应收账款管理案例
企业应收账款案例分析
企业应收账款案例分析【篇一：企业应收账款案例分析】应收账款管理案例案例一、乔伊斯公司应收帐款管理案例分析艾利奥特公司是 60 年代早期一家专门生产服装所用的塑料衣架和塑料扣钳的公司. 庞德先生是该公司的独资所有者. 乔伊斯公司是艾利奥特公司的原材料提供者, 并且乔伊斯公司是艾利奥特公司唯一欠款的客户。
一、艾利奥特公司偿债能力分析主要财务指标年份 1969 0. 72 7.49 5. 19 1967 0. 72 - - 94. 46% 91. 27% 84. 84% 86. 98% 105. 19% 17. 05 10. 45 5. 60 1968 0. 77 8. 18 5. 73 1970 0. 88 6. 00 4. 36 1971 0. 71 5. 09 4. 19 流动比率应收账款周转率流动资产周转率资产负债率产权比率长期资产负债率 11. 37% 18. 52% 8. 32% 16. 40% 6. 68 -20. 25 8. 96% 从下表可以看出, 艾利奥特公司流动比率几年来一直很低, 尚不足 1; 应收帐款周转率越来越低, 导致平均收帐期越来越长, 说明企业应收帐款的收回越来越慢. 同时, 流动资产周转率也越来越低, 参加周转需要补充的流动资产越来越多, 形成资金浪费, 导致企业盈利能力越来越低. 由此可看出, 艾利奥特公司存在严重的资金短缺. 由于资金短缺, 艾利奥特公司不得不把房产作为低押以获得贷款. 且在 1971 年 9 月 30 日卖掉房产来偿还抵押贷款. 但艾利奥特公司仍然没能摆脱资金紧张的困境。
一般来说, 企业债务主要由长期债务组成. 由上表看, 几年来艾利奥特公司的资产负债率都超过 80%以上, 但长期资产负债率却只有 20%不到. 也就是说, 企业资产负债大部分是由于流动资产负债引起的. 再从产权比率看企业资本结构, 1967 年到 1971年资本结构极不稳定.甚至在 1971 年企业负债超过总资产, 已经到了资不抵债的地步. 从案例中可知, 1971 年后半期, 艾利奥特公司主要利用乔伊斯公司提供的卖方信贷和应收帐款代理人提供的款项来维持公司的业务运转. 由此说明了艾利奥特公司面临着很大的财务风险, 企业再举债能力受到严重限制。
应收账款管理典型案例
应收账款管理典型案例小周在一家小型的办公用品公司做销售，他们公司主要给周边的企业和学校提供各种办公用品。
小周人很机灵，业务能力也不错，所以拉了不少客户。
但有一个客户，可让他头疼坏了，这就是大张的公司。
大张的公司规模不算小，之前采购了小周公司一批价值五万块钱的办公用品。
按照合同，是货到后的一个月内付款。
小周想着这么大的公司，应该不会有啥问题，就欢欢喜喜地把货给送过去了。
一个月过去了，小周给大张打电话提醒付款的事儿。
大张在电话里说：“小周啊，我们最近资金有点紧张呢，再缓一缓啊。
”小周心里有点失落，但想着大家都有难处，就说：“行吧，张哥，您尽快啊。
”又过了半个月，小周再打电话，大张开始有点不耐烦了：“小周，你怎么老是催呢？又不是不给你，我们公司这么大，还能差你这点钱？”小周觉得很委屈，自己这是按合同办事啊。
小周就把这事儿跟自己的老板说了，老板说：“你得想办法呀，这钱拖得越久越危险。
”小周想了想，决定去大张的公司当面聊聊。
小周到了大张公司，先找到了负责财务的李姐。
小周很客气地说：“李姐，您看咱们这笔款子，都逾期这么久了，我们公司现在也有资金周转的压力呀。
”李姐叹了口气说：“小周啊，不是我们不想付，是最近公司有几个大项目要投资，资金都被占用了。
”小周就给李姐详细地解释了自己公司的情况，说如果这笔钱再不到账，他们公司给供应商的货款都要拖了，就像多米诺骨牌一样，影响会很严重。
李姐听了小周的话，觉得有点道理。
她就带着小周去找大张，又把情况说了一遍。
