574山东财经大学成人高等教育期末考试 税法 17专本税法复习资料
山东财经大学外国税制期末复习内容
外国税制复习内容【财政0902】一、名词解释1.美国个人所得税调整后的毛所得：是指纳税人取得的全部所得经有关调整(即减去某些所得项目)后的毛所得额。
要减去的项目主要是不予计列项目以及为计算调整后的毛所得而进行的扣除项目。
对于这些费用的扣除，税法有种种规定。
2.美国个人所得税的个人宽免额：宽免是纳税人在计算应税所得时可以从AGI中减去的数额。
宽免额每年根据通货膨胀进行指数化调整。
3.“肖普劝告”：1949年美国派以哥伦比亚大学教授卡尔·肖普（Carl·Shop）为首的日本税制考察团赴日，在经过3个月的调查研究后，向美国占领军总部提交了《日本税制报告书》，对日本税制改革提出了建议案，一般称其为“肖普劝告”。
其内容主要包括以下三个方面：（1）建立以直接税为中心的税制，主张以个人所得税为主体；（2）推行申报纳税制度，取消税收优惠政策；（3）明确中央与地方各级政府间的税收权限，建立以独立税为主的地方税制。
此后，日本政府以“肖普劝告”为蓝本进行了税制改革，这一改革确立了战后日本税制的基本框架，在战后日本经济的恢复和发展中发挥了重要作用。
4.蓝色申报制度：蓝色申报制度是指对采用比一般记帐水平高的会计制度记帐，并按该帐正确申报收入与税额的纳税人，使用蓝色申报书，同时提供各种税收优惠。
其目的在于鼓励纳税人正确记帐和准确计算收入，顺利实施申报纳税制度。
5.瑞典的净财富税：瑞典的净财富税又称资本税，是对居民个人拥有的全部净财富和非居民个人在瑞典境内拥有的财产征收的一种税。
实物资产的计税依据为评估价值，银行存款的计税依据为名义价值，股票的计税依据为市值。
所有债务均可按照名义价值进行抵扣，资产和债务都要在每年年底进行评估。
6.加拿大自然资源税: 加拿大各省级政府对林木经营、开采石油和天然气征收的资源税。
7.避税地：避税地一般是指那些不课征某些所得税和一般财产税，或者虽课征所得税和一般财产税但税率远低于国际一般负担水平的国家和地区。
579山东财经大学成人高等教育期末考试 统计学复习题-专升本
《统计学》复习题A
一、单项选择题
1、在进行组距式分组时，凡遇到某单位的标志值正好等于相邻两组的上下限的数值时，一般将此值（）。
A. 归于上限组
B. 归于下限组
C．归于上限组或下限组均可 D. 重新分组
2、把两个地区的粮食产量相对比，所得到的相对指标是（）。
A. 比例相对指标
B. 结构相对指标
C. 比较相对指标
D. 强度相对指标
3、加权算术平均数的大小（）。
A. 只受变量值大小的影响
B. 只受权数大小的影响
C. 受权数和变量值的双重影响
D. 都无影响
4、某企业计划规定产品单位成本降低6%，实际降低10%，则计划完成程度（）。
A．97.94% B. 166.67 %
C. 100.5%
D. 95.74%
5、某企业2010年A产品销售收入比上一年增长8%，其中由于价格上涨增加销售收入为3%。
那么，产量比上年增长（）。
A. 5%
B. 4.85%
C. 11.24%
D. 24%
6、一个统计总体（）。
A. 只能有一个标志
B. 只能有一个指标
C. 可以有多个标志
D. 可以有多个指标
7、下列属于品质标志的是（）。
A. 工人年龄
B. 工人性别
C. 工人体重
D. 工人工资
=270-0.5x，8、每吨铸件的成本（元）与每一个工人劳动生产率（吨）之间的回归方程为y
c 这意味着劳动生产率每提高一个单位（吨），成本就会（）。
A. 提高270元
B. 提高269.5元
C. 降低 0.5元
D. 提高0.5元。
大学税法期末考试和答案
大学税法期末考试和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 政府颁发的科技进步奖金答案：D2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物的生产、批发、零售B. 应税服务C. 货物和劳务D. 货物或者加工、修理修配劳务答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 33%答案：C4. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不是消费税的征税对象？A. 烟草制品B. 高档化妆品C. 金银首饰D. 食品答案：D6. 我国现行的房产税的征税对象是什么？A. 房屋B. 土地C. 房屋和土地D. 房屋及其附属设施答案：C7. 我国车辆购置税的税率是多少？B. 10%C. 15%D. 20%答案：B8. 我国企业所得税的征税对象是什么？A. 企业的利润总额B. 企业的营业收入C. 企业的净利润D. 企业的应纳税所得额答案：D9. 我国印花税的征税对象是什么？A. 合同、产权转移书据B. 货物D. 资金答案：A10. 我国城镇土地使用税的征税对象是什么？