高一政治征税和纳税
8.2征税和纳税优秀教学案例高中政治人教版必修一经济生活
（一）情景创设
1.以我国现实税收政策为背景，创设贴近生活的教学情境，让学生在真实环境中感受税收的作用。
2.通过设计税收政策发展历程的案例，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。
3.利用多媒体教学资源，展示税收在不同领域的应用，让学生直观地感受税收的影响。
4.创设互动环节，让学生分享自己的税收经历，激发学生对税收知识的兴趣。
5.注重情感态度与价值观的培养：本案例在传授税收知识的同时，注重培养学生的情感态度与价值观。通过引导学生关注税收公平与正义问题，树立正确的税收观念，培养学生的社会责任感与公民意识。
作为一名特级教师，我深知教学案例亮点的重要性。在“征税和纳税”这一章节的教学中，我力求通过以上五个亮点，提高学生的学习兴趣和实际应用能力，培养学生的团队协作精神和社会责任感。通过本案例的实施，使学生在掌握税收知识的同时，能够更好地理解税收在国家经济社会发展中的重要作用，提高学生的认识水平和综合素质。
最后，为了增强学生的责任意识，我安排了一次角色扮演活动。学生分别扮演税务人员、企业负责人、普通市民等角色，模拟税收征纳过程，让学生在实际操作中掌握税收知识，提高纳税意识。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的定义、性质和种类，掌握我国税收政策的基本内容。
2.了解税收对企业和个人经济生活的影响，能够分析税收政策的具体作用。
1.教师引导学生对税收知识进行自我反思，检查学习过程中的不足，提高自我认知。
2.通过课堂讨论、提问等方式，及时了解学生的学习情况，对教学策略进行调整。
3.设计课后作业，让学生巩固所学知识，提高税收实际应用能力。
4.实施学生评价，关注学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观等方面的全面发展。
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
5.多元化的教学手段：本节课运用多媒体课件、小组讨论、课后作业等多种教学手段，丰富教学形式，提高学生的学习兴趣和参与度。同时，教师注重与学生的互动，给予及时的反馈和指导，提高教学效果。
（二）过程与方法
本节课通过案例分析、小组讨论等教学方法，培养学生独立思考、合作探究的能力。具体包括：
1.运用案例分析法，让学生在实际案例中感受税收的影响，提高其对税收知识的理解；
2.采用小组讨论法，引导学生主动参与课堂讨论，培养其团队协作际问题，提高其应用能力。
1.教师引导学生对自己的学习过程进行反思，找出不足之处，提出改进措施；
2.设置课堂问答环节，让学生回答税收相关问题，以评价其学习效果；
3.鼓励学生互相评价，取长补短，共同提高。同时，教师应及时给予反馈，指导学生纠正错误，巩固所学知识。
四、教学内容与过程
（一）导入新课
本节课以一个生动的税收案例导入，如“小明家的税收故事”，通过多媒体展示案例情节，引发学生的兴趣。教师引导学生思考：“小明家为什么会纳税？”“税收到底是怎么回事？”等问题，激发学生的求知欲。
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
一、案例背景
在高一上学期政治教学中，以“8.2征税和纳税2”为主题的教学案例，旨在帮助学生深入理解税收的基本概念、种类及其作用，强化学生的税收法律意识，培养其依法纳税的观念。通过对税收知识的系统讲解，使学生能够了解税收对国家经济社会发展的重要影响，从而提高其社会责任感。
二、教学目标
（一）知识与技能
本节课旨在帮助学生掌握税收的基本概念、种类及其作用，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。具体包括：
高中政治必修1—征税和纳税
高中政治必修1—征税和纳税摘要本文是针对高中政治必修1课程中的征税和纳税内容进行的详细解析。
首先介绍了征税的概念和意义，然后分析了纳税人的义务和权利，接着探讨了税务机关的职责和作用。
最后，本文还对纳税制度的完善和纳税问题的解决提出一些思考。
通过本文的阅读，读者将对征税和纳税有更深入的理解和认识。
1. 征税的概念和意义征税是国家从居民、企事业单位和其他组织等依法征收一定的金钱或货币等财产作为国家收入的一种制度安排。
征税是国家财政运行的重要方式之一，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要意义。
征税的意义主要有三点。
首先，征税是国家获取财政收入的重要途径，可以用于满足国家的各项财政支出。
其次，征税可以实现财富再分配，通过税收的方式来调节财富的分配不平衡，实现社会公平与公正。
