《供货企业自查表》
出口退税函调管理办法
出口退税函调管理办法为加强出口退税管理，完善税务机关调查核实出口货物有关情况函调制度，防范和打击骗取出口退税违法行为制定。
国家税务总局颁发实施出口货物税收函调管理办法。
一、哪个部门负责出口税收函调的发函及复函结果处理工作？各地对出口企业出口货物的函调发函工作,由主管税务机关的退税部门（以下简称退税部门）负责,对出口货物供货企业（以下简称供货企业）的函调复函工作由供货企业所在地的县以上税务机关（以下简称复函地税务机关）的税源管理部门或相关部门负责。
二、什么情况需发函调查？1、目前主要是税务部门对企业进行纳税评估的情况下进行约谈。
纳税评估主要是根据企业的财务报表、申报情况等一系列指标，再采用合理的选案手段选取评估企业，进行企业纳税评估程序中就有企业约谈这项。
2、外贸企业出口货物到目前为止，仍然采用函调的方式,来对该笔出口退税业务的真实性稽核，还没有其他更好的方法。
3、一般外贸企业出口每一批次货物，尤其是初次收到采购发票的企业，都会逐一发函进行函调，具体做法是：由出口企业申报退税时，当地主管退税部门函调。
4、现在一般都用电子形式的，分地区要求也不同,到你的供货方的主管国税局，通过供货方国税局对供货企业实地调查，查看是不是业务真实，是否如实做了销售及交税等，然后再将信息反馈给发函方税务局，完成此次货物的函调手续。
三、哪些情况可不发函调蛰？函调,直白说,就是税务局向开具增票的税务局发函调查业务真实性的做法，用于防范出口骗退税，外贸人在遇到主管税务机关要向供货方的税务所发函进行函调,那么遵照主管税务机关的要求办理即可。
今天来讲一讲另一种情况，那就是出口退税函调规定中，那些可以不发函调查的情况，有以下几种：（-）函调未发现问题，回函一年内从同一供货企业购进同类商品的出口业务。
（二）出口企业从同一供货企业购货，月出口申报退税额不超过10万元的。
但出口企业从多家供货企业购进出口业务有第五条所列疑点的除外。
（三）出口到香港、澳门、台湾、东南亚国家、陆路毗邻国家以及海关特殊监管区域以外的国家和地区（不包括通过上述国家和地区转口），且出口商品不属于价值较高、退税率高、体积较小或重量较轻的商品，也没有将不退税或低退税率货物申报为高退税率货物商品代码疑点的，根据出口退税函调规定可以不发函调查。
供应商检查表
供应商管理层与否认期分析不良成本？
该分析作为持续供应商质量持续改善旳一部分
4
供应商与否有程序分析及避免过剩原材料/成品/半成品？
作为精益生产管理旳一部分
5
供应商目前产能如何？在满足既有客户状况下，与否尚有足够旳产能？
验证供应商旳剩余产能对AGCO产品非常核心
6
不增长投资，运用既有设备及过程能否满足产品旳规定？若不能，解释因素
测试和检查记录，控制计划旳频次，全尺寸检测和验证等
30
供应商与否运用记录手段来控制生产过程？
如SPC图，分析报告，反映计划。
31
与否有文献化流程来控制和分析产品特殊特性？与否有能力对所有旳核心特殊特性进行研究监控。
过程能力成果，行动计划，验证
检查表表4
32
33
供应商与否有文献化旳程序控制产品报废率？与否进行缺陷分析？
例如，手工旳还是自动旳维护系统，与否按照维护计划执行？模具旳维护保养与否实行了？在审核中验证并且检查其维护频次。
13
生产开动之前有生产线启动和工作启动程序？
员工与否通过生产调试培训（工作描述和职位）？首、末件检测批准程序（记录，谁来确认生产可以开始）
14
与否有系统或流程控制量具和检具旳校验？与否有合适旳实验室和环境控制进行校验？手动还是自动系统？
2
a、列举事实证明最高管理层在组织旳各部门建立了质量目旳，并且是可测量旳，与质量方针相符合。如何监控，评估并且更新质量目旳？
与否建立了文献化旳质量目旳？管理层与否懂得，讨论和评估这些目旳？如果未达到目旳，与否采用相应旳改善行动？员工与否懂得并且理解质量目旳，成果和改善行动？内部审核与否涉及了客户抱怨和绩效旳成果？
验证供应商在新项目能力
企业自查自纠表
安全生产规章制度和操作规程
危 化 品
制定从业人员的安全教育、培训、劳动防护用品（具）、保健品，安全设施、设备，作业场所防火、防毒、防爆和职业卫生，安全检查、隐患整改、事故调查处理，安全生产奖惩等规章制度；编制岗位操作安全过程和符合有关标准规定的作业规程
