XX连锁酒店财务管理
连锁酒店财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，旅游业日益繁荣，连锁酒店作为旅游业的重要组成部分，其市场地位日益凸显。
本报告旨在通过对某连锁酒店近三年的财务数据进行深入分析，揭示其经营状况、盈利能力、偿债能力、营运能力等方面的表现，为酒店管理层提供决策参考。
二、酒店概况某连锁酒店成立于2008年，总部位于我国东部沿海地区，是一家集住宿、餐饮、会议、休闲为一体的综合性酒店。
目前，该酒店在全国范围内拥有100余家分店，覆盖我国主要旅游城市。
三、财务数据分析1. 收入分析（1）营业收入近三年，某连锁酒店营业收入呈逐年增长趋势，其中2019年营业收入为10亿元，2020年营业收入为12亿元，2021年营业收入为14亿元。
这表明酒店的市场竞争力逐渐增强，品牌影响力不断扩大。
（2）客房收入客房收入是酒店营业收入的主要来源。
近三年，客房收入占比逐年上升，从2019年的60%增长至2021年的65%。
这说明酒店在提升客房入住率方面取得了一定的成效。
（3）餐饮收入餐饮收入在酒店营业收入中占比相对稳定，近三年占比约为20%。
这表明酒店在餐饮服务方面具有较强的市场竞争力。
2. 盈利能力分析（1）毛利率近三年，某连锁酒店毛利率分别为40%、42%、44%。
毛利率逐年上升，说明酒店在成本控制方面取得了一定的成效。
（2）净利率近三年，酒店净利率分别为15%、17%、19%。
净利率逐年上升，表明酒店盈利能力不断提升。
3. 偿债能力分析（1）资产负债率近三年，某连锁酒店资产负债率分别为60%、65%、70%。
资产负债率逐年上升，但整体仍处于合理水平。
（2）流动比率近三年，酒店流动比率分别为1.5、1.6、1.7。
流动比率逐年上升，说明酒店短期偿债能力较强。
4. 营运能力分析（1）总资产周转率近三年，酒店总资产周转率分别为1.2、1.3、1.4。
总资产周转率逐年上升，表明酒店资产利用效率不断提高。
（2）应收账款周转率近三年，酒店应收账款周转率分别为12、15、18。
连锁酒店财务管理制度
连锁酒店财务管理制度第一章总则第一条为规范和加强连锁酒店财务管理工作，健全财务管理制度，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于所有连锁酒店的财务管理工作，包括财务人员、管理人员和其他相关人员。
第三条连锁酒店财务管理应当依法合规，诚实守信，保护企业资产，确保财务数据的真实、准确、完整。
第四条连锁酒店应当建立健全财务管理制度，明确财务管理职责和权限，规范财务管理程序，保障财务管理工作的顺利进行。
第五条连锁酒店应当加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的职业素养和工作能力，确保财务管理工作的高效和稳定。
第二章财务管理职责和权限第六条连锁酒店应当明确财务管理部门的职责和权限，包括财务主管、出纳、会计等职责和权限的划分。
第七条财务主管应当负责整个连锁酒店的财务管理工作，任命和管理财务人员，制定和实施财务管理计划，负责财务报表的编制和审核。
第八条出纳应当负责连锁酒店的资金管理和支付工作，制定和执行资金使用计划，按照规定程序办理资金的收支和结算。
第九条会计应当负责连锁酒店的会计核算和账务管理工作，按照法律法规和财务会计准则进行会计核算，编制和提交财务报表。
第十条财务主管、出纳和会计应当在各自的职责范围内，相互配合，互相监督，确保财务数据的真实、准确、完整。
第三章财务管理程序第十一条连锁酒店应当建立健全的财务管理制度和操作规程，规范财务管理程序，确保财务管理工作的高效和有序进行。
第十二条连锁酒店应当制定资金使用计划和预算报告，明确资金使用的来源和用途，确保资金的合理使用和充分运转。
第十三条连锁酒店应当建立资金管理制度，规范资金的收支和结算程序，确保资金的安全和准确。
第十四条连锁酒店应当建立会计核算制度，规范会计核算程序，确保会计数据的真实和准确。
第十五条连锁酒店应当建立财务报表制度，规范财务报表的编制和审核程序，确保财务报表的真实和完整。
第十六条连锁酒店应当建立审计制度，定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实、准确、完整。
宾馆财务管理制度（四篇）
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
宾馆财务管理制度(3篇)
宾馆财务管理制度1、为了规范“____”酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于“____”餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
(1)按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度酒店财务管理制度(7篇)现如今，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，以下是小编整理的酒店财务管理制度，仅供参考，大家一起来看看吧。
酒店财务管理制度1流动资金管理制度1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。
夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。
订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
连锁酒店财务管理制度
第一章总则第一条为了规范连锁酒店财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁酒店的所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、会计核算、税务处理等。