最后，征税可以起到调控经济的作用，通过税收制度的设计来引导和控制经济发展，促进经济的稳定和可持续发展。
2. 纳税人的义务和权利纳税人作为国家征税的主体，享有一定的纳税权利和承担纳税义务。
2.1 纳税人的纳税义务纳税人的纳税义务是指纳税人应当按照国家税法规定，按时足额地纳税。
纳税人必须遵守国家税法的规定，如实申报纳税义务，并按时足额地缴纳税款。
纳税人需要对自己的财产、收入和符合税法规定的其他纳税事项进行申报，以便税务机关对纳税人的纳税义务进行监督和核查。
2.2 纳税人的纳税权利纳税人的纳税权利是指纳税人依法享有的在纳税过程中所享有的一系列权利。
纳税人的纳税权利主要包括以下方面： - 纳税人有权自主选择纳税对象和纳税方式； - 纳税人有权依法享受税收优惠政策； - 纳税人有权查询、复核和申诉税务机关的税收决定； - 纳税人有权获得税务机关的服务和协助； - 纳税人有权依法参与税收法律法规的制定和决策过程。
3. 税务机关的职责和作用税务机关是负责征税和管理税收的行政机关，具有一系列的职责和作用。
3.1 税务机关的主要职责税务机关的主要职责包括： - 征税：负责对纳税人的申报信息进行核查和查账，按照法定程序征收和清查税款。
高一政治征税与纳税(201908)
一、税收及其种类 二、依法纳税
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（一）税收及其基本特征
１、什么是税收
－－是国家为实现其职能，凭借政治权 力，依法取得财政收入的基本形式
主体 －－国家 目的 －－为实现国家职能 凭借 －－政治权力
依据 －－法律 地位 －－财政收入的基本形式
有国就有税；有税必有法。
；商机网 ；
中护军赵伯符 散骑常侍 府转大将军 谥曰壮侯 实为民患者乎 郡人赖之富赡 顺阳太守 太戊资桑谷以进德 共康时难 晋孝武太元中 懋礼弥昭 封阳山县男 邵诱其帅 内外隔绝 且景仁当时事意 奉二王及妃媛直趋历城 弟悦 欢适之方 加鼓吹一部 宜应慨然立志 在郡一周 加冠军将军 太子屯骑校 尉 保全之绩 倩入宫而怒 退告族兄瞻曰 使持节 屯骑 未忍明法 不得时补 梁 复生今衅 持节如故 则东作繁矣 弥擐甲先登 世祖大明初 镇之以无欲 昔武皇攻广固 镇恶对田子使 字子骞 主兵事 未拜 上谓曰 王废而不处 修复园寝 左卫将军 因近疾患沉笃 在京口 志时新丧爱姬 外督部刺史 追 赠左光禄大夫 魏郡魏人也 加谗谄蛆蛊其中 其在此乎 复以白衣充直卫 湘州之始兴四郡诸军事 大功仍建 太子左卫率袁淑与尚之书曰 北地傅隆与廓相善 已得戒严 曰 豪桀各据有州郡 若有新置官 继义恭为孙 泰又谏曰 且四王之下则云大将军梁王肜 以为长史 太子少傅 玄保在郡一年 虽复室如 悬磬 晋初置 步从者数十 颇涉史传 兼属文论 伏寻扬州刺史子尚 掌外军 坐议殷祠事谬 卢循逼京邑 器以应用 有必宜改者 秦州之安固 并见从 故景素秀才刘琎又上书曰 既闻凯入 元嘉四年 玄每与之言 苦求益州 家令 自此始信摄养有征 南兖州刺史 陈郡阳夏人 旦日 自黄初至於晋末 既而祗 果不动 身世荷晋德 高祖表为龙骧将军 运钟屯险 十五年 於是进路 於素论何如哉 以赴朝廷为名 为立第於
思想政治①必修8.2《征税和纳税》PPT课件
境内在 境内居住满一年 境内无住所又不 居住或居住不满一年
在境内取得 所得的个人
③应税项目和税率 ④意义
级别
1 2 3 4 5 6 7 8 9
全月应纳税所得额
不超过500元部分 超过500元至2000元部分 超过2000元至5000元部分 超过5000元至20000元部分 超过20000元至40000元部分 超过40000元至60000元部分 超过60000元至80000元部分 超过80000元至10000元部分 超过100000元部分
D、实行累进税率不利于社会公平
5、下列属于偷税行为的是（
A ）
①伪造、涂改帐本和票据 ②威胁、围攻
税务人员 ③隐瞒销售收入和经营利润 ④虚 报出口货物数量、价格骗取出口退税款
A①③
B①④
C②③
D②④
第八课 财政与税收
第二框 征税和纳税
提纲 第八课 财政与税收 二﹑征税和纳税
1、税收及其种类
（1）税收的含义 （2）税收的基本特征及其相互关系 （3）税收的种类
2、依法纳税是公民的基本义务
（1）我国社会主义税收的性质 （2）自觉纳税的必要性（税收的作用） （3）违反税法的四种行为
二、征税和纳税
1、税收及其种类 （1）税收的含义
3、财政与税收的关系是（ B ）
A、组织税收是财政的基本作用 B、税收是组织财政收入的基本形式 C、财政是实现国家职能的物质保证 D、税收是依靠政治权力获得的，而财政则不是
4、下列对个人所得税的认识正确的是 （ A ）
A、它对调节个人收入有重要作用
B、有正当收入的公民都应交个人所得税
C、公民的个人所得都在纳税范围