查看资料
工 商 贸
安全生产会议制度，安全生产检查制度，安全生产教育培训制度，安全生产奖惩和责任追究制度，岗位标准化操作制度，生产安全事故隐患排查治理制度，重大危险源检测、监控、管理制度，劳动防护用品配备和管理制度，安全设施、设备管理和检修、维护制度，特种作业人员管理制度，生产安全事故报告、应急救援和调查处理制度，安全生产投入及安全费用提取和使用制度，其他。根据企业不同岗位、工种建立健全操作规程
查看文件和证书
建立健全职业卫生防治制度和操作规程
查看资料
如实、及时向所在地安全监管部门申报职业病危害项目。
查看资料
依法履行新、改、扩建建设项目职业卫生“三同时”手续
查看资料
醒目位置设置公布职业病防治规章制度、操作规程、职业病危害事故应急救援措施及职业病危害因素检测结果
查看现场
醒目位置设置图形、警示线、警示语句等警示标识和中文警示说明。存在或产生高毒物品的作业岗位，在醒目位置设置高毒物品告知卡
查看现场
在可能发生急性职业损伤的有毒、有害工作场所，设置报警装置，配置现场急救用品、冲洗设备、应急撤离通道和必要的泄险区
查看现场
不得将产生职业病危害的作业转移给不具备职业病防护条件的单位和个人
查看资料、证照和现场
为从业人员提供符合国家标准、行业标准的职业危害防护用品，按照使用规则正确佩戴、使用
现场检查
查看职工健康档案
excel常用表格-《供货企业自查表》(附件3)
调查发票所涉及商品为自产商品填写以下内容： 该商品设备年生产能力 固定资产 工人人数 （数量/单位） 总值 自产 该商品为：□本企业传统生产商品 □本企业新 企业主要能耗：□电 □燃气 □煤 □油 □其它 产品 生产商品，但目前设备可以生产 上年耗能量(数量/计量单位) 情况 该商品上年销售总数量/单位 该商品上年销售总额 上年耗能量（金额） 该商品上年生产成本 上年该商品自产商品销售额占该商品全部销售额比例： 该商品耗用主要原材料名称： 该商品耗用主要原材料进项金额： □是 □否存在采购的原材料不是本企业生产产品耗用。如否，说明如下： 该商品生产设备工具为：□自有 □租赁 生产厂房为：□自有 □租赁 该批核查业务涉及的发票开票时间最早的发票开具前3个月（含开票当月）增值税销项、进项情况（以计提销项或提 取进项时间为准）： 累计销项税额 累计金额 进项 情况 运费进项情况 累计提进项税额 （以提取进项 时间为准） 主要运输方式 占累计进项税额比例 累计进项税额 农产品进 项情况 （以提取 进项时间 为准） 累计金额 累计提进项税额 主要农产品材料名称 占累计进项税额比例 开票当月底留抵税额：
运费、农产品进项税额占累计进项税额比例 累计增值税应纳税额 本企业是否有异地开具的农产品收购发票：□是 □否，如有，计税金额： 元，进项税额： 元。 □是 □否存在收购农产品的不是本企业制成品的材料；收购单价□是 □否正常；情况
声明 及签 字
目前累计欠增值税税金额 元，累计欠消费税 元。 本企业是否享受增值税税收优惠：□是 □否 享受的优惠政策：□国家政策规定的先征后返、即征即退 □超税负返还 □地方政府政策规定的先征后返、即征即 退、超税负返还 近12个月是否有虚开增值税专用发票行为：□是 □否(虚开发票 份,涉及 户企业,虚开金额 元,税额 近12个月是否有接受虚开（含虚开农产品抵扣凭证）提取进项税额发票行为：□是 □否（接受虚开发票金额 元，税额 元） 是否发生过增值税偷税行为：□是 □否 增值税偷税原因：□属于隐匿销售收入偷税额 元 □属于不应列入进项抵扣偷税额 元 本企业目前是否正被国家有关执法部门进行涉及增值税调查：□是 □否（说明： 对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，企业□是 □否有需要补充说明的内容。补充说明共 页 。 声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相关责任。 业务经办人 财务负责人 法定代表人 签字 电话（手机） 日期： 年 月 日 供货企业：（公章） 填表说明：需提供有关资料与原件相符并加盖公章的复印件。①外购商品的付款单据、运输单据、运费发票、运费 支付凭证、购销合同；②销售商品的收款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同；③委托加工合同 、委托加工主要材料进项发票；④其他税务机关在审核中要求提供的资料，如工人花名册、工资单、加工工艺流程 等。