大张这时候态度稍微好了点，说：“这样吧，小周，我先给你们付两万，剩下的三万下个月再给你。
”小周虽然心里不太满意，但总比一分钱都拿不到好，就同意了。
小周拿着两万块钱回去交差，老板说：“这事儿还没完呢，下个月那三万得赶紧要回来。
”小周也知道，这就像挤牙膏一样，得一点一点把钱都要回来。
于是，小周在第二个月快到的时候，提前一周就开始给大张发消息，提醒他付款的事儿。
这次大张没有再推脱，到了时间就把三万块钱给小周打了过来。
应收账款管理案例
应收账款管理案例企业是一家规模较大的制造业企业，其产品销售范围广泛，面向全国各地。
但由于公司多年来对于应收账款管理重视不够，导致过去一段时间公司的资金周转困难，并且有不少账款长时间未能收回。
为了改善该企业的应收账款管理问题，我担任该企业应收账款管理的负责人。
我首先对现有的应收账款情况进行了全面的分析，发现了以下问题：1.销售人员对客户的信用调查不够充分，导致了很多购买力较弱的客户购买了公司的产品，但很长时间都无法付款。
2.在与客户签订销售合同时，公司没有设定明确的收款期限，导致客户随意延迟付款。
3.公司的应收账款核对工作不够及时，未能及时发现账款逾期情况。
为了应对这些问题，我采取了以下措施：1.加强对客户的信用调查，对于购买力较弱的客户，采取预付款或分期付款方式，降低坏账风险。
2.在与客户签订销售合同时，明确约定收款期限，并在合同中注明罚息条款，以强化客户对付款时间的约束。
3.建立起一套完整的应收账款管理流程，包括账款的及时核对、逾期账款的催收和管理等，确保每一笔应收账款都得到及时的处理。
另外，为了提高内部员工的应收账款管理意识，我还组织了一系列的培训活动，包括应收账款管理的基本知识、催款技巧和应收账款管理软件的使用等内容。
通过培训，提高了员工对于应收账款管理的重要性的认识，并且能够熟练运用管理工具。
在执行这些措施的过程中，我还及时进行效果评估和调整。
通过定期的账款核对工作，及时发现账款逾期情况，并采取相应的催收措施。
同时，通过与财务部门的密切合作，加强了对资金流动的监控，确保资金的周转。
经过一段时间的努力，我们取得了一系列显著的成果。
首先，应收账款的周转天数明显缩短，大部分账款能够按时收回。
其次，公司的现金流状况得到了明显改善，不再出现因应收账款无法及时收回而导致的资金紧张情况。
最后，公司的盈利能力也有所提高，由于坏账的减少和现金流的改善，公司的财务状况明显好转。
总结起来，应收账款管理对企业的经营状况和财务状况有着重要的影响。
国内外应收账款余额管理和控制的典型案例及成功经验
国内外应收账款余额管理和控制的典型案例及成功经验引言应收账款是企业经营中的重要资产之一，对于企业的经营和资金周转起着至关重要的作用。
合理管理和控制应收账款余额，对于提高企业的经营效率、降低风险和保证企业的持续发展具有重要意义。
本文将通过分析国内外的典型案例和成功经验，探讨如何有效地管理和控制应收账款余额。
国内外典型案例分析案例一：美国零售巨头沃尔玛沃尔玛是全球最大的零售企业之一，其成功的应收账款管理和控制经验值得借鉴。
沃尔玛通过以下几个方面实现了对应收账款余额的有效管理和控制：1.精确的信用风险评估：沃尔玛建立了完善的信用评估体系，对客户的信用状况进行准确评估，确保只向信用良好的客户销售商品，并设定了合理的信用额度。
2.严格的账期控制：沃尔玛对客户的账期进行严格控制，确保客户按时付款。
同时，沃尔玛也与供应商进行有效的谈判，争取延长自己的账期，实现了资金的有效运作。
3.强大的供应链管理：沃尔玛通过建立高效的供应链体系，实现了商品的快速流转和库存的精确控制，减少了应收账款的风险。
案例二：中国电信中国电信是中国最大的电信运营商之一，其在应收账款管理和控制方面的成功经验值得借鉴。
中国电信通过以下几个方面实现了对应收账款余额的有效管理和控制：1.完善的客户信用管理体系：中国电信建立了客户信用管理体系，对客户进行信用评估，并根据评估结果设定合理的信用额度和账期，确保客户按时付款。