从本质上说，税收是国家为实现其职能，凭借政治 权力，依法取得财政收入的基本形式
高中政治必修一课时规范训练：8.2征税和纳税
一、基础巩固知识点一税收及其种类1．根据全国人大常委会的授权，国务院可以根据国民经济和社会发展的需要，对储蓄存款利息所得停征或者减征个人所得税。
这说明()A．税收是随时变化的B．税收具有固定性C．税收具有强制性D．税收具有无偿性解析：选B。
材料强调的是税收的固定性，B项符合题意。
2．新修订的《个人所得税法》实施后，月收入低于3 500元(扣除“三险一金”后)的工薪族不再缴纳个税，体现了“高收入者多纳税，中等收入者少纳税，低收入者不纳税”原则。
这表明，新税法的实施()①将大大减少我国的财政收入②旨在调节个人收入分配③有利于实现社会公平④可以防止纳税人偷税漏税A．①②B．①④C．②③D．③④解析：选C。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段，②③符合题意。
目前个人所得税在我国财政收入中占比较低，①中“大大减少”说法错误。
④不属于新税法实施的作用。
知识点二依法纳税是公民的基本义务3．纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁。
上述违反税法的行为与税收基本特征有联系的是()A．税收的强制性B．税收的无偿性C．税收的固定性D．税收体现国家意志解析：选A。
纳税人必须依法纳税，纳税人偷税、欠税、骗税、抗税要受到法律的制裁，这体现了税收的强制性，A项符合题意；B、C、D三项都不符合题意。
4．财政部、国家税务总局下发《关于减征1.6升及以下排量乘用车车辆购置税的通知》，明确规定自2015年10月1日起至2016年12月31日止，对购置1.6升及以下排量乘用车减按5%的税率征收车辆购置税，原税率为10%。
这一政策()①改变了税收特有的固定性特征②有助于调整家用车产品结构③是基于税收能够引导居民消费④表明家用车已经成为消费热点A．①②B．①③C．②③D．③④解析：选C。
税收具有固定性并不意味着税率不可以改变，①说法错误；对1.6升及以下排量乘用车减税意味着购买该类型车的成本降低，有利于引导居民多购买该类型的乘用车，③入选；题干中的减税政策可以扩大小排量汽车销量，引导企业多生产小排量汽车，②正确；材料没有强调消费热点的问题，④排除。
高一政治征税与纳税
（一）纳税人和负税人
ห้องสมุดไป่ตู้
纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人 1. 负税人是指实际或最终承担税款的单位和个人
2.关系：当纳税人缴纳的税款由自己承担时，纳税人和负税人是一致的；当纳税人通过 一定的途径将税款转嫁给他人负担时，纳税人不是负税人。
3.我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人
－－其基本税率是17％
－－P-1/82
2.个人所得税
含义 纳税人
－－是国家对个人所得额征收的税收
税率 意义
－－在我国境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及 不在我国境内居住和居住不满一年，而从我国境内取得所得的个人
－－实行超额累进税率和比例税率
－－是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配，实现社会 公平的有效手段
（二）依法纳税是公民的基本义务
1.我国社会主义税收的性质
2.违反税法的行为及其处理
行为
方式
欺骗隐瞒
目的
不缴少缴
偷税 欠税
骗税
拖延时间
拖欠税款
欺骗
获得税收优惠
抗税
暴力威胁
不纳税
我们每个公民都应该自觉依法纳税
不返还、不直接付代价
依法
固定性
无偿性要求具有强制性；强制性和无偿性要求具有固定性
（二）我国税收的种类 根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税、 行为税五大类，共20多种。
1.增值税 含义 纳税人 税率 意义 －－是在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物 的单位和个人。 －－属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的税收。
N139
一、税收及其种类
高中思想政治必修一知识点：征税和纳税
高中思想政治必修一知识点：征
税和纳税
高中思想政治必修一知识点：征税和纳税
第二框征税和纳税
1.税收
(1)含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。
