能源公司内部控制制度解析
能源公司内部控制规章制度
广聚能源股份有限公司内部操纵制度第一章总则第一条为提高公司治理水平，爱护投资者权益，保证公司战略目标的实现，操纵公司战略制定和经营活动中存在的风险，提高公司经营的效率与效果，依照《公司法》、《关于提高上市公司质量意见》、《公司章程》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条授权操纵的要紧内容包括：（一）股东大会是公司的最高权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构，向股东大会负责，对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营治理工作，组织实施董事会决议。
（二）公司依照实际情况设置治理架构，各部门负责制定、完善实施本部门系统内的风险治理和操纵制度，配合完成公司内部操尽情况的检查。
第二章内部操纵的要紧内容第三条本制度要紧包括以下各系统的内部风险治理和操纵内部：环境操纵、业务操纵、会计系统操纵、电子信息系统操纵、信息传递操纵、内部审计操纵等内容。
第一节环境操纵第四条环境操纵包括授权治理和人力资源治理：（一）通过授权治理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司治理层、总部各职能部门的具体职责范围；各职能部门制定相关规定，由董事会秘书汇总完善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：(一)决定公司经营方针和投资打算。
（二）选举和更换董事，决定有关董事的酬劳事项。
（三）选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的酬劳事项。
（四）审议批准董事会的报告。
（五）审议批准监事会的报告。
（六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
（八）对公司增加或者减少注册资本作出决议。
（九）对发行公司股票、企业债券作出决议。
（十）对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议。
（十一）修改公司章程。
（十二）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。
新能源公司内部控制问题及实践策略研究
新能源公司内部控制问题及实践策略研究随着能源环保意识的提高，新能源行业发展呈现出快速增长的势头。
然而，这个行业的特殊性质也带来了许多内部控制问题。
本文将通过对新能源公司内部控制问题的分析，提出一些应对该行业风险的实践策略。
1. 资金管理问题新能源公司需要大量的资金用于研发、生产和推广新产品。
然而，由于该行业的不确定性和波动性，市场并不总是稳定的。
这就需要新能源企业注意对资金的管理，制定合理的预算计划和风险控制措施，以避免资金短缺和财务风险。
2. 安全问题新能源公司的产品和生产过程涉及到危险品和高压设备等，这就需要公司建立完善的安全管理体系，确保员工和环境的安全。
此外，新能源产品的使用过程也需要被充分考虑，防止因为技术问题或设备不良导致的安全事故。
3. 知识产权问题新能源公司经营管理也需要考虑内部管理问题。
例如，员工管理、流程管理、领导团队等问题都需要被认真考虑，并建立相应的制度和流程。
这有助于提高公司的效率和生产力，也可以防止内部管理存在漏洞。
二、实践策略在面对这些内部管控问题时，新能源公司可以采取以下策略：公司应该制订预算计划、资金使用计划，并建立合规的现金流管理制度，以确保资金的合理使用和风险控制。
另外，新能源公司也可以考虑采取融资、股权结构等方式来获取更多的资金。
为了确保产品和生产过程的安全，公司应该确立安全管理体系、完善应急预案和培训员工，积极参加有关协会的活动和资料，增强安全意识和应对能力。
公司应该制定知识产权保护政策和制度，加强技术和法律人员的培训和意识，以增强内部管理和知识产权保护能力。
新能源公司应该积极推行全面的内部管理制度，建立科学的管理流程和体系，定期进行内部审计等工作，以发现单位内部的缺陷和管理不足之处，及时做出改进。
总的来说，新能源公司在发展过程中需要不断完善自己的内部管控体系，避免不必要的经济损失和安全事故。
只有通过全面的内部管控和管理，新能源公司才能在市场竞争中脱颖而出，实现可持续发展。
国家能源集团内部控制制度
国家能源集团内部控制制度概述国家能源集团作为我国能源行业的重要组织，拥有庞大的资产规模和复杂的业务结构。
为了有效防范和化解风险，保障企业的健康发展，国家能源集团建立了健全的内部控制制度，以规范和管理公司内部各项活动。