2.强化的催收措施：中国电信采取了一系列严格的催收措施，包括电话催收、上门催收等，确保欠款客户能够及时履行付款义务。
3.提高账款回收效率：中国电信通过引入先进的信息技术和管理系统，提高了账款回收的效率，减少了坏账的发生。
成功经验总结基于国内外典型案例的分析，我们可以总结出以下几点成功经验：1. 建立完善的信用管理体系建立完善的信用管理体系是有效管理和控制应收账款余额的基础。
企业应根据客户的信用状况进行准确评估，并设定合理的信用额度和账期，以确保客户按时付款。
国内外应收账款余额管理和控制的典型案例及成功经验
国内外应收账款余额管理和控制的典型案例及成功经验【最新版】目录一、引言二、国内外应收账款余额管理和控制的典型案例1.国内案例2.国外案例三、成功经验总结四、结论正文一、引言应收账款余额管理和控制是企业财务管理中的重要环节，对于企业的资金周转和经营风险控制具有重要意义。
本文旨在通过对国内外应收账款余额管理和控制的典型案例进行分析，总结成功经验，为企业提供参考。
二、国内外应收账款余额管理和控制的典型案例1.国内案例某制造业企业在面对激烈的市场竞争时，通过严格执行应收账款余额控制制度，有效降低了坏账风险。
该企业制定了严格的信用政策，并根据客户的信用评级确定赊销额度。
同时，企业还定期对应收账款进行分析和评估，对可能出现的坏账风险进行预警，及时采取措施。
2.国外案例某跨国企业通过采用信息技术手段，对应收账款余额进行实时监控和管理。
该企业利用大数据分析技术，对应收账款的风险进行评估和预测，并根据客户的还款记录和信用状况，制定个性化的催收策略。
此外，企业还采用自动化的应收账款管理系统，提高管理效率，降低人工成本。
三、成功经验总结从上述案例中，我们可以总结出以下成功经验：1.制定严格的信用政策，确保赊销额度与客户信用评级相匹配，降低坏账风险。
2.定期对应收账款进行分析和评估，及时发现和预警可能出现的坏账风险。
3.采用大数据分析技术，对应收账款风险进行评估和预测，提高管理精准性。
4.利用自动化的应收账款管理系统，提高管理效率，降低人工成本。
四、结论应收账款余额管理和控制是企业财务管理的重要环节，成功的应收账款管理可以有效降低企业的坏账风险，提高资金周转率，从而增强企业的竞争力。
公司应收账款管理案例
公司应收账款管理案例公司应收账款是指企业在向客户销售商品或提供服务时所形成的应收账款，是企业资金周转的重要组成部分。
有效的应收账款管理可以帮助企业降低坏账风险，提高资金利用效率，促进企业的健康发展。
下面我们就来看一个公司应收账款管理的案例。
某公司是一家规模较大的制造企业，产品主要销售给国内外客户，应收账款规模较大。
在过去的一段时间内，该公司出现了一些应收账款管理方面的问题，导致了资金周转不畅，影响了企业的正常运营。
针对这些问题，公司进行了一系列的改进措施，取得了一定的成效。
首先，公司加强了客户信用风险管理。
针对不同客户的信用情况，制定了不同的信用额度和账期，并建立了客户信用档案。
对于信用较差的客户，采取预付款或者严格的账期管理措施，以降低坏账风险。
这样一来，公司可以更好地控制应收账款的风险，避免出现大额坏账损失。
其次，公司优化了应收账款的催收流程。
建立了严格的催款制度，对于逾期未付款的客户，及时进行电话、短信或邮件催收，并与客户进行沟通，寻求解决方案。
同时，对于长期拖欠款项的客户，采取法律手段进行催收，以保障公司的权益。
通过优化催收流程，公司有效地减少了应收账款的坏账率，提高了资金回笼效率。
另外，公司加强了内部管理和监控。
建立了应收账款管理的相关制度和流程，明确了各部门的责任和权限。
同时，引入了先进的财务软件系统，实现了对应收账款的实时监控和分析，及时发现问题并进行处理。
通过加强内部管理和监控，公司提高了对应收账款的管理效率，减少了管理成本，提高了资金利用效率。
