酒店财务管理规章制度
酒店财务规制度
酒店财务规制度
是一套酒店财务管理方面的规定和制度，旨在确保酒店财务活动的合规性、透明度和稳定性。
以下是一些常见的酒店财务规制度：
1. 财务记录和报告：酒店应建立健全的财务记录和报告体系，包括准确记录每笔财务交易的细节、及时生成财务报表等。
2. 预算管理：酒店应制定年度预算，并根据实际情况进行经常性评估和调整，确保收入和支出的合理性和可控性。
3. 资金管理：酒店应制定资金管理制度，包括对资金的调配、预测和监控，以确保资金的充足和合理利用。
4. 财务监督和审计：酒店应定期进行财务审计，及时发现和解决问题，同时加强对员工财务行为的监督和管理。
5. 内部控制：酒店应建立完善的内部控制制度，包括审计、审批和验证等程序，以确保财务活动的合法性和准确性。
6. 税务合规：酒店应严格遵守相关税法法规，按时申报税款并支付。
7. 酒店营业税务规定：根据当地政府和法律法规的相关规定，酒店应按时申报和交纳各类税款，包括增值税、企业所得税等。
8. 费用与成本管控：酒店应建立费用与成本管控制度，包括合理控制各项费用、优化成本结构等。
这些规制度旨在确保酒店财务活动的规范性和合规性，提高酒店财务管理水平，保障酒店的经济效益和可持续发展。
宾馆财务管理制度(5篇)
宾馆财务管理制度商务酒店财务管理制度目的:加强财务管理，有效控制资金的使用，降低公司支出，节约成本。
一、财务借款及核销管理办法第一条.借款人首先要填制借款凭证写明借款用途，由部门主管签字，主管会计审核,交孙总经理批准签字后，到财务部领款。
第二条.费用发生后，持报销票据到财务报帐。
第三条.报销票据要提供合法报销单据(特殊情况除外)。
第四条.提供零星多张小单据，需将多张单据以阶梯方式贴在一张空白纸上，并结出金额合计，需要入库的要附上入库单。
第五条.报销一律用碳素笔，写明报销日期并附审批人孙总的签名。
第六条.财务部要对报销单重新审核，确认金额与审批人签字无误后方可付款，并加盖付讫章。
第七条.借款人因公借款办事,要本着当日借当日报的原则,特殊情况必须在借款三日内进行核销。
二、会计核算管理办法第一条.会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记帐法。
第二条.会计年度采用历年制，自公历每年____月____日起至十二月____日止为一个会计年度。
第三条.记帐的货币单位为人民币。
凭证、帐簿、报表均用中文。
第四条.会计科目执行国家制定的行业会计制度，结合我公司的具体情况制定。
第五条.会计凭证。
使用自制原始凭证和外来原始凭证两种。
(1)自制原始凭证指：入库单、出库单、旅费报销单、费用支出证明单、请购单、收款收据、借款单等。
(2)外来原始凭证指：我单位与其他单位或个人发生业务、劳务关系时由对方开给本单位的凭证、发票、收据等。
(3)会计凭证保管期限为十五年。
第六条.会计报表，依财政、税务部门和集团总公司财务部的要求及时填制申报。
三、成本核算管理办法第一条.营业成本的计算应根据每项业务活动所发生的直接费用如材料、物料、购进时的包装费、运杂费、税金等应在该原料、物料的进价中加计成本。
第二条.餐厅的食品原料中，还应把加工和制造的各种食品产品时预计出现的损耗量之价值加入产品成本中。
第三条.对运动场所购进准备出售的商品所支付的运杂费和包装费均应在费用项目列支，不得摊入成本。
宾馆财务管理制度范文（五篇）
宾馆财务管理制度范文一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及公司实际情况制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，合理控制费用支出，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；二、财务部门安全管理规定1、认真贯彻执行国家财务方面的法规、制度和有关规定，结合财务工作进行定期安全检查，发现问题和漏洞及时汇报并妥善处理。
2、营业结帐完毕，财务部及现金收款台财会人员须将现金支票上交财务部专门负责人，锁入专用保险柜，酒店内无零散点不得存留现金过夜。
3、出纳室为财务部重要部位，除专人在内工作外，其他无关人员不得入内。
4、财务人员去银行取现金、支票等，未经批准不准在途中办理任何与此项工作无关事宜。
5、财务部严禁存放私人现金及贵重物品。
