离岸公司在香港经营需注意的问题
【老会计经验】离岸公司如何合理避税
【老会计经验】离岸公司如何合理避税离岸公司在国际贸易操作中，能够合理运用，可以节省税收资源，例如：利用香港公司，可以截留大部分的公司的利润在离岸账户，国内公司或账户只要少许利润，那么国内的税收自然减少，再举例，利用香港公司操做进口，通过香港公司购进，再低价卖出给国内公司，那么可以把差价利润留在香港，其实这种方法也叫利润转移法，也称作是转移定价法，把大部分利润往税率低的地方转移，也叫转移定价法，是企业合理避税的基本方法之一，苹果、惠普公司最近闹的沸沸扬扬的避税时间也是采用这种方式。
它是指在经济活动中有关联的企业双方为了分摊利润或转移利润而在产品交换和买卖过程中，不是按照市场公平价格，而是根据企业间的共同利益而进行产品定价的方法。
转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。
通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。
采用这种定价方法产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格，以达到少纳税或不纳税的目的。
内地的外贸企业，一般会注册一个香港公司，做转口贸易来减少税收成本，香港的税率远低于内地，而且离岸免税的申请也比较简单。
从目前的情况来看，转移定价法触动了许多国家的利益，对国家的税收产生了重大的影响，G8高峰会议也因此对避税采取了一系列的措施，并要求开曼、BVI等所谓的避税天堂提高税率，但是效果不好。
所以转移定价法则仍会是最热门的避税方式之一。
企业在进行合理避税时，也不能不顾企业的经营风险、经营的规模大小、管理模式以及筹资的金额等各种因素来谈税收的负担大小，而应该综合所有方面的因素来看，对各因素加以权衡，决定企业的避税措施，从而实现企业经营价值的最大化。
财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的，绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作，所以建议要全面地补充各个方面的知识，而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。
在香港注册公司的好处和坏处
公司：
指企业的组织形式。
以营利为目的的社团法人。
我国在建国后对私营公司进行了社会主义改造。
国营工、商、建筑、运输等部门中实行独立经济核算的经营管理组织和某些城市中按行业划分的专业管理机构，也通称公司。
注册香港公司的好处如下：
1，香港公司管理条例没有规定必须注明香港离岸公司经营范围，因此注册香港离岸公司可从事绝大多数业务。
2，香港离岸公司基本税种仅为香港公司利得税，并且香港公司利得税仅在香港公司盈利情况下才缴纳，并且盈利的首200万港币仅按8.25%的利得税税率进行征收。
而香港离岸公司利润不产生于香港的，则可以豁免征税。
香港公司报税时间也不用遵循月报、季报、年报的复杂报税时间表。
香港公司成立第一年满18个月才需要报税，其后每12个月报一次。
3，香港离岸公司可以申请香港本地银行账户。
在香港银行开立的账户可以接收任意币种的外汇，并且没有外汇收付的管制，结汇和兑汇也非常方便。
只要资金不是来源于战乱或者制裁国家及地区，均能正常收付外汇。
注册香港公司的坏处如下:
1.香港公司是在香港成立的，属于离岸公司，受香港公司法约束，无论是在香港开设本地银行帐户还是在大陆开设离岸帐户，都是不能够接收人民币的.