自查自纠表工厂
自查自纠表工厂1. 规划与设计1.1 是否制定了详细的生产计划，包括计划产量、生产周期等？1.2 是否进行了合理的设备配置和布局设计，以提高生产效率？1.3 是否有专门的负责人进行规划和设计的评估和审查？2. 设备管理2.1 是否定期检查设备的运行状态，保证设备正常运转？2.2 是否对设备进行定期维护和保养，以延长设备的使用寿命？2.3 是否对设备进行定期的性能测试，保证设备的正常功能？2.4 是否对设备进行定期的消毒和清洁，以保证产品的卫生安全？3. 原料采购3.1 是否建立了供应商名单，对供应商进行定期的评估和审核？3.2 是否定期对原料进行抽样检验，以保证原料的质量？3.3 是否对原料进行定期的储存和保管，以避免原料受到污染或损坏？4. 生产过程4.1 是否对生产过程进行全程监控，以保证产品的质量？4.2 是否对生产过程进行定期的验证和确认，以确保产品符合标准要求？4.3 是否制定了详细的生产操作规程，对操作人员进行全程培训和考核？4.4 是否定期对生产环境进行清洁和消毒，以确保产品的卫生安全？5. 产品质量5.1 是否建立了完善的质量管理体系，对产品进行全程质量控制？5.2 是否对产品进行定期的检验和测试，以保证产品的质量符合标准要求？5.3 是否建立了完善的产品追溯体系，对产品的生产过程进行记录和保存？5.4 是否对产品进行定期的抽样检验，以确保产品的安全性和卫生性？6. 政策法规6.1 是否了解并遵守相关的法律法规和标准要求，对企业的经营管理进行规范？6.2 是否定期进行相关政策法规的培训和学习，提高企业的政策法规意识？6.3 是否建立了专门的政策法规监督部门，对企业的政策法规遵守情况进行检查和核实？7. 安全生产7.1 是否对生产场所进行安全评估和检查，保证生产环境的安全性？7.2 是否建立了健全的安全生产管理制度，对生产过程中的安全隐患进行排查和整改？7.3 是否对员工进行安全生产教育和培训，提高员工的安全意识和技能？7.4 是否建立了健全的事故应急预案，对突发事故进行及时处置和处理？8. 管理团队8.1 是否建立了专门的管理团队，对企业的经营管理进行全面监控和协调？8.2 是否对管理团队成员进行全面的培训和考核，提高管理团队的领导能力和执行力？8.3 是否建立了健全的绩效考核机制，对管理团队的绩效进行评估和奖惩？9. 利润和成本9.1 是否对企业的经济状况进行全面评估和分析，制定合理的利润和成本控制方案？9.2 是否定期对企业的利润和成本进行核算和审计，确保企业的经济运作正常？9.3 是否建立了健全的财务管理体系，对企业的财务状况进行透明和规范管理？10. 企业文化10.1 是否建立了企业文化体系，对企业员工进行企业文化培训和教育？10.2 是否对企业文化进行全面的宣传和推广，提高员工的凝聚力和向心力？10.3 是否建立了企业价值观体系，对企业的核心价值观进行宣传和践行？自查自纠表填写说明：1. 以上内容为自查自纠表的填写示例，请根据实际情况进行填写和补充。
《供货企业自查表》(附件)
元 □属于不应列入进项抵扣偷税额
元
本企业目前是否正被国家有关执法部门进行涉及增值税调查：□是 □否（说明：
元）
对此笔出口业务以及国内采购业务，除以上所列内容，企业□是 □否有需要补充说明的内容。补充说明共 页
。
声明 及签 字
声明：本表以及附表和补充说明填报内容是真实无误的。否则，本企业以及本人愿承担由此产生的相关责任。
该商品耗用主要原材料名称：
该商品耗用主要原材料进项金额：
□是 □否存在采购的原材料不是本企业生产产品耗用。如否，说明如下：
该商品生产设备工具为：□自有 □租赁
生产厂房为：□自有 □租赁
该批核查业务涉及的发票开票时间最早的发票开具前3个月（含开票当月）增值税销项、进项情况（以计提销项或提 取进项时间为准）：
其他 退、超税负返还
涉税 近12个月是否有虚开增值税专用发票行为：□是 □否(虚开发票 份,涉及 户企业,虚开金额
元,税额
情况 近12个月是否有接受虚开（含虚开农产品抵扣凭证）提取进项税额发票行为：□是 □否（接受虚开发票金额
