银行承兑汇票风险
银行承兑汇票业务存在的六大风险是什么？
一、承兑风险
承兑风险主要是指在办理银行承兑汇票业务过程中，因未坚持合法、合规经营所形成的风险。
政策风险最集中和典型的表现就是不严格执行银行承兑汇票业务必须建立在真实交易关系基础上的规定，承兑融资票所形成的垫付风险。
二、假票风险
假票风险主要是指银行在办理银行承兑汇票贴现业务时，由于操作不慎或审查不严，将伪造、变造的银行承兑汇票办理了贴现而造成的风险。
三、从业人员道德风险
从业人员道德风险主要是指银行票据从业人员受利益诱惑，在承兑、贴现等环节违规操作，既给银行带来损失，自身也触犯了相关法律法规。
四、信用风险
银行承兑汇票到期后，承兑人因资金不足等原因，造成承兑汇票延迟兑付或不兑付，使贴现银行面临的风险。
因此，贴现银行对于一些小机构出具的票据，应该进行严格的额度管控。
五、票据保管风险
银行承兑汇票保管风险伴随票据业务整个过程，主要是指因保管不善造成票据毁损、遗失或被盗窃所形成的风险;银行从业人员故意挪用银行承兑汇票造成的风险。
六、贴现利率风险
银行承兑汇票贴现利率市场化程度高，变化快，买入机构在进行贴现、转贴现时应注意防范贴现利率风险可能造成的损失。
银行承兑汇票业务中的风险
银行承兑汇票业务中的风险
当前，商业银行开办银行承兑汇票业务的风险点主要表现在：
1、没有建立起跨联行系统、全国统一的银行承兑汇票查询系统，造成跨系统查询的困难。
2、银行承兑汇票作为企业的最新融资工具，而操作风险却越来越突出，银行间日益激烈的竞争就是重要的表现之一，恶性竞争导致对签发金额、出票期限和出票密度的从严掌握，造成票据集中到期或期限不合理而影响单位按期承兑，造成银行垫付资金的现象也越来越多。
3、高风险的信贷业务有向低风险的银行承兑汇票业务转嫁风险的趋势，大量的信贷资金进入承兑保证金，也是银行被迫付资金的原因之一。
4、一家商业银行签发银行承兑汇票“度”的界限不明确，造成签发总量上难以控制，形成总量管理上的风险。
近年来，银行承兑汇票领域成为金融犯罪的高发区。
银行承兑汇票贴现业务中违法犯罪案件
频频发生和银行承兑汇票的泛滥有着直接的关系。
如果银行承兑汇票总量得到应有的控制，银行承兑汇票的案件必然大幅度下降。
我们应该看到，银行承兑汇票的风险是相对的，只要我们准确地
把握它的风险点并找到防范风险的对策，就能推动这项业务的规范开展，为经济发展做建设。
银行承兑汇票的风险及应对措施
银⾏承兑汇票的风险及应对措施近⼏年，我国商业银⾏承兑汇票业务发展迅速，扩⼤了银⾏服务范围，完善了服务⼿段，⽀持了国民经济的发展。
但与此同时，利⽤银⾏承兑汇票舞弊的案件也屡有发⽣，致使银⾏承兑汇票案件占了票据案件的绝⼤部分，银⾏承兑汇票风险也⽇益成为⾦融会计风险的重要组成部分。
因此，加强对银⾏承兑汇票的审计监督，对有效防范票据风险，维护⾦融秩序具有重要意义。
银⾏承兑汇票风险产⽣主要有以下⼏个⽅⾯：1、⽆真实交易背景，主要是关联交易和交易失实，尤其是交易合同或增值税发票不真实;2、滚动签发银⾏承兑汇票，部分商业银⾏为了掩盖不良资产，对⽀付能⼒差、⽆⼒⽀付到期票据款项的企业，继续为其签发银⾏承兑汇票，由企业⽤贴现资⾦归还到期的银⾏承兑汇票款;3、超信⽤额度签发银⾏承兑汇票，为了逃避上级⾏对其授权限额的规定，部分商业银⾏未执⾏《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂⾏办法》第⼗五条的规定，承兑量未授权，未实⾏总量控制。
针对银⾏承兑汇票容易产⽣问题的上述⼏个⽅⾯，审计应围绕银⾏承兑汇票业务内部控制制度建设和执⾏情况、票据承兑和贴现业务合法合规性、票据承兑和贴现业务的风险状况进⾏，如重点关注同⼀申请⼈短期内集中承兑和贴现的、承兑与贴现⽇期⾮常接近的、贴现申请⼈和承兑申请⼈是关联企业的以及滚动签发的情况。
1、审查合同的真实性。