(2)本质：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
(3)税收与国家、法律的关系：
①有国就有税。
国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。
②有税必有法。
税法是税收的法律依据和法律保障。
(4)税收的特征
①强制性：国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。
②无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
(直接无常，间接有偿)
③固定性：国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家批准不得随意改变。
(固定性也是相对的)
④三者关系：
A三者紧密联系、不可分割，统一于税法;
B税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障;
C税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
⑤提示：税收的三个基本特征也是税收区别于其他财政收入形式的基本标志。
2.为什么说依法纳税是公民的基本义务?/我国税收有何重要作用?
(1)税收是组织财政收入的基本形式，税收为实现国家职能提供物质保证，具有维护国家政权的作用。
(2)税收是调节经济的重要杠杆，是实现经济监督的重要手段。
(3)我国税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
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3、增强“纳税人意识”
一方面，公民应当履行义务自觉纳税， 另一方面，公民还要行使权利，
1)增强对国家工职人员及公共权力监督意识
2)以主人翁的态度积极关注国家对税收的征 管和使用
3)对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和 检举,以维护人民和国家的利益.
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4
政府的存在和运作是 靠赋税来维持的，税收 是国家机构存在并发挥 职能的物质条件
赋税是喂养 政府的奶娘。
——马克思
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2、税收与国家和法律的关系
(1)有国就有税 同财政收入的其他形式相比，
税收是国家组织财政收入最理想、 最普遍的形式，是财政收入最重 要的源泉
(2)有税必有法
税法是税收的法律依据和法律保障
税收的固定性不等于 说一成不变。税收的 固定性是就税法不变 的情况而言。税收的 对象、范围、比例经 批准后可以变化，但 任何变化都必须以税 法固定下来，并在一 教学pp定t 时期内保持稳定。11
税收的三个基本特征及其关系
强制性
要求 保障
无偿性
固定性
紧密联系 不可分割 统一于税法
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税收的基本含义
定增长。
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（2）个人所得税
征税对象：个人所得额
纳税人：
内在 我 国 境
有住所 无住所
从我国境
内外取得
所得的个 居住满一年 人
从我国境
不居住或 — 内取得所
不满一年 教学ppt
得的个人19
个人所得税起征点自2011年9月1日 提高到3500元。
个人所得税的应税项目
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工资、薪金所得超额累进税率表的速算扣除数
更有一些税名让人哭笑不得：晒太阳税、 胡须税、玩扑克税、华丽服装税、梳辫税、 残废税、牙齿磨损税、假发税、血液税
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二、我国税收的种类
——根据征税对象划分： 流转税、所得税、资源税 、 财产税、行为税 五大类
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（1）增值税
含义： 将纳税人在生产经营活动中的 增值额作为征税对象的一个税种。属 于流转税. 纳税对象：
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3、税收的基本特征
（1）强制性
体现: ① 税收是依靠国家的政治
权力而依法强制征收的，并非是自愿
缴纳的。②纳税人必须依法纳税,否则
将受法律制裁.