内部控制的定义内部控制是国家能源集团为实现经营目标而在组织结构、程序法规、管理方法等方面建立的一系列措施和制度。
其目的是保障公司资产的安全性、财务报表的真实性以及运营活动的有效性。
内部控制的基本原则1.明确责任：国家能源集团明确各级管理人员的职责和权限，保证各项工作能够有序推进。
2.风险评估：对公司内外部风险进行评估，并采取相应措施进行防范和控制。
3.控制活动：建立完善的控制措施，确保各项业务活动符合公司政策和法律法规。
4.信息沟通：建立畅通有效的信息沟通渠道，确保信息的及时准确传递。
5.监督评价：设立专门的监督机构对内部控制进行评价，及时纠正不足之处。
内部控制的要素1.控制环境：国家能源集团强调管理人员的廉洁自律和团队合作精神，为内部控制提供有力保障。
2.风险评估：对公司内外部的风险进行评估分析，制定相应的风险管理策略。
3.控制活动：建立各项管理制度和流程，规范公司内部各项业务活动。
4.信息和沟通：建立完善的信息系统，确保信息的准确性和可靠性，保证信息的及时传递和管理。
5.监督评价：设立独立的内部审计部门，对公司内部控制进行独立评价，及时修正不足之处。
内部控制的实施效果国家能源集团建立健全的内部控制制度，对公司的经营管理起到了积极的促进作用。
通过内部控制的实施，公司的风险得到有效控制，资产安全得到保障，财务报表的真实性得到了保证，公司的运营活动得到了有效的管理，为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。
结语国家能源集团内部控制制度的建立和实施，对公司的经营管理和风险防范起着关键的作用。
我国其他企业也应该根据自身情况，建立健全的内部控制制度，提高企业的管理水平，确保企业的健康发展。
国家能源集团内部控制制度
国家能源集团内部控制制度（原创版3篇）篇1 目录一、国家能源集团内部控制制度的目的和原则二、国家能源集团内部控制制度的基本要素三、国家能源集团内部控制制度的实施和监督四、国家能源集团内部控制制度的效果和优化篇1正文国家能源集团是一家大型的国有企业，其内部控制制度对于公司的经营管理具有重要的作用。
本文将详细介绍国家能源集团内部控制制度的相关内容。
一、国家能源集团内部控制制度的目的和原则国家能源集团内部控制制度的主要目的是保障公司的资产安全，促进公司实现发展战略，并提高经营效率和效果。
在实施内部控制制度时，国家能源集团遵循全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
二、国家能源集团内部控制制度的基本要素国家能源集团内部控制制度的基本要素包括目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、风险管理策略选择、控制活动和信息与沟通。
这些要素相互关联，共同确保公司内部控制的有效性。
三、国家能源集团内部控制制度的实施和监督国家能源集团内部控制制度的实施由公司各级管理层负责，而内部控制的监督则由内部审计部门负责。
内部审计部门对公司内部控制的有效性进行评估和监督，以确保公司内部控制制度的有效性和合规性。
四、国家能源集团内部控制制度的效果和优化国家能源集团内部控制制度的实施和监督，对于公司的经营管理起到了重要的作用。
通过内部控制，公司能够有效地管理风险，提高经营效率和效果，从而实现公司的发展战略。
同时，公司也持续地优化内部控制制度，以适应公司经营环境的变化。
篇2 目录一、国家能源集团简介二、内部控制管理制度的意义三、内部控制管理的基本原则四、内部控制管理的基本要素五、招聘信息与内部控制管理制度的关系篇2正文国家能源集团是一家在全国范围内拥有大量子分公司的能源企业，其业务涉及化学、大数据、能源等多个领域。
该公司对于内部控制管理制度非常重视，因为这是企业经营管理水平和风险防范能力的重要体现。
内部控制管理制度的意义在于，它能够帮助公司合理保证经营管理的合法合规性，保障公司的资产安全，保证公司财务报表及相关信息的真实完整性，提高经营效率和效果，以及促进公司实现发展战略。
广东新能源公司内部控制制度
广东新能源公司内部控制制度尊敬的领导：为了加强广东新能源公司的内部控制，提高管理效率，保障企业的正常运转，特制定本控制制度。
本控制制度共分为以下七个部分：一、总则1.1 本企业内部控制制度以国家法律、法规和政策为基础，以公司章程为准绳，秉持以质量为核心、以效益为导向、以控制为手段的原则，为企业经营管理提供制度保障。
1.2 本公司中层管理人员应以身作则，发挥榜样作用，严格执行控制制度，并带领下属认真遵守制度。
有违背本制度的行为，应当严肃处理。
二、内部控制目标2.1 遵守相关法律、法规和政策，保障企业股东、客户、员工和社会的权益。