各种钥匙印章指定专人保管，不得将钥匙带出酒店或随意放在不安全的地方。
6、出纳员保险柜只提供一把钥匙发给收款员本人使用。
保险柜只许用来存放备用金，不许私自放杂物等与工作无关的物品。
保险柜钥匙不许丢失，备用钥匙由保管，查库时备用。
8、财务部所属出纳人员不得私配保险柜钥匙，不得将保险柜密码外传，过节或放假时，要与人事部配合，对保险柜加封。
三、借款管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、采购员和前台收银员实行定额备用金制度，采购员备用金定额为____元，前台收银员备用金定额为____元。
2、采购人员应根据批准后的申购单采购货物，当货物金额超出其定额备用金时，应正确填写借款单，经财务会计审定、总经理签字批准后在出纳处借支。
3、出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续4、其他临时借款：如业务费、周转金等借支，借款人员应及时报帐，不得逾期报账或公款私用，事完三天内应清算自已的账务，三天后财务室将催促报销，否则财务室有权在发工资时抵扣借款，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
宾馆财物管理制度范本
宾馆财物管理制度范本第一章总则第一条为规范宾馆财务管理，保障财物安全，提高财务管理效率，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于宾馆内部所有财务管理工作，涉及宾馆收支、财务分配、款项往来等方面。
第三条宾馆财务管理应遵循公开、公平、公正的原则，做到规范、合法、透明。
第四条宾馆财务管理人员应加强学习，不断提升自身管理水平，保证财务管理工作的顺利进行。
第五条宾馆财务管理人员应保守宾馆财务信息，严格保密，不得泄露。
第六条宾馆财务管理人员应当依法履行职责，保证财务资金的安全，承担相应的法律责任。
第七条宾馆应当建立健全的财务管理体制和内部控制制度，规范财务管理流程，防范财务风险。
第八条宾馆应当定期进行财务审计，及时发现并解决财务管理中存在的问题。
第二章资产管理第九条宾馆应当建立健全资产管理制度，明确资产管理责任人，做到货物清点、存档管理等。
第十条宾馆资产管理人员应当认真核对资产情况，保证资产安全，严禁私自处置或挪用资产。
第十一条宾馆应当设立专门账户管理财务资金，不得跨用或挪用。
第十二条宾馆应当定期对资产进行盘点，确保资产清晰完整。
第十三条宾馆应当建立资产报废的规定，及时处理不可使用的资产，防止造成资金浪费。
第十四条宾馆应当建立资产保险制度，对重要资产进行保险，提高资产安全性。
第三章收入管理第十五条宾馆收入主要来源于客房、餐饮、会议等业务，宾馆应当建立健全的收入管理制度。
第十六条宾馆收银员应当认真核对每日的收入账目，确保账目准确无误。
第十七条宾馆应当建立财务核算制度，对每日收入进行清晰明细的记录和统计。
第十八条宾馆应当加强对涉及收入的人员培训，提高财务管理水平，防止收入泄漏或挪用。
第十九条宾馆应当建立营销策略，提高收入水平，确保宾馆经营的持续性和稳定性。
第四章支出管理第二十条宾馆支出主要涉及员工薪酬、设备维护、采购等费用，宾馆应当建立支出管理制度。
第二十一条宾馆应当严格控制支出预算，确保支出合理、节约。
餐饮酒店财务管理制度
酒店餐饮业财务管理制度-财务会计制度XXX餐饮有限公司财务会计制度第一节总则第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况,制定本制度。
第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨.第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第四条公司及全资下属公司、分店（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度.第二节内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
（二）督促内部会计管理制度的贯彻实施。
（三）负责预算方案的实施,并督促财务部门下达落实收入、成本费用、利润考核指标。
（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责.（五）在财务报告上签名并盖章，并对此承担责任。
