酒店基本财务管理制度
酒店财务管理制度(4篇)
酒店财务管理制度是指酒店内部对财务管理的具体规定和流程。
以下是酒店财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织架构：明确财务部门的组织结构，定义各个职位的职责和权限。
2. 财务预算管理：制定年度财务预算，包括收入预算和支出预算。
对预算执行情况进行监控和分析。
3. 财务核算管理：明确财务核算的基本原则和方法，包括收入核算、成本核算和利润核算。
建立合理的会计制度和账务体系。
4. 资金管理：制定资金管理的规程，包括资金流动计划、资金调拨、资金使用审批等。
加强对资金的监控和控制，确保资金的安全和合理使用。
5. 成本控制管理：建立成本核算和成本控制制度，包括成本分析、成本控制指标和成本控制方法。
加强成本预算和成本监控，优化成本结构，提高经营效益。
6. 税务管理：建立税务管理制度，确保酒店的税务申报和缴纳符合法律法规的要求。
加强税务风险管理，降低税务风险。
7. 财务报告管理：制定财务报告编制和报送规定，包括月度财务报告、季度财务报告和年度财务报告。
确保财务报告的准确性和及时性。
8. 内部控制管理：建立内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务操作流程等。
加强对财务风险和财务造假的预防和控制。
9. 财务合规管理：遵守相关法律法规和会计准则，确保酒店财务活动的合规性。
建立内外部审计机制，加强对财务工作的监督和检查。
10. 财务培训管理：组织财务培训和学习，提升财务人员的专业素质和能力。
确保财务人员了解和掌握相关财务政策和规定。
以上是酒店财务管理制度的一些主要内容，具体的制度可以根据酒店的实际情况进行细化和完善。
酒店财务管理制度（2）是指酒店为了有效管理财务，确保经济运作的规范和有效性而制定的一系列制度和规范。
以下是一些常见的酒店财务管理制度：1. 财务结构与组织：明确酒店财务部门的组织结构、职责分工和人员配置等，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务预算与控制：制定年度财务预算，包括收入预算、支出预算和利润预算等，同时设立控制措施，及时发现和纠正预算偏差。
洒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强洒店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障洒店经济活动的健康发展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合洒店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于洒店内部所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、成本控制、预算管理、审计监督等方面。
第三条洒店财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改；（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益；（四）规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务行为；（五）责任性原则：明确财务责任，强化财务监督。
第二章资金管理第四条洒店资金管理实行统一管理、分级负责的原则。
第五条洒店设立财务部，负责资金管理的具体工作，包括：（一）制定资金管理计划；（二）审核资金收支；（三）办理资金支付；（四）编制资金报表；（五）监督资金使用。
第六条洒店资金收支应按照预算执行，不得超预算使用资金。
第七条洒店资金支付应当遵循以下程序：（一）部门提出支付申请；（二）财务部审核；（三）总经理审批；（四）财务部办理支付手续。
第八条洒店资金收支应当及时、准确、完整地入账，确保账实相符。
第三章会计核算第九条洒店会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）持续经营原则；（三）会计分期原则；（四）货币计量原则。
第十条洒店应建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十一条洒店会计核算应按照国家统一的会计制度进行，不得随意变更会计政策。
第十二条洒店会计凭证、账簿、报表等会计资料应当妥善保管，确保其完整、真实、安全。
第四章成本控制第十三条洒店成本控制应遵循以下原则：（一）目标成本原则；（二）全过程控制原则；（三）责任成本原则；（四）经济性原则。
第十四条洒店应建立健全成本核算体系，加强成本控制。
第十五条洒店应定期进行成本分析，找出成本控制的重点和难点，采取措施降低成本。
宾馆_酒店财务管理制度
第一章总则第一条为加强宾馆酒店的财务管理工作，规范财务行为，确保宾馆酒店的经济效益，根据国家有关法律法规和财务会计制度，结合宾馆酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆酒店所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入管理、支出管理、资产管理等。
第二章资金管理第三条宾馆酒店应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合理、高效使用。
第四条资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务会计制度执行，实行“收支两条线”管理。
第五条资金收支凭证必须齐全，手续完备，内容真实、完整、准确。
第六条资金支付应遵循“先预算、后支出”的原则，严格按照预算执行。
第三章成本控制第七条宾馆酒店应建立健全成本控制制度，降低成本，提高效益。
第八条成本核算应遵循“成本效益”原则，合理分摊成本，确保成本核算的真实、准确。
第九条各部门应加强成本管理，严格控制各项支出，降低成本。
第十条定期开展成本分析，找出成本控制中的薄弱环节，采取措施加以改进。
第四章收入管理第十一条宾馆酒店应建立健全收入管理制度，确保收入合法、合规。
第十二条收入核算应遵循“权责发生制”原则，及时、准确地进行收入核算。
第十三条各部门应加强收入管理，确保收入及时、足额收取。
第十四条定期开展收入分析，查找收入管理中的问题，采取措施加以改进。
第五章支出管理第十五条宾馆酒店应建立健全支出管理制度，确保支出合理、合规。
第十六条支出预算应科学合理，严格执行预算。
第十七条支出凭证必须齐全，手续完备，内容真实、完整、准确。