2.2 保障企业的正常运营，提高企业效益并降低企业风险。
2.3 提升管理效率，实现集中统一管理。
2.4 安全保障企业财务和资产的完整。
三、内部控制范围3.1 内部控制制度的范围包括公司的财务管理、投资决策、人事管理、市场管理以及信息传递和采集等方面。
3.2 内部控制的实施者应当包括公司所有员工。
四、内部控制制度内容4.1 财务管理公司的财务管理应当符合国家法律、法规和政策的要求，建立健全的财务管理体系，规范财务收支、预算、决策和资产管理等方面的具体操作。
4.2 投资决策公司的投资决策应当基于风险评估、成本效益分析、盈利预测等多方面因素考虑，明确投资方向，保障投资收益。
投资过程应当公开、透明，严格遵守相关法律和法规。
4.3 人事管理公司的人事管理应当优先考虑实际业务需求，以绩效和能力为标准，公开公平地进行招聘、考核、晋升和奖惩等操作，建立健全的人事档案管理制度，确保员工的合法权益。
4.4 市场管理公司的市场管理应当遵循市场规则，开展各项商业活动时，应当注重形象塑造、产品质量和售后服务，提高产品的市场竞争力。
4.5 信息传递和采集公司的信息传递和采集系统应当建立完善，确保信息的真实性、准确性和保密性，提高信息的利用价值，降低信息的错误率。
五、内部控制管理5.1 公司应当设立内部控制管理机构，负责制定内部控制制度和规定，并监督实施和修订内部控制制度。
能源公司内部控制制度范文（二篇）
能源公司内部控制制度范文一、引言近年来，能源行业竞争日益激烈，为了确保公司经营活动的合规性和稳定性，提高公司运营效率，我们制定了一套全面的内部控制制度。
本文将对能源公司内部控制制度进行详细介绍，以便员工清晰了解并遵守。
二、公司治理1.董事会：公司设立严格的董事会，由独立董事、执行董事和非执行董事组成。
董事会负责决策重大事项，确保公司决策的合理性和透明性。
2.薪酬委员会：薪酬委员会负责核定高级管理人员的薪酬方案，确保合理激励并避免激励过度。
3.审计委员会：审计委员会负责监督公司的财务报告和内部控制制度，确保财务报告的准确性和经济实质的披露。
三、风险管理1.风险评估：公司建立风险评估制度，定期对所涉及的风险进行评估和排名，并及时采取相应措施降低风险。
2.风险监测：公司建立风险监测系统，密切关注市场环境、政策变化等因素，及时对风险进行监测和预警。
3.风险应对：公司制定应急预案，明确风险应对责任人和措施，以最大程度减少风险对公司经营活动的影响。
四、财务管理1.财务报告：公司严格遵循会计准则，编制真实、准确、完整的财务报告，并及时披露给相关方。
2.财务审计：公司委托独立第三方机构进行年度财务审计，确保财务报告的独立性和准确性。
3.资金管理：公司建立合理的资金管理制度，确保资金使用的合理性和安全性，防止资金浪费和滥用。
五、内部审计1.内部控制评估：公司定期进行内部控制评估，评估内部控制的有效性和完整性，及时发现和纠正存在的问题。
2.内部审计计划：公司制定年度内部审计计划，明确审计范围、对象和时间表，确保内部控制的全面覆盖。
3.内部审计报告：公司编制内部审计报告，对存在的问题提出改进措施和建议，并及时向管理层汇报。
六、信息系统控制1.访问权限管理：公司建立严格的访问权限管理制度，对员工的访问权限进行控制和审计，防止未授权的访问和滥用。
2.安全保护措施：公司采取物理和逻辑安全保护措施，确保信息系统的安全性和可用性，防止信息泄露和被篡改。
我国能源公司内部控制经典案例分析
我国能源公司内部控制经典案例分析
案例背景
该案例涉及我国一家能源公司的内部控制问题。
公司在日常运
营过程中，出现了一系列严重的管理和控制失误，导致了财务损失、声誉风险以及公司整体形象的受损。
本文将对该案例进行深入分析，并提出相应的解决方案。
问题分析
1. 财务管理：公司的财务管理体系存在严重缺陷，无法对资金
流动、成本控制和财务风险进行有效监控和管理。
2. 内部控制体系：公司的内部控制体系不健全，各业务部门之
间缺乏有效的沟通和协作，导致信息交流不畅，无法及时发现和解
决问题。
3. 人员素质：公司管理人员缺乏专业知识和技能，对公司内部
流程和制度不熟悉，导致管理和决策出现错误。
解决方案
1. 加强财务管理：建立完善的财务管理体系，规范资金流动、
成本控制和财务风险管理。
引入专业人士进行培训，提升管理人员
的财务管理水平。
2. 健全内部控制体系：加强各业务部门之间的沟通和协作，建
立信息共享机制，加强信息管理和内部审核。
定期组织内部审计，
及时发现和纠正问题。
3. 提升人员素质：加强对管理人员的培训和教育，提高其专业
知识和技能水平。
同时建立激励机制，激发员工的工作积极性和创
造力。
结论
以上是针对我国能源公司内部控制经典案例的分析和解决方案。
通过加强财务管理、健全内部控制体系和提升人员素质，能够有效