（六）表彰奖励会计人员。
第六条财务部机构设置（一）财务部设置原则公司按照“三统一分"的原则来设置，即“人员统一、机构统一、核算分离"。
公司财务部对所有实体的财务机构实行隶属关系的集中统一领导，实体财务人员业务上受公司财务部领导，行政上受各实体领导。
按照业务工作量、经营规模等对大的实体可称“财务部"设财务部经理岗位，小的实体可称“财务室"，设会计主管岗位。
（二）会计工作组织机构会计工作组织机构设置如下：（略）第七条内部会计核算形式公司实行“统一管理、分散核算"的结账体制，具体核算形式如下：（一）各实体在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、餐饮成本、一次性费用等财务指标,于周日下午报公司财务部汇总；每月结账按要求编制各月报,由公司财务部统一汇总合并会计报表.（二）周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为上月26日至本月25日。
酒店财务规章制度及流程
酒店财务规章制度及流程一、总则1.1 为规范酒店财务管理，保障资金安全和运营顺利，制定本规章制度。
1.2 本规章制度适用于酒店所有财务管理工作。
1.3 全体员工应严格遵守本规章制度，不得违反。
1.4 财务部门负责具体执行本规章制度，负责人对执行效果负责。
二、酒店财务管理组织结构2.1 财务部门设置财务部门由财务总监领导，下设会计、出纳等财务人员。
2.2 财务管理流程（1）收支报销流程：员工填写报销单，经相关部门审核后，财务部门审核支付。
（2）票据存档管理：各项票据按照规定分类，存档保管，方便查阅。
（3）资金管理：财务部门定期查看资金流动情况，保证资金安全。
（4）成本控制：财务部门根据成本控制策略，监控各项支出，确保控制在合理范围内。
三、财务核算制度3.1 财务核算范围酒店财务核算范围包括日常经营活动相关收入、支出及财务费用等。
3.2 财务核算流程（1）日常记账：将日常经营活动记录至记账凭证，并按月结账。
（2）月度报表制作：财务部门根据月度记账情况制作月度报表，供领导参考。
（3）年度财务报表：年度末财务部门制作年度财务报表，提交审计部门核查。
四、财务审计制度4.1 内部审计财务部门每月进行内部审计，发现问题及时整改。
4.2 外部审计酒店每年定期邀请外部审计机构对财务报表进行审计。
五、财务风险管理制度5.1 资金风险管理财务部门定期进行资金风险评估，规避资金风险。
5.2 投资风险管理财务部门评估投资风险，确保投资安全和稳健。
5.3 汇率风险管理酒店涉及外汇交易时，财务部门制定相应的汇率风险管理措施。
六、财务违规处理制度6.1 对违反财务规章制度的员工，将视情况给予相应处理，包括警告、处罚甚至辞退。
6.2 财务违规行为应及时向上级领导或监管机构汇报，采取必要的纠正措施。
七、附则7.1 本规章制度自发布之日起生效。
7.2 酒店财务规章制度的解释权归财务总监所有。
7.3 本规章制度如有需修改，请提报领导层批准后执行。
小宾馆的财务制度
小宾馆的财务制度第一部分：总则为了规范和管理小宾馆的财务活动，提高经营效益，保障企业的健康发展，特制定本财务制度。
本财务制度适用于小宾馆的各级财务人员，所有财务活动都必须遵守本制度规定。
第二部分：财务管理职责1. 小宾馆财务管理岗位设置为：财务总监、会计、出纳。
2. 财务总监负责全面负责小宾馆的财务管理工作，对财务状况进行分析、评估，并提出相关建议。
3. 会计主管日常会计核算、报表编制，确保会计核算的准确性和规范性。
4. 出纳主管小宾馆的日常收支活动，做到日清月结，确保财务资金安全。
第三部分：财务管理流程1. 小宾馆的财务管理按照收支清晰、业务独立、责权一致的原则进行管理。
2. 财务收入应及时入账，并按规定分配到相应账户，确保资金安全。
3. 财务支出需严格审批程序，经所属部门负责人审核签字后方可付款。
4. 财务收支日清月结，确保账务的准确性和完整性，及时做好资金的结余管理和调整。
5. 每月底由财务总监负责编制财务报表，并由会计主管出具财务分析报告。
第四部分：财务稽核管理1. 小宾馆设立内部稽核部门，负责对财务活动的合规性、准确性进行检查，并及时纠正问题。
2. 小宾馆每年聘请外部专业机构进行审计，确保财务数据的真实可靠性。