第十八条支出审批应按照规定的权限和程序进行。
第十九条定期开展支出分析，查找支出管理中的问题，采取措施加以改进。
第六章资产管理第二十条宾馆酒店应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
第二十一条资产购置应遵循“合理配置、高效利用”原则。
第二十二条资产使用应遵循“节约使用、合理维护”原则。
第二十三条定期开展资产盘点，确保资产账实相符。
第七章财务报告第二十四条宾馆酒店应建立健全财务报告制度，定期编制财务报告。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
宾馆财务管理制度范文（五篇）
宾馆财务管理制度范文一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
酒店财务管理制度（五篇）
酒店财务管理制度1、酒店的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。
2、要求各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料原材料的占用资金不得超过比例规定。
3、除经批准为特殊储备者外，超储物资商品原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。
4、严格遵守不得挪用流动进行基建工程的规定，严格遵守有关财务法规和制度。
5、使用的基本要求(1)在符合国家政策和酒店总经理室、总经理要求的前提下，加速资金周转，扩大经营，以减少流动资金的占用。
(2)加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用;(3)各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周次数和流动资金周转一次所需的天数。
(4)对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩;(5)尽量减少家具、用具的购置。
外汇管理制度1、酒店营业收入中的外汇，收款员必须详细记录在营业收入日报表中，连同收费单据一起缴出纳入库。
夜班的外汇收入存入会计部特殊保险柜中，于第二天上午缴总出纳入库。
2、营业收入中的外汇转账凭证，从收到凭证的第二天即委托银行转账。
3、必须在双方协商下以签订合同或协议的形式加以肯定和约束才能进行外汇结算办理。
订立业务合同时，除摸清信誉和偿付能力外，还必须事先预存一次业务往来所需费用，在酒店银行账户内作为每次(项)业务的结算资金。
4、负责外汇结算工作的人员必须及时把对外结算单证按合同或协议办理结算，并在委托银行结算后的第六天核对是否要收，凡在上述的时期内未接获银行收款通知单的，应即通知销售部工餐饮部协协助办理催收，同时向财务务部经理汇报。
5、必须将当天的外汇现金送存银行，一切营业收入的外汇现金不得坐支。
外汇的收支必须通过银行办理。
6、使用外汇必须编制使用外汇计划，除商品、食品、原材料外，要使用外汇购置的一切物料、包装、备用品、设备、工具、零配件、燃料、能源等必须经财务部审查，报总经理审批后方可购置。
酒店财务管理制度标准
第一章总则第一条为加强酒店的财务管理，确保财务工作的规范化、制度化，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店全体员工，包括各部门、各岗位的财务管理工作。
第三条酒店财务管理工作应遵循国家有关法律法规，坚持原则，严谨细致，确保财务数据的真实、准确、完整。
第二章财务管理原则第四条财务管理应以酒店经营目标为导向，确保财务状况稳定，提高经济效益。
第五条财务管理应遵循合法性、真实性、完整性、及时性、准确性和保密性原则。
第六条财务管理应实行钱账分管、账物分管，确保资金安全。
第七条财务管理应加强内部控制，防范财务风险。
第三章财务管理体制第八条酒店设立财务部，负责全酒店的财务管理工作。
第九条财务部负责人应具备较高的财务管理水平和丰富的实践经验，对财务工作进行统一领导和监督。
第十条财务部下设会计室、出纳室、审计室等部门，各司其职，相互配合。
第四章财务管理内容第十一条资金管理（一）资金收支管理：严格执行现金管理制度，确保资金安全。
（二）银行账户管理：合理设置银行账户，加强账户管理，确保资金运作高效。
（三）票据管理：加强票据的收发、保管和使用，确保票据的真实性和合法性。
第十二条采购管理（一）采购计划：根据酒店经营需求，编制采购计划，确保采购物资的及时、质优、价廉。
（二）采购审批：采购计划经相关部门负责人审批后，由采购部门实施。
（三）采购合同：签订采购合同，明确双方权利和义务。
第十三条销售管理（一）销售合同：与客户签订销售合同，明确销售价格、付款方式、交货期限等。
（二）销售收款：加强销售收款管理，确保货款及时到账。
（三）销售发票：开具销售发票，确保发票的真实性和合法性。
第十四条固定资产管理（一）固定资产登记：建立固定资产台账，明确固定资产的购置、使用、维修、报废等。
（二）固定资产折旧：根据国家规定，合理计提固定资产折旧。
（三）固定资产处置：固定资产报废、转让等，需经相关部门负责人审批。
第十五条成本管理（一）成本核算：建立健全成本核算制度，确保成本数据的真实、准确。
酒店财务管理制度范文(五篇)
酒店财务管理制度范文第一节概述财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。
根据《会计法》的规定，结合酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。
查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。
为了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。
为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。
会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。
为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。
通过对酒店应付帐款的控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。
会计部人员应坚持会计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。
成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。