第三条连锁酒店财务行为应遵守国家法律法规和行业规范，接受上级部门的监督检查。
第四条连锁酒店应建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，确保财务管理的规范性和有效性。
第二章财务组织架构与职责第五条连锁酒店设立财务部，负责财务管理的各项工作。
第六条财务部职责：1. 负责制定和执行财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和行业规范。
2. 负责编制财务计划，控制成本，提高经济效益。
3. 负责会计核算，确保财务数据的真实、准确、完整。
4. 负责税务处理，确保合规纳税。
5. 负责财务报告的编制、审核和报送。
第七条各连锁酒店设立财务负责人，负责本酒店的财务管理工作。
第八条财务负责人职责：1. 严格执行本制度，确保财务活动合规。
2. 组织财务人员开展日常工作，提高工作效率。
3. 定期向总部财务部汇报财务状况，提出改进措施。
第三章资金管理第九条连锁酒店应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
第十条资金管理职责：1. 负责制定资金管理计划，合理配置资金。
2. 负责监督资金收支，确保资金使用合法合规。
3. 负责资金结算，确保资金往来清晰。
4. 负责定期盘点资金，确保账实相符。
第四章成本控制第十一条连锁酒店应加强成本控制，提高经济效益。
第十二条成本控制职责：1. 制定成本控制计划，明确成本控制目标。
2. 监督成本执行情况，及时发现问题并采取措施。
3. 分析成本变化原因，提出改进建议。
4. 定期向总部财务部汇报成本控制情况。
第五章会计核算第十三条连锁酒店应建立健全会计核算制度，确保财务数据的真实、准确、完整。
第十四条会计核算职责：1. 按照国家会计准则和行业规范进行会计核算。
2. 及时、准确地处理会计凭证，确保账务处理合规。
3. 定期编制财务报表，分析财务状况。
加盟酒店财务管理制度及流程
一、总则为了规范加盟酒店的财务行为，加强财务管理，确保资金安全，提高经营效益，特制定本制度。
本制度适用于所有加盟酒店及其关联公司。
二、财务管理制度1. 资金管理（1）加盟酒店的资金收支必须按照国家法律法规和公司制度执行。
（2）加盟酒店的资金收支必须实行集中管理，由财务部门负责。
（3）加盟酒店的资金使用必须经过严格审批，严禁挪用、侵占、贪污等违法行为。
2. 财务核算（1）加盟酒店必须建立健全财务核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）加盟酒店必须按照国家会计准则进行会计核算，定期编制财务报表。
（3）加盟酒店必须按照国家税法规定进行纳税申报，诚信纳税。
3. 资产管理（1）加盟酒店必须加强对固定资产的管理，确保资产安全、完整。
（2）加盟酒店必须定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。
（3）加盟酒店必须建立健全资产折旧制度，按照国家规定进行折旧。
4. 采购管理（1）加盟酒店必须建立健全采购制度，确保采购流程规范、透明。
（2）加盟酒店必须实行集中采购，降低采购成本。
（3）加盟酒店必须对供应商进行严格筛选，确保采购质量。
三、财务流程1. 物品申购报账及供应商支付流程（1）客房和餐厅物品申购及报账（含餐厅酒水）① 开物品申购单，部门经理签字；② 总经理签字；③ 董事长签字；④ 财务室统一购买（由财务主管及出纳负责）；⑤ 所有物品必须先入库再出库（库管签字）；⑥ 如是现金购买，会计审核、总经理签字、董事长签字，交于出纳审核报销。
（2）办公用品申购及报账① 开物品申购单，部门经理签字；② 总经理签字；③ 董事长签字；④ 财务室统一购买（由财务主管及出纳负责）；⑤ 所有物品必须先入库再出库（库管签字）；⑥ 如是现金购买，会计审核、总经理签字、董事长签字，交于出纳审核报销。
（3）餐厅食品购买流程① 由厨师长开具购买物品清单，通知供应商送货；② 货物送到后由会计主管及库管和厨师长共同收货，库管签字；③ 食品价格由会计主管及厨师长到菜市场定期调价。
连锁酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁酒店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保酒店经营活动的合规性，特制定本制度。
第二条本制度适用于本连锁酒店及其下属所有分店、子公司和关联企业的财务管理工作。
第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计准则及酒店行业的相关规定。
第二章财务组织架构第四条设立财务部，负责连锁酒店财务管理工作。
第五条财务部下设以下岗位：（一）财务总监：负责财务部的全面工作，对总经理负责。
（二）财务经理：协助财务总监工作，负责财务部的日常管理。
（三）会计：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
（四）出纳：负责现金管理、银行存款、票据管理等出纳工作。
（五）成本核算员：负责成本核算、成本分析和成本控制等工作。
第三章财务管理职责第六条财务部职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作的合规性。
（二）制定财务预算，组织实施预算执行，对预算执行情况进行监督和分析。
（三）负责财务报表的编制、审核和报送工作。
（四）负责税务申报、税务筹划和税务合规工作。
（五）负责资金管理，确保资金安全、合规使用。
（六）负责成本核算、成本分析和成本控制工作。
（七）负责内部审计、风险评估和内部控制工作。
