国际结算 汇付
第三章 汇付 《国际结算》
③参加国外商品交易会、博览会或展示会 后展品的处理等
FOR Bank of China Beijing
票汇的业务流程
汇款人
③汇票交予收款 人
收款人
①票汇 申请书 及款项
②银行 出票交 给汇款 人
⑤提示 付款
⑦寄回付讫通知书
⑥付款
汇出行
④即期汇票的票根交 给汇入行并拨付头寸
汇入行
（4）电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较
电汇
信汇
票汇
成本费用
高
低
低
安全性
银行即期汇票格式
Exchange for GBP5000.00 Beijing 5,April,2002
At *** *** sight pay to the order of c co.
The sum of FIVE THOUSAND POUNDS ONLY
TO Bank of China London
(4)退汇的处理
退汇：汇款在汇入行解付前的撤销。 如由收款人提出：
收款人拒绝收款、通知汇入行，汇入行将汇票凭证退回， 由汇出行通知汇款人，退回票款即可。 如由汇款人提出：
1、递交退汇申请书 2、汇出行审查退汇申请，发出退汇通知 3、汇入行退汇 4、汇出行退汇 如在汇款人在接到退汇通知时已经解付，则将收款人签 署的收条寄回汇出行，表明无法退汇。
（1）电汇
指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇 入行，授权其借记我账(往账)或声明已贷记他账(来账) 或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某 银行索偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款 人。
优点：速度最快，且安全可靠
缺点：费用高（现有大幅下降） 因此电汇是目前最普遍使用的汇款方式。
国际结算实验报告汇付(3篇)
第1篇一、实验背景在国际贸易中，支付结算是一个至关重要的环节。
汇付作为国际贸易中最常见的支付方式之一，其操作流程、风险控制及适用范围等方面都具有重要意义。
本次实验旨在通过模拟实际操作，加深对汇付方式的理解，提高在实际业务中的应用能力。
二、实验目的1. 了解汇付的概念、种类及操作流程。
2. 掌握汇付在国际贸易中的应用及风险控制。
3. 培养实际操作能力，提高在国际贸易结算中的应对能力。
三、实验内容本次实验以模拟国际贸易结算中的汇付操作为例，具体内容如下：1. 汇付的概念汇付是指付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
汇付业务涉及汇款人、收款人及银行三方。
2. 汇付的种类（1）电汇（Telegraphic Transfer，简称T/T）：汇出行受汇款人委托，以电报或电传通知汇入行向收款人解付汇款。
（2）信汇（Mail Transfer，简称M/T）：汇出行受汇款人委托，将汇款委托书通过邮寄方式寄给汇入行，汇入行收到委托书后通知收款人取款。
（3）票汇（Demand Draft，简称D/D）：汇出行受汇款人委托，开具汇票，汇款人将汇票交给收款人，收款人凭汇票到汇入行取款。
3. 汇付的操作流程（1）汇款人填写汇款申请书，并交付一定金额的汇款手续费。
（2）汇出行根据汇款申请书，开具汇票或发送电汇、信汇委托书。
（3）汇出行将汇票或委托书通过银行渠道发送给汇入行。
（4）汇入行收到汇票或委托书后，通知收款人取款。
（5）收款人凭汇票或委托书到汇入行取款。
4. 汇付在国际贸易中的应用（1）样品、杂费等小额费用的结算。
（2）买卖双方有长期合作关系，相互信任。
（3）货物出口后，进口商需要支付货款。
5. 汇付的风险控制（1）核实收款人身份，确保汇款安全。
（2）谨慎选择汇入行，降低汇率风险。
（3）在汇款过程中，注意保密，防止泄露敏感信息。
四、实验结果与分析通过本次实验，我们对汇付的概念、种类及操作流程有了深入的了解。
第二篇 国际结算方式-汇付
汇入行
核验P.O.