2.香港公司不能开FAPIAO。
3.每年的维护成本有年审,做账报税等.。
银行离岸公司业务
无需企业担保
1 跨境通（2 IN 1）
Manage Your Onshore & Offshore Finances In One Bank
3 经济
手续费用极其低廉
2 快捷
款项汇划实时到账，资金零在途；
4 简便
客户可免除车舟劳顿，在境内即可管 理境内、境外资金的汇划，降低管理 成本和资金风险。
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离岸公司提供全 款单据
外贸公司提供货 款部分单据
离岸操作模式— L/C (一)
国外 客户
外贸公司
01
02
05
03
04
货款部分TT 汇入外贸公司
开给离岸公 司信用证
离岸公司
离岸操作模式—L/C (二)
国外
1 客户
3
离岸公司
5
外贸公司
转让信用证业务
通过在我行离岸部将他行开来的信用证再转开 至境内或境外的第二受益人，即可实现无需垫
付资金即完成一笔国际贸易，赚取差价。
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演讲人姓名 202X.00.00
柜面服务
网上银行
1
免征存款利息税——提高实际收益
相对于境外(香港)银行,还有免征存款利息税 的优势,这
相当于提高了实际存款收益率(利率)
2
提高境内外资金综合运营效率和效益
通过在岸、离岸资金的互动运作,可以提高企业资金的
运营效率,还可以提高企业整体资金的综合收益
银行离岸银行服务
离岸担保在岸授信融资
押
关于向境外支付咨询服务费缴税问题,香港离岸公司(
关于向境外支付咨询服务费缴税问题,香港离岸公司(咨询服务类的公司)与国内公司交易要上什么税,香港有哪些著名的咨询公司“咨询”类似于请教、询问等意思，“服务”则是指提供帮助。
“咨询服务”从字面意思上来理解就是提供解决问题的帮助。
其实在我们的生活中，“咨询服务”基本上每时每刻都在发生，“一问一答”就算是在广义上完成了一次“咨询服务”的动作。
从狭义上来讲，咨询服务是一种顾问及相应的客户服务活动，其内容是为客户提供咨询服务。
关于向境外支付咨询服务费缴税问题我国内公司向香港公司支付一笔咨询服务费，此费用在国内和在香港应该怎么缴税?1.需要缴纳的税金主要是营业税和非居民企业所得税。
这属于该香港公司在大陆取得的应税收入，你公司负有代扣代缴的义务。
分别到国地税机关进行申报，营业税按照服务业税目走，税率5%;非居民企业所得税到国税局申报，税率为10%，基数均为该笔收入全额。
2.如果超过3万美元的话，还必须国地税机关分别开具支付服务贸易付汇证明。
3.付款后，你公司应取得香港公司的发票或者类似凭据，作为企业所得税税前列支的依据。
4.具体办理步骤请咨询当地国地税机关。
大陆和香港虽然是一个国家，但是是不同税制的，香港是单独的税制的，所以中国大陆和香港签订了税收安排，如果要享受税收安排的话，也就是证明他在香港交企业所得税而不在大陆交，让他拿香港居民税收证明等过来，就可以不用交，否则，该香港公司还是要将该笔非居民企业所得税你还是要承担扣缴义务。
香港离岸公司(咨询服务类的公司)与国内公司交易，都要上什么税?香港公司如是离岸经营，就不用交什么税，与国内的贸易公司交易的话，国内公司会涉及企业所得和增值税了，这和国内的税费是一致的。
香港公司实行的属地征税原则，只要利润不是来自于香港本地就不用纳税。
不过注册香港公司只要不与香港当地客户发生业务往来，挣得的钱就不需要向任何地方交税，这个说法是不完全正确的。
不用交税不是只要不和香港客户发生业务就不用交税的，而是还有很多其他的条件，你达到了了香港离岸条件后才可以申请海外税或者是零申报，这个有一定风险。
关于香港公司报税做代收代付需注意事项
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香港骏诚会计师事务所：/
关于香港公司报税做代收代付需注意事项
很多国际贸易投资者注册了海外离岸公司，并开设了离岸账户，这些离岸账户通常为国内母
公司代收代付国外款项，也有部分客户也有为其他公司收付款的情况，这种做法究竟好不好，
今后碰到做账审计，又该如何处理呢？
代收代付本身没有什么风险，但涉及以下情况需注意：
1）账户不能涉及非法洗钱，不能与制裁国家有资金往来，不能代收代付不明款项来源，轻者冻结账户，重则涉及法律刑事责任。
2）CRS的实施，跨国避税的功能逐渐减弱，需要进行合规化经营，代收代付需有真实贸易背景，尽量少为不相关的企业或个人进行代收代付。
3）任何代收代付需要有合理的解释，有国内的关联企业和真实贸易背景。