第七条会计职责：（一）按照国家财务会计准则和酒店财务管理制度，进行会计核算。
（二）编制财务报表，确保报表的真实、准确、完整。
（三）参与预算编制和执行，对预算执行情况进行监督和分析。
（四）负责税务申报、税务筹划和税务合规工作。
（五）协助成本核算员进行成本核算、成本分析和成本控制工作。
第八条出纳职责：（一）负责现金和银行存款的管理，确保资金安全。
（二）负责票据的收发、保管和审核工作。
（三）协助会计进行会计核算工作。
（四）负责财务印章的保管和使用。
第四章资金管理第九条资金管理原则：（一）合法合规：遵守国家法律法规，确保资金来源合法。
（二）安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率。
（三）集中管理：实行资金集中管理制度，统一调度使用。
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XX连锁酒店财务管理第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标：1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。
第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
第四章银行存款管理第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。
对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。
第五章固定资产管理第十六条单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、批准。
第十七条购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。
数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。
第十九条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。
对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。
第二十条各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。
发生丢失要查明原因。
第二十一条各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。
对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。
第二十二条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。
如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。
对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。
第六章低值易耗品管理第二十三条低值易耗品的购入1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。
购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。
2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。
3、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理会议研究决定。
第二十四条低值易耗品的领用和管理1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。
保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。
2、部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管根据出库单交付实物。
3、保管人员应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登记账薄。
第七章应收款项管理第二十五条本规定所称应收款项包括单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣传费收入、职工个人往来欠款。
第二十六条财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理及主管副总经理、经营部经理上报《应收账款明细表》。
协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各应收款项予以催收、核查。
经营部门收回的现金、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。
第二十七条职工出差、办公事需借现金周转的，本人填写借款单，经总经理批准后，给予办理。
长期欠款不还或挂账不清，不予办理新借款。
业务往来单位的业务人员特殊需要借款时，必须经领导审批同意后，由本单位有关人员代办，并负责收回借款。
第二十八条职工个人欠款应于出差回来、办完公事后五日内办理报销手续，没有用完的现金应退交财务。
特殊情况，不得超过半月，超过半月在考绩工资中扣除本人20分。
差旅费的报销由经办人员填写《差旅费报销单》，并附报销单据，交财务人员审核后，经相关领导审批后方可报销。
第二十九条关于经营部、公司营业款结账工作程序1、经营部、公司与客户签订合同后，应在两个工作日内将合同原件交财务室备案。