电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。
并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。
采购部是负责酒店采购工作的职能部门。
采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。
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酒店财务管理制度1、为了规范"XXX"酒楼的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于"XXX"餐饮连锁有限公司。
3、酒楼的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监视。
4、酒楼应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，进步经济效益，做好财务管理基础工作。
5、酒楼财务部分应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监视、预算、分析和考核工作。
财务会计岗位职责1 、财务会计行政上回属酒楼总经理领导。
2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施平常会计核算和财务管理，积极参与酒楼经营管理工作。
3、依照国家税法规定定期报税，诚信纳税，调和好企税关系。
4、加强酒楼财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实符合。
5、坚持原则，严格按规定开支酒楼用度，认真审核原始单据，把好用度报销关，有权对不真实、分歧法的票据不予报销；对员工辞职或调动，须见员工离职表中库管员的签字。
6、加强本钱管理，严格控制采购本钱和生产加工本钱，有权对高于定价或不符合规定的物质拒付货款。
7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算正确、内容完全、账表符合、说明清楚、分析得当、口径一致。
8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行回档管理，不得外借和泄漏公司贸易秘密.9、有权对酒楼所有职员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒楼造成损失职员应承当的经济责任提出处理意见。
10、每个月最少协助总经理召开一次经营状态分析会，有义务向总经理提供相干资料和数据，但财务资料不能提出财务室。
11、妥善保管和按规定使用酒楼财务专用章。
12、接受股东及总经理的业务质询、调查、审计、考评等。
出纳员岗位职责1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。
（1）按时到吧台收取营业款，第二天上午足额存进开户银行，不得坐支现金。
（2）不得私自挪用***，不得用白条抵库，做到日清月结，账实符合。
若发现现金长余或短缺，应立即查找缘由，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补之前的短款。
（3）负责催促本店职员的用度报销和借款回还，以完结财务还款手续。
（4）负责对吧台备用金进行盘点检查。
（5）接受财务会计定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。
（6）编制现金及银行存款日报表，于第二天上午12时前上报财务会计审核确认。
2、按规定正确、及时地办理银行结算业务。
3、登记现金日记账和银行存款日记账。
（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实符合。
（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账符合.（3）每个月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。
若有差异应及时查明缘由，属于记账过失的应及时更正；属于未达账项酿成的，应编制银行存款余额调理表进行调理。
4、保管有关印章、空缺支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空缺及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空缺支票的盘点检查。
（1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。
（2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。
（3）对收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违游记为，应及时向财务会计报告。
（4）必须妥善保管银行印鉴，严格依照规定用处使用。
5、接受财务会计及总经理的业务质询、检查、考评等。
6、按时完成财务会计交办的其它事宜。
库管员岗位职责1、在总经理、财务会计领导下负责酒楼物质的验收、进库、发放、保管、盘点，做得手续清楚、数字正确、保管得当，开单迅速、不出过失。
2、认真登记商品（材料）数目金额明细表，每个月结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找缘由，及时处理。
3、严格按《库管制度》进行库房管理工作。
（1）坚持"四个制止"：制止无关职员进库；制止为个人寄存物品；制止在库房饮酒、吃零食；制止危险物品与其他物品混贮。
（2）做好防火、防盗、防腐、防潮、防毒、防虫等"六防"工作。
（3）科学贮存保管、控制库存业务；公道制定库存物质补充计划，并填制《物质申购单》，控制最高库存量和最低库存量；随时把握库存状态，及时提供库房物质进、销、存的数据，充分发挥库房蓄水池作用。
（4）按时向财务室上报《存货进销存明细表》。
4、不得以权谋私，不得向供货商索贿、索物或接受其宴请文娱等5、财务会计的业务指导、质询、调查、审计等。
6、做好出进库物质管理工作，开源节流，完善财务手续。
7、完成财务会计临时交办的其他事宜。
收银员岗位职责1、收银员业务上属于财务部指导，行政上属于前厅领导。
2、依照前厅职员填写的点菜单、加菜单、酒水单上记载的菜品、洒水、香烟等名称、数目、正确输进电脑，及时核对。
3、对结账单记载的金额正确、及时、快速收款，打印发票，并加盖印章。