最后，公司加强了客户关系管理。
通过加强与客户的沟通和合作，建立了良好的合作关系，提高了客户的支付意愿和支付能力。
同时，针对不同客户的需求，提供了个性化的服务和解决方案，增强了客户对公司的信任感。
这样一来，不仅能够减少应收账款的逾期情况，还能够提高客户的忠诚度，为公司带来更多的商机。
通过以上的改进措施，该公司成功解决了应收账款管理方面的问题，提高了资金周转效率，降低了坏账风险，为企业的健康发展奠定了良好的基础。
上市公司应收账款管理案例
上市公司应收账款管理案例1. 公司A的应收账款管理公司A是一家上市公司，专注于生产和销售电子产品。
为了有效管理应收账款，公司A采取了一系列措施。
首先，他们建立了一个专门的财务团队，负责监控和跟踪应收账款的情况。
团队定期与销售部门和客户进行沟通，确保账款的及时回收。
此外，公司A还采用了一种电子支付系统，使客户能够通过在线支付方式更加便捷地结清账款。
这些措施帮助公司A提高了应收账款的回收率，并加强了与客户的关系。
2. 公司B的应收账款管理公司B是一家制造业公司，面临着大量的应收账款。
为了有效管理这些账款，公司B采取了一系列措施。
首先，他们与供应商建立了长期合作关系，以降低采购成本并延长付款期限。
其次，公司B建立了严格的信用控制制度，仅与信誉良好的客户合作，并定期评估客户的信用状况。
此外，公司B还加强了内部的账款管理流程，确保账款的及时回收。
这些措施使公司B能够有效管理应收账款，降低了坏账的风险。
3. 公司C的应收账款管理公司C是一家零售企业，面临着大量的应收账款。
为了加强对账款的管理，公司C采取了一系列措施。
首先，他们与供应商合作，建立了长期的合作关系，并签订了合同规定付款期限和方式。
其次，公司C建立了一个专门的财务团队，负责跟踪和催收应收账款。
团队定期与客户进行沟通，提醒他们及时结清账款。
此外，公司C还采用了一种自动化的账款管理系统，可以及时监控和跟踪账款的回收情况。
这些措施帮助公司C提高了应收账款的回收率，降低了坏账的风险。
4. 公司D的应收账款管理公司D是一家物流公司，面临着大量的应收账款。
为了有效管理这些账款，公司D采取了一系列措施。
首先，他们与客户建立了长期合作关系，并签订了合同规定付款期限和方式。
其次，公司D建立了一个专门的财务团队，负责监控和跟踪应收账款的情况。
团队定期与客户进行沟通，提醒他们及时结清账款。
此外，公司D还加强了内部的账款管理流程，确保账款的及时回收。
这些措施使公司D 能够有效管理应收账款，降低了坏账的风险。
法律应收账款案例分析(3篇)
第1篇一、引言应收账款是企业经营活动中的常见现象，是企业资金的重要组成部分。
然而，由于种种原因，应收账款存在坏账风险，给企业带来财务风险。
为了降低风险，企业需要加强对应收账款的管理。
本文将通过一个法律应收账款案例，分析应收账款产生的原因、处理方法以及预防措施。
二、案例背景某A公司是一家从事电子产品销售的企业，近年来业务发展迅速。
2018年，A公司与B公司签订了一份价值100万元的电子产品销售合同。
合同约定，B公司应在签订合同后一个月内支付全部货款。
然而，由于B公司资金紧张，迟迟未支付货款。
A公司多次催收无果，于是向法院提起诉讼。
三、案例分析1. 应收账款产生的原因（1）客户信用风险：B公司因资金紧张，无法按时支付货款，属于信用风险。
（2）合同管理不善：A公司未在合同中明确违约责任，导致在追讨货款时处于被动地位。
（3）催收力度不够：A公司在催收过程中，缺乏有效的催收手段，导致追讨货款困难。
2. 应收账款处理方法（1）法律途径：A公司向法院提起诉讼，通过法律手段维护自身权益。
（2）协商解决：在诉讼过程中，A公司与B公司协商，达成还款协议。
（3）债权转让：A公司将应收账款转让给第三方，以减轻自身资金压力。