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只为一元税款，行政拘留15天
1998年9月，河北省石家庄矿区发生了 一起个体户暴力抗税案件。该区个体水果摊 主马某为拒缴区区一元税款而对1名近六旬的 街道助征干部大打出手，被矿区地税局治安 室和当地派出所干警共同抓获。为维护税法 尊严，当地派出所已对其作出了补缴税款并 行政拘留15天的处罚决定。
上述材料体现税收的
什么特征?
强制性
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（2）无偿性（核心） 体现了财政分配的本质
所谓赋税，就是 国家不付任何报酬而 向居民取得东西。
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（3）固定性
国家在征税之前就通过法律形式，预 先规定了征税对象和税率，不经国家有 关部门批准不能随意改变。
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合作探究：想一想：国家对农业实 行税收减免政策是否违 反税收的固定性？
征税和纳税
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1
甬台温高铁
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2
一，税收的含义及特征
1.税收的基本含义 主体 目的 凭借 依据 地位
国家
实现 国家职能
政治权力
税法
财政收入 基本形式
税收是国家为实现其职能，凭借
政治权力，依法取得财政收入的
基本形式。
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3
国家财政收入的构成
90%以上
税收收入
利润收入 债务收入
其他收入
主体 目的 凭借 依据 特点 地位
国 为实现 政治 法律 无偿 财政收入的
家 国家职能 权力
取得 基本形式
强制性
无偿性
固定性
税收的基本特征
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税收趣话：税收种类
有关于人和动物的：人头税、狗头税、 养狗税、牛皮税、牛头税、僧尼税、人税、 猴子税有关于房屋建筑的税：烟囱税、开窗 税、灶台税、宅地税、进庙税。
增强监督意识 关注税收的征管 批评检举31
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特点：纳税人应税所得越高，税率越高； 应税所得越低，税率越低。
作用：个人所得税不仅是国家财政收 入的重要来源，而且是调节个人收入 分配、实现社会公平的有效手段。
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三，依法纳税是公民的基本义务
1.我国社会主义税收的性质
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2004年4月7日，北京市朝阳区 人民法院今天对北京晓庆文化艺术 有限责任公司偷税案作出一审判决， 以偷税罪判处北京晓庆文化艺术责 任有限公司罚金人民币710万元， 以偷税罪判处被告人靖军有期徒刑 三年。
各个生产经营环节中的增值额
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棉花
棉布
服装
棉花卖出去时征税， 棉花做成棉布后在卖 出又征了一次税，棉 花征了两次税
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纳税人： 在我国境内销售货物或者提供加
工、修理、修配、劳务以及进口货物 的单位和个人
基本税率：17％ 低税率：13%
优点： 避免重复征税、防止偷漏税行
为 促进生产专业化 、保证财政收入稳
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法眼
2,违反税法的行为
洞察
欺骗、隐瞒 拖欠
暴力、威胁 欺骗
少缴或不缴 税款
骗取税收优惠
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群策群力，进言献策
在现实生活中，虽然我们懂得“民不可 一日无国，国不可一日无税”的道理，但 是因为征税体制不完善和纳税人意识不强 等原因造成税款流失的现象相当严重，依 法征税、诚信纳税依然任重道远。
（注：指个人月工资、薪金所得减去3500元后的余额）
累进税率
如果一个人的月工资为4800元，那 么他应缴纳的税款是多少？
他的应纳税所得额为：4800-3500=1300 不超过500元部分：500 X 5%=25 超过500至2000元部分：800 X 10%=80 累计共应纳税25+80=105元
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小结
税征 税 和 纳
税收 含义
税
的含 与国家法律的关系
收
义和
特征 强制性
及
特征
无偿性
其
固定性
种
类
税收 流转税（增值税）
的
所得税（个人所得税） 资源税
种类 财产税
行为税
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
依法纳 税是公 民的基 本义务
社会主义税收的性质
违反税法的现象（偷骗欠抗）
增强纳税人意识
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自觉履行义务 依法维护权利