解决公司在内部控制方面存在的问题，并为公司的可持续发展提供
保障。
国家能源集团内部控制制度
国家能源集团内部控制制度国家能源集团内部控制制度为了确保国家能源集团的内部运作有序、有效和合规，下面是该集团内部控制制度的主要内容：1. 控制环境：- 设立一个稳定和透明的控制环境，明确各级管理人员的责任和权力，并建立适当的管理制度和流程，以确保内部控制的有效实施。
2. 风险评估和管理：- 进行全面的风险评估，确定集团面临的主要风险，并采取相应的控制措施，以减少和管理风险的影响。
建立风险管理流程，包括风险识别、风险评估、风险处理和风险监控等步骤。
3. 控制活动：- 建立适当的控制程序和操作规范，确保财务、生产、项目管理和合规等方面的活动得到有效控制。
这包括内部审计、财务管理、安全管理、供应链管理等方面的控制活动。
4. 信息与沟通：- 建立可靠的信息系统，确保及时、准确和完整的信息流通。
内部沟通渠道要开放畅通，员工要获得与工作相关的必要信息，以便全面理解组织的目标和要求，协调各部门的合作。
5. 监督与评价：- 设立有效的监督机制，对内部控制制度的实施进行监督和评价。
这包括内部审计、风险评估和监控、合规性检查等。
通过定期地对内部控制制度进行审查和改进，提高内部控制的效能和适应性。
6. 合规与道德：- 遵守国家法律法规和组织行为准则，确保集团的经营活动符合道德、法律和社会责任的要求。
建立合规体系，包括内部监督、合规培训和违规举报机制，确保集团的行为合规和诚信。
总结：国家能源集团内部控制制度的主要内容包括控制环境、风险评估和管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价以及合规与道德。
这些制度旨在确保集团运作的透明度、高效性和合规性，并为集团的可持续发展提供支持。
通过严格执行内部控制制度，国家能源集团可以最大程度地降低风险，维护组织的利益和声誉。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
广聚能源股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为提高公司管理水平，保护投资者权益，保证公司战略目标的实现，控制公司战略制定和经营活动中存在的风险，提高公司经营的效率与效果，根据《公司法》、《关于提高上市公司质量意见》、《公司章程》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条授权控制的主要内容包括：（一）股东大会是公司的最高权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构，向股东大会负责，对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，组织实施董事会决议。
（二）公司根据实际情况设置管理架构，各部门负责制定、完善实施本部门系统内的风险管理和控制制度，配合完成公司内部控制情况的检查。
第二章内部控制的主要内容第三条本制度主要包括以下各系统的内部风险管理和控制内部：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第一节环境控制第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门的具体职责范围；各职能部门制定相关规定，由董事会秘书汇总完善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：(一)决定公司经营方针和投资计划。
（二）选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项。
（三）选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项。
（四）审议批准董事会的报告。
（五）审议批准监事会的报告。
（六）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（七）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
（八）对公司增加或者减少注册资本作出决议。
（九）对发行公司股票、企业债券作出决议。
（十）对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议。
（十一）修改公司章程。
（十二）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。
（十三）审议法律、法规和公司章程规定及其它应当由股东大会决定的事项。