3. 财务稽核结果由财务总监负责核实并提出整改措施，确保问题得到及时解决。
第五部分：财务信息保密1. 小宾馆的财务信息属于企业机密，严格保密。
2. 财务人员应树立保密意识，不得私自泄露或篡改财务信息。
第六部分：财务违规处理1. 对于违反财务制度的行为，将按照公司规定进行处理，严重者将移交相关部门处理。
2. 财务人员不得利用职权谋取私利，一经发现将予以严肃处理。
总结：小宾馆的财务制度是企业正常经营的基础，只有建立科学、规范的财务管理制度，才能有效提高企业的运转效率和经营绩效。
财务人员应严格按照本财务制度的规定开展财务工作，确保企业的财务安全和稳定。
酒店管理财务 酒店应收账款管理制度
酒店管理财务酒店应收账款管理制度酒店应收账款管理制度是指酒店制定的各项规章制度和管理措施，以确保酒店应收账款的准确性、及时性和可靠性，保障酒店的财务稳定和健康发展。
1. 应收账款的确认：酒店应明确应收账款的确认时间和条件，确保只有符合规定的销售交易才能确认为应收账款。
2. 客户信用审核：酒店应建立客户信用审核制度，对新客户进行审核，评估其信用状况和还款能力。
根据评估结果，确定信用额度和付款条件。
3. 账款回收管理：酒店应建立严格的账款回收管理制度，包括定期对逾期账款进行跟踪和催收，采取适当的措施促使客户及时还款。
4. 应收账款的计提和核销：酒店应根据实际情况，定期计提坏账准备金，并及时核销账款。
5. 应收账款的监控和报告：酒店应建立应收账款的监控体系，
及时掌握应收账款的情况并相关报告，包括应收账款余额、逾期账
款情况等。
6. 内部控制和审计：酒店应建立完善的内部控制制度，确保应
收账款的准确性和完整性。
定期进行内部审计，发现问题及时纠正。
7. 市场风险控制：酒店应建立市场风险控制机制，对市场变化、客户付款能力变化等因素进行监测和分析，及时采取措施减少风险。
8. 员工培训和考核：酒店应对财务人员进行培训，提高其对应
收账款管理的理解和能力。
定期对员工进行考核，评估其工作表现。
通过建立和执行酒店应收账款管理制度，酒店能够提高财务管
理水平，降低应收账款风险，保障酒店的财务健康和稳定发展。
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酒店财务管理
财务管理是酒店管理工作中的重要组成部分,搞好财务管理,充分发挥财务管理的作用,对于改善酒店经营管理,提高经济效益有重大意义。
现根据《中华人民共和国企业会计制度》，制定以下财务管理计划：
一. 酒店财务管理组织，主要包括财务机构的设置和财务制度两方面
财务部是直接接受总经理领导的一个具有独特地位的重要部门。
财务部下设帐务组、成本控制组、电脑房、采购部等四个小部门。
宾馆财务部的主要职责包括：建立各种会计科目；处理宾馆日常的财务工作；稽核宾馆的各类营业收入和支出；制定宾馆对往来客户和客人的信贷政策并负责执行；负责宾馆成本控制和定价事宜；负责仓库物品的保管和盘点工作；负责处理各项应收、应付事宜；办理发薪事宜；负责电脑系统和资产的管理；负责编制财务预算；代表宾馆对外处理银行、税务、统计等事宜；定期向宾馆管理层提供各种财务报告及经营统计资料；对各部门提出的采购申请进行财务审核；负责召集客房和餐饮两大营业部门的月度财务分析会议。
二 .酒店的财务管理
1. 货币资产的管理
宾馆的货币资产是以现金的形式存在的，包括银行存款等。
现金是唯一能够转化成任何类型的资产，因此必须加强管理。
Ø 建立健全现金的内控制度。
将现金收支业务的职责分离，即总出纳负责汇集营业收入的现金并将其缴存银行，收入审计负责核对并记账；现金支出时由总出纳支付，由总帐会计记账。
银行帐户由总经理、副总经理、财务经理联合签名管理。
Ø 实行库存现金限额管理。
宾馆拟采用足额备用金补足制，限额确定后必须严格遵守。
在经营业务中取得的现金收入必须按时送存银行，严禁坐支现金，严禁白条抵库，严禁套取现金。
Ø 严格遵守现金使用范围和现金管理制度。
除按照规定可用现金支付的项目外，宾馆与其他单位之间的经济往来多数必须通过银行办理转帐结算事宜。
Ø 定期与银行核对账单，发现问题，及时纠正。
2.存货资产管理
存货是指宾馆在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资，包括各种原材料、饮料、制服、棉织品、玻瓷银及不锈钢用具、物料用品、维修材料和商品等。
Ø 建立适合本宾馆的存货管理模式，尽量压缩库存，减少资金占用。