严格执行 B.T.指示
正确处理 不同解付
解付货款
依规定解付
处理无法解付
处理有条件解付
进口商
汇 款 人
货物
收 款 人
出口商
委托
汇 出 行 汇 入 行
解付
进口商所在地
支出
出口商所在地
三、汇款的种类及基本程序
1、电汇 电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、 电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口 地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的 汇款方式。Swift的费用比较低，系统普及，安 全系数更高，是目前最普遍适用的汇款方式。 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传 （Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押证 实。
汇款人
（7） （4）
收款人
（1） （2）
（5）
汇出行
（3） （6）
汇入行
（1）汇款人填写并呈交汇款申请书 （2）汇出行给汇款人汇款回执 （3）汇出行向汇入行发出P.O.，并作借、贷记保单 （4）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款 （5）收款人接到通知去汇入行领取汇款 （6）汇入行告知汇出行，往帐已借记，来帐则寄回收款人收据 （7）汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿
三、资金的偿付类型
资金的偿付：是指委托付款银行向代理付款银行 划拨资金以向收款人或债务人做解付的行为。委 托行是资金的汇出行，代理付款银行是资金的汇 入行，它们之间的资金往来是通过账户上划拨实 现的。 本国银行在外国银行开立的往来账户，在本国银 行看来，称为“往账”，外国银行在本国银行开 立的往来帐户，在本国银行看来，称为“来账”， 有往来账户关系的银行称为帐户行。 根据代理行是否为帐户行的不同，资金的偿付方 式有：
国际结算=03汇付解读
T/T(电汇)流转程序
2019/4/17
汇付包括 T/T（电 汇）、M/T （信汇）和 D/D（票汇） 三种方式， M/T和D/D 的流转程序 同T/T
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四、汇付在在国际贸易结算中的运用
1、预付货款（前T/T）
2、货到付款（后T/T）
3、交单付现（CAD）
4、定金、尾款、佣金和费用等的支付
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南通A出口商(以下简称A)与纽约B进口商(以 下简称B)签订了一份出口2000套女士套装的 合同，合同总金额为USD50,000.00,合同约定 货到目的港后10日内，由B电汇 (T/T)全部货 款给A。B按约通过B的账户行纽约中行电汇 USD50，000.00至南通A的账户行南通中行， 完成货款的结算。请画出该笔电汇业务的流 程图。
第三章
汇付国际结算方式
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汇付(Remittance)
什么是汇付？ 汇付有哪些当事人? 汇付有哪些种类？程序是怎样的？ 汇付在国际贸易中有哪些应用？ 汇付有哪些特点？ 使用汇付需要注意哪些问题？
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一、汇付（Remittance）的含义
银行（汇出行）应付款人的要求，以一定方式将 款项，通过国外联行或代理行（汇入行），交付 收款人的一种结算方式，属于顺汇。
2、资金负担不平衡 3、手续简便，费用低廉 4、一种顺汇方式
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六、使用汇付需要注意哪些问题？
1、注意汇付方式适用的客户
信用好的老客户、跨国公司的本部和分支机构以及分支机构间， 可以使用预付货款、货到付款。
国际贸易常用六种付款方式
国际贸易常用六种付款方式在国际贸易中，付款方式的选择对于买卖双方来说至关重要，它不仅关系到交易的顺利进行，还涉及到资金的安全和风险的控制。
下面就为大家介绍国际贸易中常用的六种付款方式。
一、汇付（Remittance）汇付是指付款人通过银行或其他途径，主动将款项汇给收款人。
汇付方式分为信汇（M/T）、电汇（T/T）和票汇（D/D）三种。
信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
信汇的优点是费用较为低廉，但速度较慢，如今在国际贸易中使用较少。
电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或 SWIFT给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
电汇的特点是速度快，但费用相对较高。
票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。
票汇的优点是可以自带汇票，灵活性较大，但汇票有丢失或损毁的风险。
汇付方式通常用于预付货款、货到付款以及赊销等业务。
在预付货款的情况下，买方承担较大风险；而在货到付款时，卖方则要承担较大风险。
二、托收（Collection）托收是指债权人（出口商）出具汇票委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。
根据托收时是否附带货运单据，托收分为光票托收和跟单托收两种。
光票托收是指金融单据不附带商业单据的托收，即仅把汇票委托银行托收。
这种方式多用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用的收取。
跟单托收是指金融单据附带商业单据或仅凭商业单据的托收。
跟单托收根据交单条件的不同，又可以分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。
付款交单是指代收行在进口商付款后才将单据交给进口商。
付款交单又分为即期付款交单（D/P at Sight）和远期付款交单（D/P after Sight）。
即期付款交单是指出口商开具即期汇票，通过银行向进口商提示，进口商见票后立即付款赎单。
国际结算--汇付
汇付的风险与防范
案例简介 简要分析 应吸取的教训
我国某出口企业A与另一国的进口企业B之间签定了一 份进出口贸易合同，合同中规定:支付条款为装运月前 15天电汇付款。 汇款人B（购票人） 收款人A（持票人）
票据托收行C
汇出行（出票人）
付款人（受票人）
但是，在后来的履约过程中，B方延至装运月中才 从邮局寄来银行汇票一张，并声称货款已汇出。 收款人A（持票人） 汇款人B（购票人）
汇款人B（购票人）
收款人A（持票人）
票据托收行C
汇出行（出票人）
付款人（受票人）
简要分析
我方在本案中有三个失误:
1、第1个失误:买卖合同中已规定“支付条款为 装运月前15天电汇付款”，但是后来进口方B却 拖到装运月中才从邮局寄给我出口企业A银行汇 票一张，我方对B方的这一更改行为(即将电汇改 为票汇)未引起重视和怀疑。
With Order） On Delivery ）
定金、货款尾数、佣金和费用等支付 大宗货物分期付款和延期付款
电汇诈骗案例（上）
1998年3月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港 D商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万 美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤 销的信用证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期 仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开 出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周， 卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知“因 开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证己开往 有代理关系的某地银行转交”。
电汇诈骗案例（中）