3. 应收账款预防措施（1）加强客户信用管理：A公司在签订合同前，应对客户的信用状况进行充分调查，降低信用风险。
（2）完善合同管理：在合同中明确违约责任，确保自身权益。
（3）加强催收力度：A公司应制定有效的催收方案，提高催收成功率。
（4）优化财务结构：A公司应加强现金流管理，降低应收账款比例。
四、案例分析总结本案中，A公司通过法律途径成功追回应收账款，降低了财务风险。
然而，这起案件也暴露出企业在应收账款管理方面存在的问题。
以下是对本案的总结：1. 企业应重视应收账款管理，建立健全的信用评估体系。
2. 完善合同管理，明确违约责任，确保自身权益。
3. 加强催收力度，提高催收成功率。
4. 优化财务结构，降低应收账款比例。
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应收账款管理案例案例三应收账款管理案例一、教学目的通过国际货运天津飞力代理有限公司运费的管理案例分析，深入理解应收账款的意义, 熟悉应收账款内部控制制度，掌握应收账款信用政策的内容融和决策原理。
二、案例资料国际货运天津飞力代理有限公司运费的管理天津飞力国际货运代理有限公司是在天津口岸建立的以经营国际货运代理为主业的国有大型专业化公司，是国家对外贸易经济合作部正式批准的国家级货运代理企业。
公司实力雄厚，经营业绩优秀。
截止到2001年底，公司拥有资产73 182万元，场站和库房面积36万平方米，各类集卡运输车200余部，其中进口车型白余部，总运力达5 937吨。
2001年度公司主营业务收入净额18 920万元，比上一年增长11%，营业利润1 102万元，比上一年增长61 %,两项指标连续保持了强劲的增长势头。
企业的生命在于不断的发展，公司的资产得到很高效率的应用，成为企业赢利的根本保障。
2001年度公司资产周转率为87%。
公司经营的特点决定公司资产中很大部分是应收运费，因此，运费管理一直是公司一项非常重要的工作，运费回收的好坏直接影响到企业的经济效益。
为了加强运费管理工作，规范各业务步骤，确保做到从业务单证流转开始到财务收回运费等各个环节规范化、制度化，层层都有保证运费回收的措施，堵住运费回收的漏洞，保证运费“核算正确，收取及时”，提高运费回收率。
为此，公司特制定运费管理办法如下：（一）运费管理的原则（1）揽货、运输都是为了收取运费，实现企业效益，只有收到运费才能有经济效益。
为此，对没有把握收到运费的货坚决不承揽、不运输。
（2）确立“谁揽货、谁经营，谁承担运费收取的最终责任”的原则，确保运费收取责任落实到人。
（3）认真贯彻“见款放单，见款放货” 的原则，同时建立客户信用等级制度，与有关单位合作，执行多种灵活、安全的收付制度，达到既多揽货，乂安全收回运费的目的。
（4）明确各职责分工，严格工作程序，建立揽货（运输）、审核、收费、催收、考核的工作流程，规范运费单证操作，统一运费资料统计口径，实行运费回收目标管理，建立运费收取跟踪制度，将运费回收率与各部门、个人经济效益挂钩，定期检查，分析运费回收情况和存在的问题，以达到及时地、完整地收取运费的目的。
（二）运费管理体制及部门职责分工1. 运费管理体制运费的日常管理主要由财务部负责。
业务、市场、商务等部门大力协作，在坚持“谁揽货，谁催收”的原则基础上，建立以财务部门运费管理及催收为主，业务、市场部门与财务部门共同催收的两级运收催收体制。
即财务部作为运费管理的职能部门，首先负责结算及催收，尤其是对一些协议付费货主及见款放单货主，其运费结算及催收由财务部负责。
在催收过程中有困难，或催收不便，或无法催收时则由业务及市场等与货主接触较多的部门协助催收。
而两级催收体制的含义是财务部门为一级催收部门，业务及市场揽货人员为第二级催收部门，即一方面财务可直接向货主催收，若能催收上来，则不需要业务部门及市场揽货人员再去催收；另一方面，对催收有一定难度的货主，财务部门可按照“谁揽货，谁催收”的原则，向业务部门及市场揽货人员催收，这种运费催收体制既能保证运费最大限度地及时收回，乂能进一步提高运费催收工作效率，将催收成本降低到最低限度。
