财务科廉政风险点及防控措施
财务科廉政风险点及防控措施
财务科廉政风险点及防控措施财务科作为一个企业中极为重要的部门，承担着财务报表编制、预算管理、审计、会计核算及财务分析等职责，因而财务科的廉政风险也相应较高。
本文将从财务科的职责和分工出发，分析财务科的廉政风险点，并提出相应的防控措施，以强化财务科的廉政建设，维护企业的正常经营及社会和谐稳定。
一、财务科的职责和分工财务科是企业的重要部门，它的职责和分工包括：（1）编制公司的财务预算和决算，并对各项经济活动进行分析、核算和记录；（2）编制财务报表，传递企业财务信息，反映企业财务状况，对企业的经济活动进行管控；（3）进行财务审计工作，对企业的财务状况及财务行为进行审核，提供有关财务信息的真实性、合法性和准确性的保证；（4）制定企业内部的财务制度，规定企业的财务管理规范，确保财务工作在法律规定范围内开展。
二、财务科的廉政风险点1. 账务处理中的廉政风险财务科作为企业财务管理的核心部门，存在很多账务处理中的廉政风险。
例如，财务人员未按规定程序记录账目、在账上进行假开会计凭证、编辑假发票伪造账面、挪用公款、贪污受贿等。
2. 财务信息披露中的廉政风险企业财务信息的披露是建立透明度和规范性的重要手段之一，但财务信息的披露过程也面临着廉政风险。
为了达到个人或某些部门的利益目的，可能对财务信息进行篡改和掩盖，还有可能出售企业的重要财务信息给竞争对手等。
3. 财务管理中的廉政风险企业财务管理的规范性对于企业的发展有着重要的意义，而财务管理中的廉政风险也较为普遍。
如未能严格执行财务管理制度，发生大量违规经费支出，滋生埋单和贪腐现象，培养形同虚设的临时组织等。
三、防控财务科的廉政风险措施1. 完善财务管理制度重新审核公司的内部管理制度，制定和贯彻严格的财务管理制度。
明确各个部门职责的资源分配制度，确保财务信息真实、及时、准确。
2. 加强财务信息的披露加强财务信息的披露，完善公司财务透明度。
对于重大的财务信息或财务安排，应及时向全体员工披露，同时对外披露，增加监管部门的照管和评估。
财务廉政风险点
财务廉政风险点财务⼈员廉政风险点及防范措施⼀、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中⼼财务，不及时存⼊银⾏，保险柜中存放⼤额现⾦（1000元），若被盗丢失给中⼼造成不必要损失。
2.严格遵照财务制度执⾏标准报销差旅费，业务招待费等。
3.对原始凭证审核不严格、不真实，造成资⾦损失，影响卫⽣⼯作正常运转。
⼆、防范措施：1.严格执⾏财务规章制度，按要求及时办理业务、收⽀。
2.严格按出差补助标准审核报销，办理审核时注意审查原始凭证。
超标准和不规范票据不予报销，确保报销凭证的真实有效。
3.坚持先审批后处理的原则，不得越权办理审批事项。
4. 出纳领⽤票据申请，经同意后在登记簿登记办理领⽤；票据⽤完后及时将存根交回会计。
5.收费⼈员必须做到⽇清⽉结，当天收取的现⾦及时交中⼼出纳员，并由出纳及时存⼊银⾏，在保险柜内不得存放超出国家规定的⾦额。
办公室⼈员廉政风险点及防范措施⼀、廉政风险点：1、在研究制定办公室⼯作计划、负责会议的会务⼯作、协调机关政务、后勤保障⼯作中，是否能站在公众的⾓度，热⼼地为⼀线⼯作⼈员做好后勤保障。
2级2、对单位领导交办的⼯作落实不及时，不到位。
协调能⼒差，影响⼯作完成。
2级3、⼯作中是否存在拖拉、推诿的现象2级⼆、防范措施：1、在研究制定办公室⼯作计划、负责会议的会务⼯作、协调机关政务、后勤保障⼯作中，始终站在公众的⾓度，加强调查研究，热⼼地为⼀线⼯作⼈员做好后勤保障。
2、严格按照岗位责任制的要求逐项落实，加强调查研究，加强⾃我学习，有针对性的落实机关政务、后勤保障⼯作。
3、坚持⾸问责任制，简化⼯作程序，优化办事⽅法，提⾼⼯作效率，实⾏限时办事制。
4、依照各项制度办事，⾃觉地接受各项监督中⼼主任廉政风险点及防范措施⼀、廉政风险点：1、实施⾏政管理权，组织和制定医院的⼯作计划和措施权。
2、⼯资分配权，车辆管理权，医师资格认定、执业监督权3、药品购销权、财务管理权4、在⼲部考核、评先、评优等⽅⾯，不坚持公开、公正、公平原则，弄虚作假，可能造成领导决策失误，造成不良影响（三级）5、未掌握⼲部职⼯的思想动态，不能及时发现不稳定因素（三级）。
财务部各岗位廉政风险点和防控措施
1. 成本核算不准确，影响经营决策2. 虚增或虚减成本，操纵利润3. 与供应商勾结，损害公司利益
1. 建立科学的成本核算体系，确保成本核算准确2. 加强成本核算的内部审计，防止成本操纵3. 严格供应商管理，建立公平透明的采购机制
税务专员
1. 偷税漏税，违反税法规定2. 滥用税收优惠政策，谋取不正当利益3. 税务信息泄露，导致公司损失
1. 强化会计核算和审计监督，确保账目真实准确2. 定期轮岗制度，减少长期固定岗位带来的风险3. 建立举报机制，鼓励内部监督
出纳
1. 挪用公款，贪污现金2. 伪造支付凭证，套取资金3. 私自开设银行账户，转移资金
1. 实行现金和银行账户的定期盘点和审计2. 严格执行支付审批流程，确保支付凭证真实有效3. 加强出纳人员职业道德教育和监管
1. 加强税法培训，确保税务处理合法合规2. 定期进行税务自查和审计，及时发现并纠正问题3. 加强税务信息管理，限制信息访问权限