审计时重点关注⼏个⽅⾯：⼀是交易双⽅主体之间的关系，如是否是⼦母公司或关联企业等;⼆是交易合同的商品标的是否属于双⽅的经营范围;三是交易合同的签订时间与承兑汇票的签发时间是否吻合，有⽆先签发承兑汇票后签订交易合同的问题;四是关注合同交易双⽅的地址及交易商品的产地与合同中交货地点的关系，有⽆交货地点与运输⽅式相⽭盾的问题;五是审查承兑汇票的签发⾦额与企业的经营规模是否相称，注意审查承兑档案中企业报表反映的经营规模、注册资⾦、盈利情况与承兑⾦额、合同中商品交易数量是否相适应，有⽆明显的夸⼤⾦额、数量失真的情况。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范一、风险评估在开展银行承兑汇票业务之前，银行需对业务的风险进行全面的评估。
银行应该对承兑汇票的背书人进行审查，了解其信用状况和经营状况。
需要对承兑汇票的付款人进行评估，在确定其偿付能力的基础上进行承兑。
银行还应充分了解商业承兑汇票背后的交易背景，以便判断该交易背后是否存在潜在的风险。
通过对承兑汇票业务的风险进行全面的评估，银行才能在业务开展之前建立起一套完善的风险防范体系。
二、风险管理在承兑汇票业务中，风险管理是非常重要的环节。
从业务的申请阶段开始，银行就应该建立完善的风险管理体系，对业务申请人的资信状况进行严格筛查，确保承兑汇票业务的申请人具有足够的信用和偿付能力。
银行在承兑汇票业务中应该对信用风险、市场风险和操作风险等进行全面的管理，确保在业务过程中能够及时有效地应对各种风险。
在信用风险管理方面，银行应该建立起完善的风险评估模型，根据客户的信用状况和交易背景，对承兑汇票的风险进行定量和定性评估，确保在业务开展中能够及时发现和解决潜在的信用风险。
银行在开展承兑汇票业务时也要加强市场风险管理，及时了解市场的变化和风险因素，对潜在的市场风险进行有效的控制。
在操作风险管理方面，银行还应该建立起一套完善的操作风险管理体系，确保在业务开展中的各个环节都能够符合标准化的操作规程，减少操作风险的发生。
三、风险控制除了风险管理外，风险控制也是银行承兑汇票业务中非常重要的一环。
在业务开展的过程中，银行需要建立起一套完善的风险控制机制，对各种可能的风险进行及时有效的控制。
为了加强风险控制，银行还应该建立起一套完善的监控机制，对业务开展的各个环节进行全面的实时监控，及时发现和应对各种潜在的风险。
银行还应该建立起一套完善的风险预警系统，对各种潜在的风险因素进行及时的预警，确保在风险发生之前能够做出有效的应对和控制。
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是银行在国内外商业交易中的重要业务之一，它不仅有助于促进经济发展，还能提供融资、结算等多项功能。
但与此银行承兑汇票业务也存在一定的风险，如果不加以防范和控制，就可能给银行带来不良后果。
银行在开展承兑汇票业务时，务必要加强风险意识，建立完善的风险防范机制，确保业务的安全、稳健和可持续发展。
本文将从信用风险、市场风险、操作风险等方面，分析银行承兑汇票业务存在的风险，并提出相应的防范措施。
一、信用风险银行承兑汇票业务是基于信用的业务，其中存在的最主要的风险就是信用风险。
信用风险是指因客户违约而导致的损失。
在承兑汇票业务中，客户如果不能按时足额偿还汇票本息，就会导致银行损失。
特别是对于没有足够信用保障的客户，风险更大。
为了防范信用风险，银行在开展承兑汇票业务时，可以采取以下措施：1. 严格审查客户资信：在接受客户的汇票委托前，银行应对客户的信用状况进行全面、详细的审查，以确保客户有足够的偿付能力，并且有清晰的还款计划。
对于经营状况不佳、信誉较差的客户，应谨慎接受其委托。
2. 建立保证金制度：对于信用状况一般的客户，银行可以建立保证金制度，要求客户在提供汇票委托时，缴纳一定比例的保证金作为担保，以减轻信用风险。
3. 分散风险：为了降低单个客户带来的信用风险，银行可以采取分散风险的策略，即通过扩大客户群体、提高业务覆盖面等方式，减少对单一客户的依赖，从而降低信用风险。