元，税额
元）
是否发生过增值税偷税行为：□是 □否
增值税偷税原因：□属于隐匿销售收入偷税额
该商品设备年生产能力 （数量/单位） 自产 该商品为：□本企业传统生产商品 □本企业新 产品 生产商品，但目前设备可以生产 情况 该商品上年销售总数量/单位 该商品上年销售总额
该商品上年生产成本
固定资产 总值
工人人数
企业主要能耗：□电 □燃气 □煤 □油 □其它
上年耗能量(数量/计量单位) 上年耗能量（金额） 上年该商品自产商品销售额占该商品全部销售额比例：
累计销项税额
累计进项税额
物流公司自查自纠表
物流公司自查自纠表一、公司基本情况自查自纠1. 公司名称：XX物流有限公司2. 注册资本：1000万元3. 公司成立时间：2010年4. 公司经营范围：货物运输、货物仓储、货物配送等物流服务5. 公司规模：现有员工100人，拥有100台货运车辆6. 公司实力：业务遍布全国各地，客户群体广泛7. 公司经营状况：年营业额稳定增长，盈利状况良好8. 公司管理体系：建立了完善的管理体系，各部门协调运作二、公司运营自查自纠1. 运输安全管理① 是否定期对车辆进行检查和维护？② 是否定期对司机进行培训和考核？③ 是否建立了应急预案，保障货物运输安全？2. 仓储管理① 是否建立了完善的仓储管理制度？② 是否对入库、出库货物进行标记和分类管理？③ 是否定期清点库存，确保货物不丢失？3. 配送服务管理① 是否按时保质保量完成客户委托的配送任务？② 是否建立了客户反馈机制，及时处理客户投诉？③ 是否对配送过程进行监控和跟踪管理？4. 安全生产管理① 是否定期组织安全生产培训和演练？② 是否建立了安全生产管理档案，完善事故处理流程？③ 是否制定了安全生产责任制度，明确责任人和责任范围？5. 成本控制管理① 是否对员工、车辆等成本进行合理控制？② 是否采取有效措施减少运输、仓储等环节的浪费？③ 是否通过信息化手段提高管理效率，降低成本？6. 服务质量管理① 是否建立了客户档案，掌握客户需求和偏好？② 是否定期对服务质量进行评估和改进？③ 是否建立了客户满意度调查机制，持续提升服务品质？三、公司自查自纠措施1. 加强内部管控，建立健全各项管理制度2. 定期开展自查自评，发现问题及时整改3. 加强员工教育培训，提高员工素质和服务水平4. 加大技术研发投入，提升物流运输效率5. 与供应商、客户建立紧密合作关系，共同提升服务质量6. 落实国家相关法律法规，确保合规经营7. 坚持以客户为中心，不断追求卓越品质和服务四、公司存在问题及整改措施1. 存在的问题：部分员工服务态度较差，影响了客户满意度整改措施：加强员工培训，提升服务意识和素质2. 存在的问题：部分车辆设备老化，需要加强维护整改措施：加大对车辆维护的投入，定期检查和保养3. 存在的问题：配送时效不稳定，需提高运输效率整改措施：优化配送路线，提高配送工作效率4. 存在的问题：仓储管理不规范，存在货物错放现象整改措施：加强对仓库管理的监督，规范操作流程5. 存在的问题：缺乏信息化手段，影响管理效率整改措施：引入信息化系统，提高管理效率和精度五、总结反思作为一家物流公司，我们要不断自查自纠，及时发现问题并积极改进，提高服务质量和效率。
7.进出口题库之欧阳科创编
进出口题库（30题）一、二、单选题（22题）1、出口企业在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起（ A ）内，其他单位应在发生出口货物劳务业务之前，持相关资料到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。
主管税务机关受理企业申请后应按规定进行审核，对于审核无误的办理相关认定手续，审核结果应及时告知企业。
A、30日B、一个月C、三个月D、15日2、出口企业可以放弃全部适用退（免）税政策出口货物劳务的退（免）税，并选择适用增值税免税政策或征税政策。
放弃适用退（免）税政策的出口企业，应向主管税务机关提出申请并办理备案手续。
自备案次日起（C ）内，其适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务适用增值税免税政策或征税政策。