财务部各岗位廉政风险点和防控措施
岗位名称
廉政风险点
防控措施
财务经理
1. 审批权限过大，可能导致违审批2. 参与或默许财务舞弊3. 财务信息泄露
1. 实行审批流程透明化，设置多级审批制度2. 加强职业道德教育和法律法规培训3. 严格执行信息安全管理规定，限制信息访问权限
会计
1. 虚报、漏报账目，篡改财务数据2. 违规进行账务处理3. 滥用职权，谋取私利
财务部廉政风险点及防控措施
财务部廉政风险点及防控措施
一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；假如未按照部门预算编制政府采购方案，未按规定进展政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，承受馈赠或宴请，可能产生违背法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监视不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、对分管的科室在制度建立上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：
一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务才能，进步自己的处理问题的应变才能。
二、加强财政资金管理制度建立，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建立责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准那么》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政工程、资金管理机制的建立，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准那么》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】
财务科廉洁风险点及防控措施【13篇】【篇1】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；11、不执行年初财务预算，导致开支不合理，造成挪用、误用资金，影响经费正常运转；防控措施：1、严格按程序、规定办事，定期核查，加强自律；2、加强廉洁自律，严格按程序和规定办事；3、抵制白条、不正规、增开、虚开发票入账；4、必须在资料完整，手续齐备的情况下才能支取现金；5、严格执行项目部结算制度，避免洗钱现象发生；6、按财经制度设置会计、出纳等岗位；7、按照财务管理制度办事，认真落实财务公开；8、对不正规发票应坚决纠正，有问题及时向主管领导汇报；9、要有良好的业务素质和职业道德，要严格按照财务管理制度约束自己，杜绝不良风气的发生，提高法律意识；10、加强自身学习，认真贯彻执行《会计法》和相关财务制度。
对原始凭证要认真审核，力求规范合法。
【篇2】财务科廉洁风险点及防控措施1、在施工队伍决算资料不全的情况下办理支付手续；2、对民工决算过程采取吃、拿、卡、要；3、向他人泄露财务相关信息；4、在报账过程中不按财务管理制度办事；5、用白条、不正规发票，增开、虚开发票入账；6、领导授意出纳人员直接拿现金办事；7、工程业主方在项目部银行帐上过钱；8、公款私存、公款打入私人银行卡；9、费用报销，讲人情，对原始凭证的审核部严格，不规范；10、为自己利益建立账外账，隐匿收入，少计入本；【篇3】财务科廉洁风险点及防控措施一、廉政风险点：1.门诊及各项收费不及时交中心财务，不及时存入银行，保险柜中存放大额现金（1000元），若被盗丢失给中心造成不必要损失。
财务科岗位廉政风险点范文(精选13篇)
财务科岗位廉政风险点范文一：财务科作为企业经济活动的核心部门，承担着资金管理、财务核算、报表编制等重要职责。
在实际工作中，财务科岗位存在一定的廉政风险，为了加强财务管理，提高服务质量，确保资金安全，本文从财务科岗位廉政风险点识别和防范角度出发，分析财务科岗位廉政风险点及防控措施。
一、财务科岗位廉政风险点1. 业务流程风险（1）原始凭证审核不严格，出现不真实、不合法的原始凭证；（2）记账凭证未审核，记账信息错误，导致报表数据不准确；（3）预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理；（4）未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账，造成资产流失。
2. 制度机制风险（1）会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的情况；（2）内部控制制度不健全，导致财务管理和监督不到位。
3. 外部环境风险（1）受上级或领导压力，不能严格执行财务制度；（2）与供应商、客户等外部单位存在利益关系，可能产生不正当行为。
二、财务科岗位廉政防控措施1. 加强业务流程管理（1）完善原始凭证审核制度，确保原始凭证的真实性、合法性；（2）强化记账凭证审核，提高报表数据准确性；（3）科学合理编制预算，加强对预算执行的监控和分析；（4）严格执行政府采购制度，规范政府采购行为。
