、住宿费和伙食费等。
报销标准按照公司差旅费报销政策执行。
2.交通费：员工因公所产生的交通费，包括出差期间的交通工具费用和市内通勤费用。
报销标准按照公司交通费报销政策执行。
4.办公费用：员工因办公需求所产生的办公用品费用、打印复印费用等。
报销标准按照公司办公费用报销政策执行。
5.招待费：员工因公务招待客户或参加业务交流活动所发生的费用。
报销标准按照公司招待费报销政策执行。
6.其他费用：员工因其他与工作相关的费用报销，需提供详细说明及相关凭证。
报销标准按照公司相关政策执行。
四、费用报销的要求和限制1.员工报销费用必须与工作相关，并在个人能力范围内合理控制费用。
2.员工报销必须提供真实有效的凭证，如发票、收据等。
3.员工在报销前应仔细阅读公司相关报销政策，并按照政策执行报销操作。
4.对于费用报销金额较大或性质特殊的，需提前向项目部经理说明情况，并获得书面批准。
5.费用报销应在发生后的一个月内完成申请和审核程序，逾期将不予受理。
五、违规行为和处罚措施1.员工虚报或变相报销费用的，一经发现将被要求立即退还所报销的费用，并视情节给予相应的纪律处分。
2.员工故意提供虚假凭证或违反报销政策的，将面临严重的纪律处分甚至终止与公司的劳动合同。
3.财务人员和项目部经理滥用职权、违反审批程序的，将追究相应的法律责任。
工程项目财务管理制度（5篇）
工程项目财务管理制度一.会计人员的基本职责(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》,执行具体会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。
1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。
2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。
3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。
4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。
(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必须按照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。
1.对以下财务活动进行监督(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;(2)各项收入的取得是否合理;(3)费用开支::是否符合开支标准;(4)提取各项基金是否符合有关规定;(5)财政上缴任务是否及时完成;2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。
(三)加强经济核算,讲求经济效果。
贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。
二.会计人员的主要权限(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。
(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。
(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如实反映,积极配合。
项目部财务管理规定