A、12个月B、24个月C、36个月D、48个月3、管理类别为（ B ）类的出口企业，在申报出口退（免）税时，应按规定提供原始凭证、资料及正式申报电子数据；管理类别为（ B ）类的出口企业，在申报出口退（免）税时，除提供上述原始凭证、资料及正式申报电子数据外，还须同时按规定报送收汇凭证。
管理类别为（B ）类的出口企业，在出口退（免）税申报相关电子信息齐全并经预审通过后，即可进行正式申报，申报时不需要提供原始凭证，对应的原始凭证按规定留存企业备查；A 1、（2、3）、4 B（2、3）、4、1 C 2、3、1 D 1、2、34、出口企业需要开展实地核查的情况包括：( A )①首次申报出口退（免）税；②首次申报视同出口货物及对外提供加工修理修配劳务退（免）税；③生产企业申报视同自产货物退（免）税；④生产企业申请“先退税后核销”资格；⑤出口企业申请变更适用退（免）税办法及对出口退（免）税案头审核中无法排除的疑点；⑥出口退（免）税预警、评估等工作中需要进行实地调查的情形；A、①②③④⑤⑥B、①③④⑤⑥C、①②③⑤⑥D、①②③④⑤5、确定下户核查对象后，调查评估人员应制作《进户实地核查台账》报( D )核准后，开展实地核查工作。
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01481523 16082101 2016/8/21 上海福光包装材料有限公司 91310120134003047R 上海奉贤浦卫公路1255号 57405780 王杰 57405780 2016/9/23 纸片 88496平方 116202.02/16884.05 上海牧马人包装材料有限公司
已付货款及税款 41832.43/6078.22 116202.02/16884.05 货款税款支付单据 219489774 293164595 号 未付货款及税款原 0 0 因 货款及税款支付方 付款 银行转账 银行转账 式 及收 付款日期 2016/10/25 2016/11/21 款人 情况 付款记账科目 应付账款 应付账款 收款人(或单位) 上海恒鑫纸业有限公司 上海福光包装材料有限公司 收款人开户银行 上海农商银行塘外支行 上海农银行邬桥支行 收款人银行账号 32763028010021392 32760122011013060 收款人银行卡开户 行 收款人银行卡号 运输单位 运输单位纳税人识 别号 运费发票号 运费 运费支付单位（支 付人） 运输方式 运输单据名称及号 码 运输商品名称 外购 运输商品数量 商品 运输商品重量 运输 运输商品体积 情况 发货单位 上海恒鑫纸业有限公司 上海福光包装材料有限公司 发货地址 上海市奉贤区奉城镇护海村1006号57175319 上海奉贤浦卫公路1255号 57405780 发货时间 2016/9/22 2016/9/23 发货人姓名 发货人电话 (手机) 运达地址 商品接收签字人 张福良 张福良 接收人所属单位 上海牧马人包装材料有限公司 上海牧马人包装材料有限公司 本公司入库单号 16082001 MMR16082002 中间人姓名 业务 如属 单位 中间 身份证号码 人介 或护照号码 绍 电话(手机) 外购合同签订情况： □公司自行认识供货方并签订采购合同 □公司通过中间人介绍认识供货方并签订采购合同 □公司未见供货方通过中间人传递签订采购合同 □公司通过中间人介绍外购业务，不需要签订采购合同 □进货发票由中间人提供 □商品由中间人自提，未交本企业 货款付出到： □中间人指定账户 □中间人指定信用卡 □公司与供货企业是关联企业 本企业是否派人到供货方企业看过商品：□是 □否
附表2
外购商品调查明细表
编号：（同主表）
外购商品发票号码 购销合同号 购销合同签订时间 外购 业务 供货 方情 况 外购 发票 内容 企业名称 纳税人识别号 地址及电话 业务经办人 电话(手机) 开具日期 商品名称 数量/单位 计税金额及税额 付款单位或付款人
25264812 16082001 2016/8/20 上海恒鑫纸业有限公司 91310120789596170J 上海市奉贤区奉城镇护海村1006号57175319 万文耀 57175139 2016/9/22 纸片 20406.063平方 41832.43/6078.22 上海牧马人包装材料有限公司