4、逐日根据汇总金额填写交款单，与点菜单、结账单一起于第二天交财务室审核。
5、无权私自改单，交款单结帐必须连续编号，报废结算单经相干职员签字确认后也一并交财务室审核；无权单联让相干职员签字改单，只能双联签字改单。
6、对营业额的正确性、安全性负责。
妥善保管营业尾款，拒收假丅币，否则发生短缺责任自负。
7、守旧经营秘密，不得随便流露酒楼经营秘密，不得随便给顾客多开发票。
8、遵守前厅相干制度，及时发现搜集、反馈客人意见。
9、保持吧台及工作区域卫生干净、整洁，与前厅要求一致。
10、及时完成领导安排的其它临时任务。
记单员岗位职责1、根据记单操纵程序填制结算单，菜品、数目、金额应真实正确，金额大小写一致，若有过失责任自负。
酒店财务管理2、结算单必须整联复写，不得单联填制。
3、逐日将结算单、点菜单于第二天上午汇总后一起上交财务室。
4、免单需由经办人签署缘由，由总经理签字（免单不得打折）；打折需由有关领导按权限范围签字，具体参照酒店有关管理制度执行；记单员应按规定见既定领导签字后再进行免单或打折处理。
5、妥善保管好结算单据，遗失按每张200-500元予以处罚。
6、不得以权谋私，伙同他人做出侵害酒店利益的事情，一经发现，给予重罚，对情节严重、性质卑劣者给予除名处理。
7、必须亲身在点菜单配菜联上加盖"确认"章，不得由他人代盖，同时核对点菜单配菜联与记账联各项目是不是一致。
8、接受财务会计的业务指导、检查、考评。
应收款项管理制度为了加强酒楼来往款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
一、应收账款1、应收账款是顾客就餐时以记账签单情势或持记账式优惠券而构成的酒店应收而未收的就餐款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。
凡是要挂账的单位和个人，酒楼应对其信用状态进行认真的调查和正确的估计，因过失酿成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对信誉差的单位和个人，应杜尽赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部分应催促经办人与来往单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额正确无误，并及时作好催收工作。
酒楼的应收账款应自消费日起30日内收回。
4、在呆账发生后，财务会计应写动身生呆账的具体进程及催款情况。
5、酒楼一概不提坏账预备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒楼财务会计再进行相应的账务处理，计进管理用度。
二、其他应收款1、其他应收款是酒楼除应收账款、预支账款之外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
2、酒楼发生的其他应收款应及时、正确作账务处理，并留意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。
触及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
三、内部挂账及免单的处理1、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折(仅指菜品)计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折(仅指菜品)计价。
2、总经理享有免单权，但需注明具体事由，每个月由财务部将总经理免单明细交董事会审查。
报销制度1、报销职员将有关发票粘贴附在"用度报销单"或"货款结算凭据"后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为好。
2、根据原始单据分类按规定照实正确填写"用度报销单"或"货物结算凭据"，由部分负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完全性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见："同意报销（支付）"、"同意报销（支付）多少元"、"不同意报销（支付）"字样。
总经理签字时，不得只签姓名，不签意见。
3、财务会计有权对违规超支用度和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的"用度报销单"或"货款结算凭据"支付货币资金。
5、总经理报销用度必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销用度不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销用度，必须经总经理签字认可，否则不予报销。
若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的罚款，并退回违规所得。
6、报销程序。
经办人填写"用度报销单"或"货款结算凭据"--部分负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。
借款制度为了加速酒楼活动资金周转，保证平常经营的正常开支，规范借款程序，特制定本制度。
1、采购员和吧台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为2000元，吧台收银员备用金定额为3000元。
2、借款实行定额控制，前账不清、后账不借的原则。
3、采购职员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超越其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
4、其他职员因公借款时，应填写借款单，经部分经理签字，财务会计审核，总经理签字批准。
5、因公办事或出差职员凡在财务室有借款的，不得逾期报账或***私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将敦促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款。
6、酒楼原则上不办理员工私人借款，特殊情况可在员工月工资标准内办理，但应控制人数、时间，且部分负责人负连带责任；员工私人借款应在30日内回还。
7、借款程序。
填写借款单--财务会计审核--总经理批准--出纳处领款支票、发票、印鉴管理制度一、支票管理1、酒楼必须在当地信誉较好的银行开立账户，办理存款、取款、转账业务。