（十四）审议批准对公司在职董事、监事以及高管人员的激励制度、办法。
（十五）审议批准重大收购出售资产、重大风险投资、担保、融资、关联交易以及变更募集资金投向等其它事项，重大的标准按《深圳证券交易所股票上市规则》和公司章程确定。
2、董事会：《董事会议事规则》明确董事会是公司的经营决策中心，对股东大会负责。
董事会行使下列职权：（一）负责召集股东大会，并向股东大会报告工作。
（二）执行股东大会的决议。
（三）决定公司的经营计划和投资方案。
（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
（六）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案。
（七）拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案。
（八）审议批准在一个会计年度内累计投资金额占公司最近一期经审计的净资产5%以上，30%以下的重大投资项目。
（九）审议批准在一个会计年度内累计金额占公司最近一期经审计的净资产5%以上，30%以下的固定资产购置及资产出售或抵押事项。
（十）审议批准在一个会计年度内累计金额占公司最近一期经审计的净资产5%以上，30%以下的贷款事项。
（十一）决定公司内部管理机构的设置。
（十二）聘任或者解聘公司总经理、财务总监、董事会秘书。
根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项。
（十三）制订公司的基本管理制度。
（十四）制订公司章程的修改方案。
（十五）管理公司信息披露事项。
（十六）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所。
（十七）听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作。
（十八）法律、法规或公司章程规定，以及股东大会授予的其他职权。
3、监事会：《监事会议事规则》明确监事会是公司依法设立的监督机构，对股东大会负责，并报告工作。
监事会行使下列职权：（一）检查公司的财务。
（二）对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行监督。
（三）当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，必要时向股东大会或国家有关主管机关报告。
（四）提议召开临时股东大会。
（五）列席董事会会议。
（六）公司章程规定或股东大会授予的其它职权。
4、总经理：公司明确规定了总经理、副总经理、财务总监岗位职责。
副总经理协助总经理开展工作，对总经理负责。
总经理行使下列职权：（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。
（二）制订总经理工作细则，报董事会批准。
（三）组织实施公司年度经营计划和投资方案。
（四）拟订公司内部管理机构设置方案。
（五）拟订公司的基本管理制度。
（六）制订公司的具体规章。
（七）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理等。
（八）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员。
（九）公司章程或董事会授予的其他职权。
（十）决定需报请董事会审议批准和需由股东会决定之外的对外投资、固定资产购置、资产出售或抵押以及贷款等事项。
5、子公司控制：公司对所属各子公司坚持“集中资产管理，分权独立经营”的原则，实行扁平化的直线管理，各职能部门为各子公司的相应部门提供服务和专业指导、监督。
公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理。
全资子公司董事长为所属公司首席产权代表，是该公司最高负责人, 在公司统一领导下, 对任职企业的经营管理负有全面领导责任。
公司制定《外派产权代表管理规定》，以加强对子公司的各项管理。
（二）人力资源管理主要指公司应建立科学的聘用、培训、薪酬、轮岗、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，确保公司员工具备和保持正直、诚实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。
由公司人力资源部负责制定相关细则并负责具体实施。
公司各部门根据自身业务需要，向公司人力资源部申报职位空缺信息。
公司管理层首先考虑从内部进行调剂，然后再面向社会公开招聘。