A. 土地B. 房屋C. 土地和房屋D. 土地使用权答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据我国税法规定，下列哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD12. 我国增值税的税率包括哪些？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：AC13. 我国企业所得税的税收优惠包括哪些？A. 免税收入B. 减计收入C. 加计扣除D. 税收抵免答案：ABCD14. 我国个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD15. 我国房产税的征税对象不包括哪些？A. 个人所有的非营业用房B. 国家机关自用的房产C. 军队自用的房产D. 宗教寺庙自用的房产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）16. 我国个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得等。
成人教育专升本《税务会计》期末考试复习题及参考答案
专升本《税务会计》1.从价计税的应税消费品其销售额应为（）。
A.成本+利润B.成本+利润+增值税C.成本+利润+增值税+消费税D.成本+利润+消费税2.下列有关税法概念的说法中，正确的是（）。
A.税法是国家制定的用来调整纳税人之间权利与义务关系的法律规范的总称B.制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益C.税法的特征是强制性、无偿性和固定性D.税法是国家凭借其权力，利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称3.按（）分类，是我国目前税收分类的基本方法。
A.征税对象B.税负能否转嫁C.计量标准D.税收缴纳形式4.不计入“税金及附加”科目的税金是（）。
A.增值税B.消费税C.资源税D.城市维护建设税5.下列对应缴纳消费税进行账务处理的分录中正确的是（）。
A.借：管理费用贷：应交税费—应交消费税B.借：应交税费—应交消费税贷：管理费用C.借：应交税费—应交消费税贷：税金及附加D.借：税金及附加贷：应交税费—应交消费税6.用银行存款实际缴纳所得税时的会计处理中正确的是（）。
A.借：税金及附加贷：银行存款B.借：应交税费—应交所得税贷：银行存款C.借：管理费用贷：银行存款D.借：应交税费—应交消费税贷：银行存款7.一般纳税人的下列销售行为中，不能开具增值税专用发票的是（）。
A.向消费者个人销售机器设备一台B.某国有粮食购销企业销售一批粮食给一般纳税人企业C.红星酒业将外购的货物用于对外捐赠D.腾飞房地产开发企业（属一般纳税人），销售自行开发的房地产项目8.发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的（）。
A.收款凭证B.电子凭证C.收付款凭证D.付款凭证9.东风汽车厂发出材料委托某企业加工一批产品，收回后连续生产应税消费品，该批产品加工费10000元，受托方依法代收代缴消费税1579元，增值税1300元。
东风汽车厂在提货时正确的设税会计处理为（）。
A.借：委托加工物资 12879贷：银行存款 12879B.借：委托加工物资 11579应交税费—应交增值税（进项税额）1300贷：银行存款 12879C.借：委托加工物资 10000应交税费—应交增值税（进项税额） 1579—应交消费税 1300贷：银行存款 12879D.借：生产成本 12879贷：银行存款 1287910.下列发票联次不属于增值税专用发票基本联次的是（）。
大学税法复习题及答案
大学税法复习题及答案# 大学税法复习题及答案一、选择题1. 增值税的纳税人是：A. 所有企业B. 所有个人C. 在中国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务的单位和个人D. 仅国有企业答案：C2. 下列哪项不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 股票交易所得D. 政府债券利息所得答案：D3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、判断题1. 增值税专用发票可以用于个人消费。
答案：错误2. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济发展而调整。
答案：错误3. 企业所得税的征税对象是企业的纯收入。
答案：正确三、简答题1. 简述增值税的基本原理。
答案：增值税的基本原理是按照商品或劳务在生产和流通过程中增值部分征收的一种税。