2. 各部门运费管理职责运费管理及催收工作是企业管理工作的重中之重，是一个系统工程，需要各有关部门团结协作，共同努力，明确内部职责分工，严格规范工作程序，建立揽货、计价、制单、开票、收款、付款、催收、统计及分析考核等各项环节科学合理的工作流程，明确各环节的权限与职责才能保证这项工作的圆满完成，实现预期目标。
(1) 企业负责人的职责。
企业负责人(或法人代表)对企业运费管理工作负有领导责任，行使以下职权：①制定有关运费管理及催收的政策和内部管理制度办法。
②确定运费管理机构的设置和运费管理负责人的聘用。
③确定运费管理及催收的原则。
④指导并协调运费管理及催收的各项工作。
(2) 进出口业务部门职责。
①了解、掌握公司颁布的基本运价及各类运费的计算。
②积极协助催收运费。
③在签订各类委托合同时，除订立运价条款外，还必须明确付费方式，付费期限及超期处理办法，为运费收取明确相关的法律依据。
④为了得到客户对运费支付的有效确认，揽货业务员必须按规定准确、完整地填写《运费确认单》。
对于使用电子定舱系统的单位，可用其他具有同等效用的单证和方法替代《运费确认单》。
⑤当发现运费有误时，应及时按规定填写《运费更正单》，经部门经理批准后及时传递给财务部门。
⑥制作《单船运费汇总表》。
(3) 市场部职责。
①收集、整理有关运价资料，包括最新对外报价、特价书、包十协议等。
根据市场状况及经营策略，制定本公司的运价表。
②负责与客户签订委托代理协议书，按照公司有关规定确定运费金额、付费方式和付费期限等条款。
③负责客户信用状况的调查、了解，并将调查结果及时反馈给业务及财务部门。
④协助财务部门催收运费。
(4) 财务部门职责。
①按照会计制度规定，及时、准确做好运费核算工作，按时核销应收账款，对未达账项及时与揽货业务人员联系，查活原因，及时处理。
②认真组织并协调好运费的管理、结算及催收工作。
③定期编制运费对账单，与客户对账，督促客户及时付费。
④及时提供运费回收及欠费情况的详细资料和总结报告。
⑤负责运费管理及催收的考核工作。
(5) 商务部门职责。
①审核《单船运费汇总表》、《舱单运费活单》等有关明细资料。
② 审核对外付费的各类单证的真实性、准确性、合理性，签署对外付费指令。
(6) 法律诉讼部门职责。
根据领导要求，对于欠费不付，拖欠严重的客户及时组织材料，相关部门向司法部门提出诉讼请求，并密切关注案件发展情况，将诉讼结果及时通知相关部门。
(7) 监督部门。
①监督、审查各项运费管理制度的合法性及有效性。
②监督、审查运费管理过程中各项内部控制制度的执行情况，并以书面形式反馈给公司领导。
③监督各级领导及有关人员在放单和催收过程中的不合理签字，对发生的各类舞弊行为及时以书面形式汇报公司领导。
④负责运费管理及催收过程中客户的各项投诉，及时整理，迅速反馈，并监督被投诉单位改正措施的落实情况。
(三)运费单证的管理从接受货主委托开始就产生了运费管理工作，因此运费单证管理的好坏，直接影响到运费收取工作的整个过程，而运费的产生直接源于运价。
各单位既要加强运价管理，乂要对运费管理岗位明确分工，同时还要大家相互配合，积极协作，共同对运费的安全及时回收负责。
1. 运价管理运费的产生直接源于运价，运价管理是运费单证制作、运费正确审核、运费及时收取的基础和保证，因此，各单位要确实加强运价的管理，明确运价的各级管理权限，保证运价的可执行性、适度的灵活性、有效性。
(1) 公司的运价管理部门将船公司下发的运价和有关单位的收费标准，结合市场情况和营销政策，制作出本公司的运价本，下发给有关业务部门及客户，以便对外报价及委托运输。