项目部财务管理制度目录一、资金管理制度……………………………………1-2二、材料管理制度……………………………………2-5三、机械设备管理制度………………………………5-5四、工资管理制度……………………………………6-6五、非生产性开支……………………………………6-6六、考勤制度…………………………………………7-7一、资金的管理1、工程款拨付时,必须有公司财务人员办理拨款手续,需从建设单位拨付各种款项的,经分公司经理和集团公司财务部同意后,才能办理,不经批准,私自在建设单位支取工程款的,按拨款额的10%处罚责任人;情节严重追究法律责任;2、工程款到账后,必须先足额交纳内部承包合同上签订的管理费用、税金及相关费用,税金由分公司统一申报,当月上缴,其余部分由项目部自行安排,项目部制定一份资金使用计划,由公司经理和项目经理在支款条上签字后,财务人员方可付款,财务科依据资金使用计划分配资金,不能任意截留和挪用,否则由财务人员承担全部责任,项目部需要公司调剂资金时按借款处理并承担利息,由项目经理办理支款手续注明利率及归还日期;建全项目部资金使用台账,逐笔登记各项目部的资金收入、支出及应上交的各项税费,每月在分公司的经管会上公布结果,各项目部应及时与财务科对账,每天由财务科上报公司经理库存资金余额;每月月终上报内部往来余额表,以便公司经理合理安排资金使用;;3、项目经理掌握的流动资金按照集经营管理条例的规定：3000平米以下或合同价款在150万元以下的项目流动资金不能超过3000元,建筑面积3000平方米以上5000平方米以下或合同价款150万元以上300万元的工程,流动资金不超过4000元,超过5000平方米或合同造价300万元以上的项目参照以上的办法灵活掌握;4、支票、现金的管理1、在财务部支取的支票必须在7天内办理完毕结算手续,超期不报按支取金额的5%对经办人进行罚款,并对该项目部的其他支出进行控制;2、除非必须交纳定金的材料外,一切支出不能预支,红砖、砂石等材料按照合同约定数量办理完毕结算手续后,财务科才能支付材料款;及时报销支付资金额的成本,否则财务科有权不办理支款并且项目经理承担全部责任,特殊情况由公司经理、项目部经理、财务科协商决定;5、各项目部未结算前只报销计划含量的80%的成本,工程结算后如果没有发生亏损,才能入账报销;其余20%有财务科登记存档二、材料的管理1、材料的计划管理工程开工前,由核算科根据工程实际情况出据一式四份的计划材料单,由分公司经理、项目部、计划科和财务各执一份,项目部根据计划材料单分次分批进场;2、材料采购的管理1、各项目部购进的材料要确保质量好、数量足、价格合理,对于主要材料的价格,计划科与财务科每个月对市场材料进行一次价格调查,调查结果以书面形式报公司经理,由计划经营科作出价格控制表;2、所有进场材料必须有现场保管员和质检员共同监督,过磅和检尺,必须有保管员、质检员、项目经理和经办人在收料单上签字,缺一不可;3、收料单要使用公司统一印制的制式收料单,并且要求当日入库,当日填写收料单,并且要注明时间、规格、数量、单价和车号和车型,不准超期办理,对于累计开出的收料单,财务科拒收,对不按照规定办理的有关人员给予3%的处罚;现场警卫对出现场的车辆收取出门证,调出的材料由项目经理签证,并手续齐全;4、材料采购员不能兼任保管员,收料单上保管员及采购员分别签字;5、工程成本的管理工程竣工后一个月内,各项目部将所有的材料及租赁费发票、工资结算单等全部报公司财务科后,由项目经理出据无账外成本的保证,再发生工程成本由项目经理自行承担;3、材料出库的管理1、实行限额领料制度,各项目部应根据预算员提供的工程用料表,由各班组统一领取,不能超额领取和使用,超额部分由各班组自行承担;2、现场剩余的材料,由分公司经理批准后调拨,按照合理价格入账;3、各施工现场不允许出售任何材料,如发现类似情况除收回售出材料金额外,按出售材料金额的100%处罚当事人,情节严重者,开除公职或移交司法部门;4、各施工现场不允许出售材料和下角料,如果办理处理废料经公司经理批准后,由公司财务人员和现场保管员共同处理,如有违犯者,除回收全部款项外并按金额的20%处罚项目经理和当事人;5、施工现场材料要堆放整齐、整洁、材料收放要作到不霉烂、不变质、如发现因管理不善造成的浪费和变质,除按照材料价格赔偿外,并对有关人员处以100-200元的罚款,库存材料要分类存放,并标明名称、规格、型号等;6、每月召开一次材料保管员会议,分析各个项目部当月材料管理中存在的问题,布置下月工作计划,并将会议内容报公司经理;7有甲方供材的项目部每7天分别向财务科和核算科报送甲方供材汇总表,向财务科报送报表时,必须附上收料单的记账联,财务科每月汇总一次,建立甲方供材台账;8建立保管员日常考核制度;4、材料的账务处理1、各项目部要建立健全材料保管账,材料保管员对购入的材料要分门别类进行登记