2、经营部、公司各自指派专人负责，依合同内容、金额登记备查簿，根据结款情况及时登记备查簿。
3、月末由财务向总经理、主管经营的副总经理、经营部、公司提供本月及以前月份《应收账款明细表》。
4、每周一经营部、公司将本周经营收入情况报主管副总经理及总经理。
5、两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理，由主管副总经理或总经理指派专人限期催收，并相应扣罚相关部门的考绩分数。
第八章合同管理第三十条经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必须签订经济合同或协议。
签订各类合同或协议必须遵守《合同法》，所列条款要科学严密。
第三十一条各部室签订的经济合同，必须报总经理审批后加盖行政章生效；经营部、公司签订的会议或演出租赁协议，由经营部、公司负责人签注意见并加盖合同专用章后生效；审批后的合同或协议原件必须二日内交财务备案。
第三十二条合同价款的支付和结算1、施工合同签订后，工程款按所签合同执行。
工程进度款的支付，由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表，按结算程序报主管领导批准后，由财务办理结算手续。
待工程全部完工并验收合格后，按规定留足审定值的3%—5%的工程质量保证金（期限不少于一年），其余款项进行支付。
2、设备等采购合同的支付和结算。
合同签订有预付款的按合同规定支付预付款，货到验收合格后，根据验收凭据，按合同规定办理结算手续，并留合同价款的3%—5%，期限不少于一年的质量保证金。
第九章税务发票和内部票据管理第三十三条票据及有关印章的保管1、财务要加强货币资金票据（发票、门票和电影票等）的管理，明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。
2、加强银行预留印鉴的管理。
银行预留印鉴章（财务专用章和个人名章）应由会计保管。
严禁一人同时保管印章和票据。
3、应确保各种票据的完整无缺。
第三十四条发票的管理1、发票领用、保管①由出纳领购、保管、整理、缴销；会计设登记簿进行登记；②发票由出纳人员专人保管、专柜存放；③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。
公司经营部门人员外出结款需提供发票的，由经营部门经理同意后，方可办理开票手续，并于15日内完成款项结算工作；2、发票开据、作废①发票要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票；②发票作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章；第三十五条支票管理1、建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。
2、领用空白支票，需先填写领用申请单，领导批准后方可领取支票。
支票结算完毕后，由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票，未经出纳注销的支票由领用人负责。
3、签发空白支票必须填写日期和用途。
作废支票必须加盖作废章，妥善保管。
4、接收业务单位转账及现金支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。
第十章财务开支管理第三十五条财务开支审批原则和管理办法财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。
实行大额财务开支由总经理办公会议研究审定，总经理批准；小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后，总经理审批或审批的管理办法。
第三十六条费用报销手续1、各项费用开支必须有合法的票据，票据背面由经办人签名并列明事由，大额或内含多项费用支出应附相关发票附表，由财务人员审核，第十八条购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后，财务方可给予报销第十一章财务人员岗位职责第三十六条会计人员岗位职责1、严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行《会计法》。
2、负责各种业务核算及账务处理。
审核原始凭证，填制记账凭证。
登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。
会计账薄要按月结账。
3、按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。
4、定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。
5、按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。
办理税务有关事宜，提供税务部门所需各类纳税资料。
6、做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作，及时办理财政的资金拨付工作。
7、对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。
8、负责会计档案的整理、归档及安全工作。
9、配合好各部门工作。
10、完成领导布置的临时工作。
第三十七条出纳员岗位职责1、负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。
2、出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。