2. 完善制度机制（1）加强会计制度建设，提高执法力度；（2）建立健全内部控制制度，强化财务管理和监督。
3. 优化外部环境（1）强化对上级和领导的宣传教育，提高严格执行财务制度的意识；（2）建立供应商、客户关系管理制度，规范外部单位行为。
三、结论财务科岗位廉政风险防范是企业财务管理的重要内容。
通过识别和分析财务科岗位廉政风险点，建立健全防控措施，有助于提高财务科岗位的廉政意识，确保资金安全，为企业发展创造良好的经济环境。
财务科岗位廉政风险点范文二：财务科作为企业经济活动的核心部门，承担着资金管理、财务核算、报表编制等重要职责。
在实际工作中，财务科岗位存在一定的廉政风险，为了加强财务管理，提高服务质量，确保资金安全，本文从财务科岗位廉政风险点识别和防范角度出发，分析财务科岗位廉政风险点及防控措施。
财务科廉政风险点及防控措施范文(精选6篇)
财务科廉政风险点及防控措施范文(精选6篇)【篇一】财务科廉政风险点及防控措施存在的廉政风险点：一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、财务科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。
【篇二】财务科廉政风险点及防控措施 [摘要]本文通过对财务管理工作中廉洁风险点的识别与分析，结合财务管理工作的特点，研究制定出严密有效的防控措施，进一步提高财务人员对腐败行为的预防能力，确保财务管理工作依法合规，为企业持续高效发展保驾护航。
关于财务科廉政风险点及防控措施
思想道德风险
总结词
观念偏差、道德缺失
VS
详细描述
财务人员因个人思想观念偏差，对道德规 范和职业操守认识不足，容易在工作中表 现出不负责任、不遵守规章制度的行为， 导致廉政风险。
制度机制风险
总结词
制度不全、执行不力
详细描述
财务科在管理、监督、审查等方面的制度机 制可能存在缺陷，或者制度执行不力，导致 某些行为不符合规定，增加廉政风险。
岗位职责风险
总结词
权责不清、监管缺位
详细描述
财务科人员未能清晰界定岗位职责，或对一些关键岗位缺乏有效监管，可能引 发滥用职权、腐败行为等廉政风险。
业务流程风险
总结词
流程不规范、操作失误
详细描述
财务科在处理业务流程时，如报销、核算、审计等环节，可能存在操作不规范、 失误等情况，导致廉政风险。
外部环境风险
正确引导舆论
应积极回应社会关切，及时发布相关信息，正确引导舆 论，营造良好的社会氛围。
05
财务科廉政风险点防控案 例分析
案例一
背景介绍
某市财政局财务科在廉政风险点防控工作方面进行了积极 探索和实践。
防控措施
针对识别的风险点，该财务科采取了以下措施进行防控： 加强内部制度建设、规范业务流程、强化监督检查、推行 电子政务以及加强人员培训等。
风险点识别
该财务科通过内部审查和外部审计相结合的方式，识别出 以下廉政风险点：预算管理、政府采购、国库集中支付、 非税收入管理以及会计管理等。
实践成效
通过以上措施的落实，该财务科的廉政风险点防控工作取 得了显著成效，有效降低了廉政风险的发生。
案例二
背景介绍
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财务科廉政风险点及防控措施
存在的廉政风险点：
一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如果未按照部门预算编制政府采购计划，未按规定进行政府采购，未按规定入账等，造成资产流失风险。
二、会计制度执法不严格，出现廉政意识不强的风险。
三、工作中，有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。
四、可能发生利用职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。
五、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。
六、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。
七、资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。
八、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。
防控措施：
一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。
二、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。
三、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。
四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。
五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉政制度，做到廉洁从政。