此时，船期已到、因合同规定货物需直接运抵加
拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船
期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成 利息和费用的损失。这时，港商提出改用电汇方式 把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖 方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认
国际贸易结算方式：汇付
收款人（Beneficiary/Payee）
汇出行（Remitting Bank）
汇入行（Receiving Bank）
中国银行纽约分行
中国银行宁波分行
1.电汇申请
2.电汇回执
3.电汇委托书
4.付款
5.付讫借计通知
资金
结算工具
结算工具的走向和资金的走向方向一致时，称为顺汇。
商业信用
电汇在实际业务中的风险
方案二：联系船公司要求退运货物。
印度法律1.货物到港后进口商不付款提货，货物最多可以在海关仓库保管30天；2.若30天后进口商未清关提货且也未向海关提出延期清关申请的话，海关有权拍卖货物；3.即使出口商想退运货物，必须要出具由进口商签署的无异议证明等文件原件。
难于上青天
二、电汇业务流程
SWIFT是Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication的首字母简称，翻译成中文名为环球银行金融电讯协会。
BKCHCN
SMBCCN
情境二
SWIFT CODE知道啦
情境二
电汇回执
二、电汇业务流程
Q1：电汇流程中资金的走向？Q2：结算工具的走CORP.进口一批香精（总金额为100万日元）用于蜡烛加工再出口。双方约定在天一公司收到提单传真后两天内通过中行宁波分行用电汇方式付款给HAKATA CORP.请将该笔电汇业务流程图补充完整。并用不同颜色的笔画出资金的走向。
电汇在实际业务中的风险
电汇在实际业务中的风险
同意印度公司降价要求，得到对方电汇付款。
1.出口采用FOB贸易术语。
——合理选择贸易术语
电汇在实际业务中的风险
国际结算(票据、汇付和托收)10
12
（2）提示（presentation）
提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或 承兑的行为，可分为两种： 提示承兑（presentation for acceptance）： 远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求 付款人承诺付款的行为。
提示付款（presentation for payment）：
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(3)按出票人区分
商业汇票
（Trader’s Bill)：
出票人是商业企业( 极少数不跟单)
银行汇票
（Bank’s Draft)：
出票人是银行(100% 是光票)
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（4）按承兑人的不同（远期汇票）
商业承兑汇票（commercial acceptance draft）
付款人是商业企业（一般不愿意接受）
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（4）背书（endorsement）
——转让票据权利为目的 动作： 写成背书在汇票背面或粘单上； 交付。 一般转让背书的种类： 记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。 Pay to the order of Henry Brown. William White（签字） 空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背书。 William White（签字） 限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（签字）
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汇票抬头
“收款人”（payee）的记载通常称为“抬头”： 限制性抬头（Restrictive Order） 不可转让 Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬头（Demonstrative Order ）背书交付 可转让 Pay to the order of Henry Brown ； Pay to Henry Brown or order ； 来人抬头（Payable to Bearer ）交付即可转让 * Pay Henry Brown or Bearer； Pay Bearer；
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DA TE: 10 JUNE
TEST 1234 OUR REF 208TT0992 PA Y GBP62,000.00 V ALUE 10 JUNE TO YOURSELVES FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNA TIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O ZHEJIANG INTERNA TIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY
如payee这一栏改成：
Payee: Anglo International Co., Ltd, London
Account No. 36998044 with The First National Bank, London
则电文如下：
FM: BANK OF CHINA, HANGZHOU
TO: MIDLAND BANK LTD., LONDON
DA TE: 10 JUNE
TEST 1234 OUR REF 208TT0992 PA Y GBP62,000.00 V ALUE 10 JUNE TO THE FIRST NA TIONAL BANK, LONDON FOR CREDIT OF ACCOUNT NO. 36998044 OF ANGLO INTERNA TIONAL CO. LTD., LONDON MESSAGE CONTRACT NO. 201541 B/O ZHEJIANG INTERNA TIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY
二．SWIFT的电文
MT100 CUSTOMER TRANSFER
Date
050315
Sent to
BKCHCNBJ910
BANK OF CHINA, ZHEJIANG
From
04HSBCHK25264
HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP., HONGKONG
: 20/ transaction reference number
TT31506
:32A/ value date, currency code, amount
05315USD50,000.00
:50/ ordering customer
ANDERSON CO., HONGKONG
:57/ account with bank
BANK OF CHINA, ZHEJIANG
:59/ beneficiary customer
ZHEJIANG INTERNA TIONAL TRUST & INVESTMENT CORP., HANGZHOU
:70/ details of payment
CONTRACT NO 12345
: 71A/ details of charges
BENEFICIARY
特点：①主要用于鲜活商品的贸易，由于其数量、质量不固定，难以用L/C结算；
②出口单据不是通过银行寄出，而是随货物带出。
③售价及付款时间事先确定，通常是货到立即付款货一个月后付款。
2．寄售（Consignment）
出口方和进口方其实是委托与受托关系，不是买卖关系。
二、从属费用的结算
用于支付国际贸易项下的运费、保险费、佣金与折扣、赔款、罚款、押金、利息、租赁费用等从属费用。
数额不大，对双方影响小，采用汇款方式比较方便。
汇款结算方式的特点：
1．风险较大；
2．进出口双方的资金负担不平衡；
3．结算简单、迅速、费用低。