它避免了重复征税，确保了税收的公平性和效率。
2. 个人所得税的征税对象包括哪些？答案：个人所得税的征税对象主要包括工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。
四、案例分析题案例：张三是一名自由职业者，2023年全年收入为120,000元，其中包含稿酬所得20,000元和劳务报酬所得10,000元。
请计算张三应缴纳的个人所得税。
答案：首先，根据个人所得税法，张三的稿酬所得和劳务报酬所得需要合并计算。
张三的全年收入为120,000元，扣除基本免税额（假设为5,000元/月，全年为60,000元），剩余60,000元需要纳税。
稿酬所得适用20%的税率，但可以减半征收，即10%。
劳务报酬所得适用20%的税率。
因此，张三的稿酬所得应缴税额为20,000元 * 10% = 2,000元。
劳务报酬所得应缴税额为10,000元 * 20% = 2,000元。
张三全年应缴纳的个人所得税为2,000元（稿酬所得税）+ 2,000元（劳务报酬所得税）= 4,000元。
成人教育专升本《税法》期末考试复习题及参考答案
专升本《税法》1.下列各项中，属于消费税和增值税都可采用的税率形式是（）。
A.全额累进税率B.比例税率C.超额累进税率D.定额税率2.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于企业取得收入的非货币形式的是（）。
A.应收票据B.应收账款C.股权投资D.银行存款3.国家通过法律形式预先规定了对什么征税及其征收比例等税制要素，并保持相对的连续性和稳定性。
这体现了税收的（）。
A.强制性B.无偿性C.合法性D.固定性4.2017年10月，某手表生产企业销售L-1牌型手表800只，取得不含税销售额400万元；销售H-8牌型手表200只，取得不含税销售额300万元。
该手表厂当月应缴纳消费税（）。
（高档手表的消费税税率为20%）A.60万元B.52.8万元C.132.8万元D.140万元5.某市一卷烟厂委托市区一雪茄烟加工厂加工一批雪茄烟，委托方提供烟叶成本为48250元，支付加工费7600元（不含增值税），受托方无同类雪茄烟的市场销售价格。
受托方应代收代缴的城建税为（）元。
（雪茄烟消费税率为36%）A.1536.70B.1436.14C.2199.09D.1940.006.2018年1月5日MG汽车厂将自产的5辆小汽车、10台货车对外投资，小汽车出厂平均价格为24万元/台，最高售价为25.5万元/台，货车平均价格为8万元/台，最高售价为8.6万元。
该汽车厂上述业务应纳消费税（）。
（以上价格均为不含税价格，小汽车的消费税税率为12%）A.14.1万元B.15.3万元C.23.7万元D.25.62万元7.下列项目适用9%税率的是（）。
A.化妆品厂生产销售化妆品B.某工业企业对外出租一台生产设备C.印刷厂印刷图书、报刊（委托方提供纸张）D.某机械厂生产销售农机8.腾飞外贸公司进口一批货物，海关于2019年5月3日填发税款缴款书，但腾飞外贸公司延迟至5月28日才缴纳300万元的关税。
已知滞纳金征收比例为5%，则海关应征收关税滞纳金（）。
税法复习要点
税法期末试卷复习要点
1.税收的概念【单、多】
2.税收的特征【多】
3.税收的职能【多】
4.税法的构成要素【多】
5.纳税人概念【单】
6.扣缴义务人的概念【单、多】
7.征税对象标志【单】
8.税目的概念【判】
9.税率的概念【单、判】；比例税率的概念；累进税率的分类
10.定额税率的概念【单】
11.区分起征点与免征额【单】
12.识别流转税的具体税目【多】
13.识别地方税的具体税目【多】
14.增值税的特点【单、判】
15.增值税的低税率【多】
16.判断增值税的类型【单】；生产型增值税的特点【单】
17.企业所得税的征税对象
18.企业所得税税率，25%的适用范围
19.小型微利企业的认定标准
20.个人所得税居民纳税人与非居民纳税人的概念。
山东财经大学税收管理期末复习
第二章一税收管理的概念税收管理就是国家财政、税务、海关等职能部门，为实现税收分配的目标，依据税收分配活动的特点与规律，对税收分配活动的全过程进行决策、计划、组织、协调和监督的一种管理活动。
二税收体制的分类1、中央集权型2、地方分权型3、集权分权兼顾型三分税制的含义，及分税制中中央与地方税收划分原则含义分税制是在中央政府和地方政府之间划分财政收支及其管理权限的各种制度的总称。
分税制实质上就是为了有效的处理中央政府和地方政府之间事权和财权的关系，通过划分税权，将税收按照税种划分为中央税、地方税（有时还有共享税）两大税类进行管理而形成的一种财政管理体制。
中央税和地方税的划分原则原则划分中央税和地方税，主要是根据财权与事权相适应的原则进行的。