单纯代收代付，金额大、又无利润，从理论是是行不通的，一方面香港公司需要进行做账核数，香港政
府可能会抽查资金来源；另一方面税务信息交换国内税务部门，国内企业有承担税负的
风险。
4）大量为其他企业代收代付，增加了自身香港企业的审计费用。
5）严格来说，香港公司代收代付的帐是不能做到帐上的，香港法律规定，只有银行才可以
代收代付。
若离岸公司的代收代付金额过大，需审慎处理账务问题，需专业会计师进行操作。
从2014年开始，国家为防止资本外流与洗钱，离岸账户的监管越来越严，2018年9月国内
和香港已开始首次交换税务信息，离岸公司将更趋于合规化操作，对于正常贸易与交易的，
国家是鼓励的，因此有着真实贸易背景的离岸公司代收代付是问题，但需合规做账审计。
香港贸易公司管理制度范文
香港贸易公司管理制度范文香港贸易公司管理制度范文第一章总则第一条为加强公司管理，规范公司运作，根据《公司法》及相关法律法规的规定，制定本管理制度。
第二条公司按照法律法规的规定设立机构，依法经营，遵守商业道德，履行社会责任。
第三条公司的管理人员应当遵守法律法规，依法履行职责，维护公司的利益和股东的权益。
第四条公司管理的目标是确保公司的持续、稳定、健康发展，提高经营效益，增加股东的回报。
第二章公司治理结构第五条公司设立董事会，董事会是公司的最高权力机构。
董事会根据法律法规的规定制定公司的战略规划，决策公司重大事项，监督公司的经营活动。
第六条董事会由董事组成，董事由股东大会选举产生。
董事会的主席由董事会选举产生。
第七条董事及董事会成员须具备资格与能力，不得有重大违法违纪记录。
第八条董事会根据公司的需要，设立专门委员会、办公室等机构，辅助董事会开展工作。
第九条公司设立监事会，监事会是公司的监督机构。
监事会监督公司的财务状况和经营活动，保护小股东的权益。
第十条监事会由监事组成，监事由股东大会选举产生。
监事会的主席由监事会选举产生。
第三章公司内部管理第十一条公司内设管理团队，由总经理及各职能部门负责人组成。
管理团队负责公司的日常经营管理及实施董事会的决策。
第十二条公司应当建立健全的财务管理制度，及时准确地进行财务核算，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。
第十三条公司应当建立健全的内部控制制度，保障公司的资金和资产的安全，预防和控制业务风险。
第十四条公司应当建立健全的人力资源管理制度，制定员工招聘、培训、考核和激励等方面的政策和流程。
第十五条公司应当建立健全的信息化管理系统，提高工作效率，提升信息安全水平。
第四章公司对外经营第十六条公司应当遵守国家的贸易政策和法律法规，开展对外贸易和多元化的经营。
第十七条公司应当建立健全的市场开拓和客户管理制度，提高市场竞争力，扩大市场份额。
第十八条公司应当建立健全的供应链管理制度，及时提供所需的原材料和产品，提高供应链效能。
离岸操作案例分析
课程大纲curriculum introduction
在新《增值税暂行条例》实施的同时，原先实行的进口设备免税政策和外商投资企业购买国产设备增值税退税政策相应取消。这两个政策的取消对企业的税务筹划有何影响？进口设备免税政策取消后进口设备的关税是否享受减免？海关具体如何实施？另外，中国政府也于08年12月1日起调整了部分产品的出口关税税率，其中取消了部分钢铁产品的出口关税。接下来在刺激出口的经济政策下，关税及减免税政策还会有哪些变化值得我们期待？
3、外贸员工的KPI管理与其他职能员工KPI考核的异同
4、外贸业务绩效管理中的结果与过程考核
5、外贸区域战略目标与KPI设计
6、年功绩效与企业年功设计
7、绩效考核中的激励与沟通
8、绩效考核中的引导与控制
9、绩效改进与战略目标的重新设计和定位
六、外贸员工薪酬与提成设计
1、外贸员工薪酬体系的构成
2、区域战略、岗位界定与平衡计分卡
1、2010年出口退税与关税调整的基本内涵及对企业的影响
2、出口退税与关税调整的特点以及与海关相关政策调整的关系
3、增值税转型与2010年出口退税政策及设备进口税务抵扣政策的关联性
4、进出口企业相应的应对策略探讨
5、2010年国家出口退税政策、进口征税政策与关税的走向与变化趋势及企业的出口退税预警机制
12差异分析
13、新形势下，进料加工贸易的税务优势与如何发挥这种优势
香港离岸人民币业务发展中存在的主要问题及前景展望
一 ! 香 港 离岸 人 民币 业务 发展 现 状
香港离岸人 民币业务 的主体 部分 由人 民币存款 ! 人 民币债券及人 民币股 票组成 "
( 一 ) 人 民 币存 款