,作到当天收料当天登记;并不定期进行检查,对没按规定记账的现场,项目经理、保管员每人每次罚款100元;2、财务科要定期对现场库存材料进行盘点,不定时对各项目部材料进行抽查,每月检查一次各项目部的材料入库手续,核算材料实际用量与计划用量的对比情况,并将核算情况以书面形式报公司经理;3、建立出入库单据领退制度,财务科对施工现场的收料单、出库单要编号管理,收回一本领一本,严格收料单和出库单的管理,杜绝超领冒领现象;4、各现场材料保管员要在每月28日前将现场耗用材料及库存情况以报表的形式报分公司经理、项目部经理和财务科;5、工程完工后15天内,财务科负责收回项目部的各种有关单据和凭证;三、机械设备和周转材料的管理1、机械设备和周转材料实行有偿使用,签订承包合同,每月结算一次租赁费;2、保管员每月20日前须把上月的租赁费结算完毕,项目经理及公司经理签字后交财务科记帐,各项目部无故不办理签证手续的每超期一天加收5%的罚金,有问题的要报公司经理处理解决;3、拆下的模板、架杆等,项目部和后勤人员要积极配合,及时办理报停手续,抓紧维修和送回,不准出现积压现象,超期费用、财务科拒绝支付,责任由项目部承担;4、公司现有的机械设备、周转材料除保证本公司的项目使用外,如有节余可对外租赁,但必须以书面形式报公司经理同意后才能出租;5、后勤保管员要对租赁和库存的机械设备、周转材料每月进行一次核对,列出详细的分布表,分别报送公司经理和财务科各一份;四、工资核算的管理1、管理人员工资标准执行集团公司制定的工资管理制度,人员配备执行公司工作意见;2、各项目部要合理安排资金,甲方每次拨付工程款时,各项目经理在做资金计划时,首先预留行管及另工工资,财务科要及时发放管理人员工资,不能出现拖欠现象;4、劳务班组工资发放执行集团公司项目部工人工资兑付实施细则;由劳务班组报送工资发放明细表,由财务科负责监督发放,项目经理和劳务班组负责人签字后工资表存档;5、各项目部于每月24日之前将考勤表上报公司财务科;五、非生产性开支的规定1、严格控制非生产性开支范围,业务招待需提前向公司经理请示,严格控制招待标准和档次,严禁打着业务需要的旗号大吃大喝;2、公司机关人员不再报销出租车费,执行集团公司交通费补助的相关规定;3、严格控制电话费的开支,办公室电话费每月控制在300元以下,项目经理每月报销电话费200元,超支自付,工程完工后,不从事项目经理工作的,不再报销电话费,公司副经理每有报销230元,部门负责人每月报销电话费100元,其他管理人员电话费每月报销50元;4、各科室、部门需印刷的表格和需购置的办公用品提前写出计划报公司经理审核后,统一印刷或购置,并设专人管理和发放;5、非生产性开支均由项目经理直接找公司经理签字报销;六、考勤制度1、严格遵守上下班时间,迟到或早退一次罚款10元;旷工一次罚30元,连续旷工3次扣发当月浮动工资,当月统计计算;2、科室全体人员及项目经理有事请假须向公司经理事先请假,事后消假;3、科室管理人员比公司规定的上班时间提前20分钟上班,实行签到制度;4、现场管理人员的考勤由现场项目经理负责考勤,项目经理要认真考勤,严禁弄虚作假;发现有虚报者按其天数双倍处罚;5、因业务早退,须向部门负责人请假,否则按早退处理;。
工程项目部财务管理制度及实施细则
工程项目部财务管理制度及实施细则
一、总则
（一）为规范工程项目部财务管理，保障项目部经济利益，根据《公
司财务制度》、《公司财务审计制度》及相关规定，制定本制度。
（二）本制度适用于本公司工程项目部（以下简称“项目部”）财务
管理的全部活动，如有与本制度不一致的规定，以本制度为准。
二、财务管理分工
（一）管理层负责制定政策，确保财务管理的有效性，加强财务管理，为有效节约成本和发挥资源最大效益提供保证。
（二）财务部门负责实施财务管理政策，制定和实施项目部财务管理
制度，落实并监督各收支经费的使用，按照相关规定做好账务处理。
（三）工程部门负责编制项目预算，根据实际情况及时调整，在预算
范围内合理支出，并严格依据有关规定完成财务审核程序。
三、财务管理的主要内容
1、费用收入管理
（二）收款时，应检查对方的有效凭证，以及收款的合法性和真实性，然后及时入账，并且妥善保管账号和交易凭证，以备日后核对和查证。