招聘渠道采取发布招聘信息，并严格按程序对应聘资料进行筛选后，由人力资源部、相关人员组织面试。
经过初试确定预选人员，再经公司领导综合评定，最终确定人选。
对高级管理人员的录用除经过上述必要程序，还需要经公司领导面试。
新员工录用后须统一进行入职培训。
2、薪酬管理：公司实行“岗位工资”分配制度，制定了《薪酬管理制度》，员工的工资水平按照员工的岗位和职务，并结合公司完成利润计划的情况而确定，所属公司统一执行公司的工资制度及标准(以计件、计量、底薪工资计酬者除外)。
3、培训管理：公司制定《员工招聘与培训教育规定》，根据员工素质和岗位要求，实行新员工入职培训、专业技能培训及职业教育，以培养、提高员工的职业技能和职业道德意识。
具体由公司人力资源部和各子公司相关部门根据各自实际需要，拟订培训规划，并负责组织培训。
4、休假管理：公司根据国家有关规定制定《休假管理规定》，员工本人可按规定和程序提出申请，经相关领导批准后，报送公司人力资源部审核、备案，在做好工作交接后开始休假。
5、工作调动管理：因工作需要员工进行内部调动或解除劳动合同，所在部门需立即通知人力资源部、财务部等相关部门，按程序办理调动或离职手续。
第二节业务控制第五条业务控制是指公司各职能部门及各子公司根据自身业务特点和需要，制定各项业务管理规章、操作流程。
本制度所规定的业务控制包括：1、内务管理制度：（1）目的：明确公文处理程序、规范公务车辆使用行为、强化对安全生产的管理和监督。
（2）主要内容：来文处理程序、公务车辆使用管理规定、安全生产管理规定、安全事故报告管理规定。
2、销售及收款控制：（1）目的：确保主营业务的正常进行，避免财务风险。
（2）主要内容：配备合格人员办理销售与收款业务，按照公司定价规定办理销售业务，规范发货及运输控制流程，制定严格的产品销售入账及应收账款管理制度，保证货款的及时回笼，避免呆、坏帐的产生。
3、采购及付款控制：（1）目的：规范公司采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊。
（2）主要内容：根据供应商按公司要求提供产品能力评价和选择供应商，集体商议采购事项，按程序签订采购合同。
明确支付及记录现金支出的流程，严格执行公司的应付账款管理制度，记录和监督货款的支付活动，保证付款安全性和适时性。
4、资产管理制度：（1）目的：加强对存货、固定资产及低值易耗品的管理，避免国有资产流失。
（2）主要内容：规定对库存商品及时盘点，逐一造册登记核对，分门别类地建立台账，并及时、准确地做好账务处理；明确固定资产折旧年限，购置、处置固定资产的审批程序，以及低值易耗品的使用程序。
5、资金管理制度：（1）目的：加强对公司资金的管理，规范各项业务管理程序，避免呆账、坏账。
（2）主要内容：加强公司资金管理，建立比较完善的资金管理制度，包括货币资金的管理、内部往来资金、借款管理、应收账款（预付账款）、管理费用、票据管理等。
6、关联交易制度：（1）目的：为维护公司和股东的利益，规范本公司及其控股子公司与关联人之间发生不可避免的关联交易。
（2）主要内容：本制度明确了关联交易的范围及原则、关联交易的决策及回避、交易价格的确定原则、关联交易的披露及公告。
7、银行贷款担保管理：（1）目的：为规范融资担保行为，维护公司的合法权益，加强资本经营的风险管理，保证公司资产的安全有效运作，提高资金使用的整体效益。
（2）主要内容：公司系统内的银行融资管理，包括银行融资的原则、组织、管理、审批。
同时，明确了对外公司提供贷款担保管理规定，包括对外担保的范围、担保办理程序。
8、投资管理制度：（1）目的：为实现公司投资决策的科学化、规范化，保障公司稳健经营、健康发展。
（2）主要内容：包括适用范围、项目投资决策原则、项目投资批准权限、公司及子公司项目投资决策程序、项目责任追究。
同时，对参与证券投资作出了具体规定，其中，明确了证券投资原则，并指定公司金融证券部在公司授权使用的资金范围内，自行决定新股申购、增发申购、证券回购、证券衍生产品或债券投资等具体操作方式。
制定了《募集资金使用管理规定》，公司设立募集资金管理委员会，由董事长担任委员会主任，其职责是制定募集资金使用的总体实施方案及审查项目的可行性论证报告；制定使用募集资金的预算和项目的进度计划, 督促检查投资项目预算执行情况, 对发现的问题及时纠正和处置, 并可根据项目进度合理调配资金。
对相关部门和人员的工作程序也作了具体规定。
为规范合同管理，减少因合同把关不严或条款疏漏等造成的损失，制定了经济合同管理规定，各子公司制定具体实施细则。
第三节会计系统控制第六条会计系统控制分为会计核算控制和财务管理控制，主要内容包括：（一）公司依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的依据。