1. 人 民币存 款规模 出现下 降趋势 自 20 1 1 年年末开始 , 香港人 民币存款总额 出现 回落趋 势 , 由 20 1 1 年 1 月 的 627 3 亿下 降至 2 0 1 2 年 r o 月的 545 7 亿 , 负增 长 1 3 % ( 见 图 1) " 截至 201 2 年1 0 月 , 政府 认可 的经 营 人 民币业务机构 数 目为 1 3 6 个 , 同比略有增长 "
12 0 0 10 0 ) (
2 8 4 0 6
2印 9
20 12 . 10
图3
香港人 民币债券 发行 规模 ( 亿元 )
数据 来源 : 香港金管局
2 . 发行 主 体 主 要 为 中资 机 构
香港离岸人 民币债券 的发行者主要 为中国财政部及内地政策性银 行 , 分别 占到发行总额的 8 %及 2 2 3 % ; 内地企业及商业银行分别 占到 r o % 及 9% ; 剩余 3 0 % 为外企及外资金融机构 " 3. 发行期限 以三年 内短期融资债券为主 从 人民币债券的发行期 限来看 , 接近 8 5 % 都是 三年期 以 内的短期 融资债 券 , 期 限最 长 的债券为 中国财政部 发行 的 1 5 年期债券 ( 见图 4 ) " 一般而言 , 在债 券市场发 展初期 , 债券 品种多 以短期债券为主 " 随着市场 广度 ! 深度及流动性 的进一步拓展 , 投 资者信 心将 会逐步
增 强 , 发行 期 限会 有 所 延 长 "
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离岸公司其实并不是那么难明白，只不过对于很多人来说离岸公司概念依旧模糊，所以这次恒通小编就给各位详细介绍一下离岸公司广义的介绍。
让大家更加明白离岸公司与香港公司之间的差距和相关知识~
离岸公司概念：
是指在公司注册地以外经营，不能在注册地经营的公司。
世界上离岸金融中心如英属维尔京群岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛、塞舌尔群岛、萨摩亚群岛、马恩岛等纷纷以法律手段制订并培育出一些特别宽松的经济区域，允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司，这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。
离岸公司的优势：
01、没有营业范围的限制
02、发展跨国业务，提升企业形象
03、对投资人、股东、董事没有限制
04、方便投资融资，海外上市第一步
05、方便国际贸易，避开关税壁垒
06、避开外汇管理、方便引资
07、注册程序便捷，开设成本低廉
08、公司注册资料及文件高度保密
09、企业税务得到合理安排
10、简单的公司管理，资产的有效保护
11、企业向海外扩展,反向投资
12、拥有国际品牌、提高企业效益
13、移民及签证便利
14、用离岸公司注册商标及持有版权,保护无价资产
离岸公司与香港之间的相关问题：
1、离岸公司(即在香港境外注册成立的公司)是否须要缴纳香港利得税?
答：《税务条例》并没有豁免离岸公司缴纳利得税的条文规定。
离岸公司是否须要缴纳利得税，必须要看该公司在香港的业务性质及范围。
2、什么情况下离岸公司要缴纳利得税?
答：一般来说，一间公司如在香港经营行业、专业或业务，并从该行业、专业或业务获得於香港产生或得自香港的利润，便须缴纳利得税。
这项原则同样适用于在香港及在海外注册成立的公司。
3、税务局怎样判断一家公司是在香港经营业务?
答：这个问题必须根据事实决定，每一个案的情况都不同。
不过，应注意的是，公司不一定要有大量的业务在香港才算是在香港经营业务。
4、税务局怎样决定一家公司的利润是于香港产生或得自香港?
答：这也须根据事实来决定。
一般原则是要查明该公司哪些活动产生有关利润，以及这些活动的进行地方。
5、一家在香港经营业务的离岸公司，有什么申报规定须要遵守?
答:在香港经营业务的离岸公司，须遵守与香港公司相同的申报规定。
基本的规定是，该公司须向税务局的商业登记署申请登记其业务，并提交当局向该公司发出的利得税报税表。
6、离岸公司在提交利得税报税表时，是否须要提交经审计的帐目?
答:如离岸公司的註册地区没有法例规定须审计帐目，而该公司的帐目亦未经审计，税务局会接受该公司提交未经审计的帐目作为报税表的佐证。
不过，如果帐目确实经过审计，即使有关地区的法例没有审计规定，该公司也应该把经审计的帐目连同报税表一併递交。
7、税离岸公司如何能更加确定公司的活动是否须要缴付利得?
答:公司可以考虑把预计的交易或安排，根据《税务条例》第88A 条申请事先裁定，申请时须缴交费用。
以上就是本期关于离岸公司与的会说，有任何不懂的问题均可咨询恒通小编哦，想了较更多行内知识可点击关注哦~。