同时，将协议运价和特价申请通知交有关业务部门供制作运费单证之用，并将上述运价本、协议运价、特价申请送商务部、财务部、网点管理部门，以便审核运费、收取运费、下发网点使用。
每当有新增运价或调整运价，运价管理部门应在接到通知的当天制作完成更正贞，更正贞应包括运价名称、价格、运价条款、适用范围、有效期等内容，并将更正贞按上述程序通知有关部门，以便做到运价的及时性、有效性。
对执行协议运价的客户，运价管理部门应有专人对协议客户进行跟踪，一旦发现不履行协议内容的，及时通知有关部门，取消其享受的协议运价，执行运价本报价；与客户签订新的协议运价时，应结合客户资信、货量、舱位、运价权限等实际情况签订协议运价，并按上述程序通知有关部门；协议到期前，运价管理部门及时通知有关部门，以便到期时执行新的运价。
每当有申请特价的客户，应由运价管理部门向船公司书面申请，得到船公司的书面确认后，将特价申请通知按上述程序通知有关部门。
(2) 各部门、网点的业务人员应熟悉运价本中的各种费率及运输条款，严格按运价本规定的费率对外报价。
如有客户要求协议运价或特价，应由运价管理部门根据客户情况签订协议运价，或向有关单位申请特价。
业务部门只有在收到运价管理部门的协议运价或特价申请批准书后，才能执行上述运价。
(3) 有关运费单证制作人员应严格按运价本、协议运价和特价通知来制作运费单证，没有协议运价或特价通知的，一律按运价本制作运费单证。
对运费单证的更改，一定要有运价部门的书面运价更改单后才能修改。
(4) 商务部门、财务部门应严格按运价本、协议运价和特价通知进行审核和收取运费。
对不松规定运价执行的，做到审核不通过，不盖提单放行意。
2. 运费单证的管理运费单证贯穿着运费发生到运费收取的整个过程，只有规范运费单证操作的各个环节，才能有效确保运费及时、完整的收取。
(1) 运费单证的流转程序。
①业务接单员认真审核客户的书面委托，审核内容主要有：船名、航次、目的港、货名、箱量(件数)、箱型(尺码)、运费支付方式等，审核完毕后，决定是否订舱。
②接受客户委托后，业务计费员根据编写委托号，审核该客户的类型，计算出应收海运费、陆上包十费、应付承运人海运费、应付佣金及应付各相关费用、费率、计费量等，填写运费台账或直接输入计算机。
③在船舶开航当天，业务计费员审核委托运量与实际运量，并跟踪运量差错结果，同时计算出所有海运费及人民币包十费，分别打印出海运费账单和包十费账单，交商务部门签收、审核。
④商务部门根据各项收费标准，结合运费舱单，在3个工作日内，分别审核完毕海运费和人民币费用账单，如审核时发现错误，及时退回有关部门，查找错误原因，重新更正账单，直至审核无误后，交财务部门签收。
⑤当发生运费更改时，只有收到运价管理部门的书面更改单后才能更改，并及时开出更改后的差额账单，并对每一份账单附上运费调整活单，交商务部门签收、审核后，由商务部门交财务部门签收。
(2) 提单的发放。
作为物权凭证的提单，特别是运费预付提单，一旦签发，将无法控制客户付费。
把握好提单的签发，是控制客户付费的有利手段。
各单位一定要严格执行“见款放单，见款放货”的原则。
同时在激烈的市场竞争中，适当运用灵活、安全的付费政策，是“见款放单，见款放货”政策的必要补充。
①签发提单的部门必须凭财务部在客户“场站收据” 或其他提单领取凭证上加盖的“提单放行意”或其他表明可放提单的财务意，提单才可签发，否则无权签发。
②对协议客户，财务部根据与公司有“运费结算协议”的客户名单，有权加盖“提单放行意”或其他表明可放提单的财务章。
对虽然签有协议结算的客户，但在实际结算过程中，违反结算协议规定的，付款信誉不好的或被列入“扣发提单客户”名单中的客户，财务有权不盖“提单放行意”或其他表明可放提单的财务章。
③非协议客户，坚决执行“见款放单，见款放货”制度，必须凭银行汇票、转账支票或现金等各种结算形式支付运费后，财务部才可加盖“提单放行意”或其他表明可放提单的财务章。