即：把需要由全国统一管理、影响全国性的商品流通和税源集中、收入较大的税种划为中央税，税权归中央；把与地方资源、经济状况联系比较紧密，对全国性商品生产和流通影响小或没有影响，税源比较分散的划为地方税，税权归地方；把一些税源具有普遍性、但征管难度较大的税种划为中央和地方共享税，立法权归中央，司法和执法权可归中央也可归地方。
四，税收征管法的适应范围“凡由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。
”五，税收征管中纳税人和扣缴义务人的权利第一,知情权；第二,保密权；第三,税收监督权；第四,纳税申报方式选择权；第五,申请延期申报权；第六,申请延期缴纳税款权;第七,申请退还多缴税款权;第八,依法享受税收优惠权;第九,委托税务代理权;第十,陈述与申辩权;第十一,对未出示税务检查证和税务检查通知书的拒绝检查权第十二,税收法律救济权;第十三,依法要求听证的权利;第十四,索取有关税收凭证的权利第三章一 .税务登记的定义：税务登记又称纳税登记，是税务机关对纳税人的设立、变更、歇业以及生产、经营等活动情况进行登记的一项基本制度，也是纳税人已经纳入税务机关监督管理的一项证明。
二 .银行和其他金融机构实行“双向登录”制度《征管法》第十七条：从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。
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税法 17专本税法复习资料
一、单项选择题
下列选项中，不属于我国企业所得税纳税人的是( C )
A．国有企业B．集体企业
C．合伙企业D．非居民企业
现行企业所得税的基本税率是( C )
A．15％B．20％
C．25％D．30％
有权制定税收法律的机关是（A）
A．全国人大及其常务委员会B．国务院C．财政部D．国家税务总局
税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处，称为( C )
A. 计税依据
B. 税收要素
C. 税源
D. 税目
我国现行增值税条例规定，对出口货物适用的增值税税率为（A）
A．零税率B．3％C．10％D．17％
下列项目中，允许扣除进项税额的是（A）
A．商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物
B．工业企业估价入库的原材料
C．一般纳税人购进工程用物资
D．工业企业购进的非应税劳务
纳税人销售应税消费品，其消费税纳税义务发生的时间是（D）
A．取得索取销售款凭据的当月B．应税消费品生产完工当天
C．发出应税消费品当天D．收讫销售款当天
下列属于企业所得税中“不征税收入”的是（A）
A．财政拨款B．财产租赁收入C．利息收入D．营业外收入
小型微利企业适用的企业所得税税率是（B）
A．15％B．20％C．25％D．33％
下列个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合办法扣除费用的是（B）A．个体工商户的生产、经营所得B．劳务报酬所得
C．工资薪金所得D．偶然所得
下列不属于流转税类的是（B）
A. 增值税
B.土地增值税
C. 消费税
D.营业税
税收是国家财政收入的重要组成部分，国家征税凭借的是（A）
A．政治权利B．行政权力C．财产权利D．国家权利
我国税收法律关系权利主体，对纳税人的确定原则一般是（D）
A．国籍原则B．属人原则C．属地原则D．属人兼属地原则
土地增值税的税率形式是（D）
A．全额累进税率B．超额累进税率
C．全率累进税率D．超率累进税率
车船税的纳税地点为（C）
A．车船登记地B．车船行驶地C．纳税人经营所在地D．车船所在地
下列属于印花税纳税人的是（D）
A．合同担保人B．合同鉴定人C．合同证人D．合同当事人
企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的( C )减去税法准予扣除项目的金额。
A. 利润总额
B.生产经营所得
C.收入总额
D. 营业利润
在税收的形式特征中，体现了财政分配本质的是（B）
A．有偿性B．无偿性C．强制性D．固定性
税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是（ C ）A．负税人B．纳税人C．扣缴义务人D．缴税人
一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，且未分别核算销售额的，应该采取（B）A．从低适用税率B．从高适用税率C．适用5％的税率D．分别适用不同的税率
当月，某厂商将同一种商品分别以20元、22元、10元(税务部门认定10元为偏低价格)的单价销售给批发商甲、乙、丙各100件，则当月该厂商的销售额在计算其销项税额时应被核定为( C )
A. 4300
B. 6000
C. 6300
D. 6600
我国境内的单位和个人发生下列行为，视同销售( D )
A. 将进口、购进货物用于不征收增值税的项目或固定资产建设项目。