拟采用订货点法来确定宾馆的库存。
订货点是指某项物资在一定日期必须订货的存货数量。
Ø 完善存货的购进管理
Ø 存货的购进必须由各部门填写请购单报采购部，采购部询三家报价后报财务经理、总经理审批后，由财务部门编制资金计划，安排采购资金；采购人员应严格按照采购计划进行采购。
Ø 建立健全存货的收发核算制度
Ø 存货的计价是以实际成本为依据。
存货的发出拟采用加权平均法。
Ø 完善存货的定期盘点制度
Ø 每月末成本控制部应组织人力对库存物资进行盘点，并将盘点结果填列盘点表，对盘盈、盘亏及毁损变质的物品要及时查明原因，填写报告单，提出处理意见报请主管领导审批。
Ø 将定期盘点与各岗位的业绩考核挂钩，促使保管人员加强管理，减少损耗，提高存货管理效益。
Ø 完善低值易耗品摊销办法
Ø 根据收入和成本的配比原则，酒店的低值易耗品采用使用期限摊销法。
3.债权资产的管理
债权资产包括应收帐款和应收票据。
控制债权资产的规模，加速应收帐回收速度，提高资金使用效率，是财务管理的重要内容。
Ø 应收帐款的管理
A. 赊销额的控制
宾馆由总经理、财务经理、应收信贷经理、销售经理、客务经理、餐饮经理等联合组成信用委员会，制定宾馆的信用政策，包括信用期的长短、信用标准、收款方针和折扣方针等。
信用委员会必须全面调查客户的资信情况及偿债能力，从而确定对其的信用政策。
对坏帐的核算，采用备抵法，按应收帐款余额的3-5‰提取坏帐准备金。
B. 收款期的控制
应收信贷部在每月末编制帐龄分析表,对30天以上、60天以上的应收款要查明原因，加紧催收。
Ø 应收票据的管理
宾馆应设置专门的应收票据登记簿，对其进行逐笔逐项记录，一边掌握票据到期日，及时将款项收回，避免占压更多的资金。
4.固定资产的管理
宾馆的固定资产由业主方核算，宾馆负责固定资产的实物管理。
宾馆需购买固定资产时，必须在年度经营预算中说明并报业主审批，批准后方可购买。
财务部将每项资产落实到人，做到领用的资产有实物保管人签字。
每年末由财务部牵头组织各部门对领用的固定资产进行盘点，以保证帐实相符，并将盘点结果上报业主。
5.固定资产折旧的管理
宾馆的固定资产折旧属所有权成本，由业主负担。
6.开办费的管理
宾馆的开办费属所有权成本，由业主负担。
7.成本费用的管理
成本、费用是财务管理的重要内容，宾馆经营活动的一切支出最终都要从成本费用上得到反映。
通过加强成本费用管理，严格成本费用控制手段对于提高企业经济效益有很重要的意义。
财务部要建立各级成本、费用目标责任制，实施成本、费用总额控制法。
具体办法如下：
每年末由各部门报出下年度本部门的成本、费用计划，经财务经理、总经理审定后，由财务部汇总后交业主审核批准。
各部门的费用不得超出经营预算对其预计的范围。
8.营业收入的管理
加强对营业收入的管理，使营业收入及时得到收回，对于保证资金的正常循环与周转，经营活动连续不断的进行，创造更好的经济效益具有重要的意义。
Ø 正确核算营业收入
宾馆采用权责发生制来核算收入。
营业收入核算时应按实际价款进行，当期发生的销售折扣、折让及销售退回，应冲减当期的销售收入。
及时办理结算，尽早收回营业收入
特别注意的是事后结算的客户，对此要加强管理，及时办理结算，对结算期过长的款项派专人催收，以减少资金占压。
9.利润的管理
宾馆的营业利润是宾馆最终经营成果的体现，提高利润必须从增加营业收入和降低成本费用入手。
客房部要提高营业收入，关键是提高出租率及平均房价；餐饮部除了提高上座率外，应控制成本，降低消耗。
每年的第四季度由财务部组织下一年度预算的编制，将利润指标分解到各部门，各部门必须按照预算努力完成利润指标。
10.财务报告和财务评价
管理公司应向业主提供的财务报告有：
1、《资产负债表》
2、《利润表》
3、《费用明细表》
4、《设备更新及资产改进预算》
财务部应根据报表反映的信息，对宾馆的财务状况和经营结果进行综合分析评价，其主要指标包括：
营业利润率=利润总额/营业净收入*100%
成本费用率=成本费用额/营业净收入*100%
流动比率=流动资产/流动负债*100%
速动比率=速动资产/流动负债*100%
应收帐款回收率=平均应收帐款余额/营业净收入*100%
存货周转率=营业成本/平均存货成本*100%
平均存货成本=(期初存货成本+期末存货成本)/2
补充指标
人均利润=利润总额/全年职工平均人数
客房出租率=全年客房出租数之和/酒店实有客房数*365天*100%。