二、市场风险市场风险是指由于市场变化而导致的风险，对于承兑汇票业务来说，最主要的市场风险即是利率风险和汇率风险。
利率风险是指由于利率波动而导致的资金成本或收入变化，汇率风险是指由于汇率波动而导致的资金损失。
这些风险会直接影响银行的利润和偿付能力。
1. 控制利率风险：银行在承兑汇票业务中，可以通过利率互换、远期汇率等金融工具来对冲利率风险，或者设置灵活的计息方式，以适应市场变化。
2. 管理汇率风险：对于涉外承兑汇票业务，银行应根据国际市场情况，灵活应对汇率波动，避免因汇率风险而导致的资金亏损。
银行承兑汇票的风险与防范
风险的主要措施包括： １ ． 对于企业经常接触银行承兑汇票的销售或财务人员 ，
、
交接风险
所谓交接风险包括从客户接受银行承兑汇票或者交付 供应商银行承兑汇票过程中可能发生的风险。目 前市场上的 银行承兑汇票绝大部分都是以纸面形式存在的， 这必然导致 票据在交接过程中存在遗失或者被盗窃的风险。在实务中， 经常发生票据丢失甚至公司职员利用交接过程 中存在的制 度漏洞挪用银行承兑汇票的事情。为避免此类风险， 无论是
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张 凤 鸣
近些年来， 随着我国经济的快速发展， 银行承兑汇票作为
一
完整背书。一旦发生票据遗失或盗窃， 可以立即根据复印件 联系承兑银行办理相关挂失。
种企业间的结算工具得到了广泛运用。 但与此同时， 有关银
行承兑汇票的纠纷案件也逐渐增多， 部分企业因此损失惨重，
甚至威胁到了企业的资金安全和正常运作。如何增强防范意
识， 减少损失成为企业不得不考虑的风险控制点， 本文将主要 讨论企业使用银行承兑汇票存在的风险及如何防范。
一
二、 票面风险
企业应该邀请银行方面的票据专家介绍票据知识，以及如何
识别假票方面的知识； 如果接受客户背书转让的票据， 应该对
客户的交易对手有一定的了解， 保证票据的来源真实可靠。
２ ． 对于票面的信息应该仔细核对， 如有涂写不清、 字迹模 糊、 盖章不清的情况， 必须在发现的第一时间要求交易对手 提供情况说明， 情况说明的格式应该得到本单位开户银行或 承兑银行的认可， 并加盖与票面一致的印鉴及公章。建议有 条件的企业可以对收到的银行承兑汇票通过本单位开户银
银行承兑汇票业务的风险防范
银行承兑汇票业务的风险防范银行承兑汇票业务是指银行为持票人承兑汇票，并按照票面金额在到期日支付垫款的一种业务。
尽管这种业务能够为持票人提供便利，但银行在实施这项业务时也需要注意一些风险防范措施，以确保风险可控、不会对银行造成不良影响。
以下是银行承兑汇票业务的风险防范措施。
第一，严格审批承兑汇票的条件。
银行在承兑汇票之前应进行严格审查，包括查看汇票的真伪、票面信息的准确性和完整性等。
银行还应评估汇票的背景和背书人的信用状况，确保汇票的真实性和持有人的信誉。
第二，设置适当的承兑额度。
银行在承兑汇票时应根据客户的信用状况和还款能力，设置适当的承兑额度。
银行还应根据客户的历史还款记录和财务状况来评估客户的风险，确保承兑汇票的金额在可控范围内。
严格执行到期日支付垫款义务。
银行在承兑汇票时，应明确约定到期日，并按照约定的日期和金额支付垫款。
银行还应建立有效的还款跟踪和催收机制，确保汇票在到期日前得到收回或还款，以避免资金损失。
第四，建立完善的风险管理制度。
银行应建立完善的风险管理制度，包括明确的内部流程和责任分工。
银行还应定期进行风险评估和风险控制，及时发现和应对潜在风险。
银行还应建立风险预警机制，及时采取相应措施，防范风险的扩大和积累。
第五，加强内部控制。
银行应加强对承兑汇票业务的内部控制，包括加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。
银行还应建立完善的内部审查机制，定期对承兑汇票业务进行审查和监督，发现和纠正存在的问题，及时进行修订和改进。
银行在实施承兑汇票业务时应注重风险防范，严格审批和管理汇票，设置适当的承兑额度，严格执行到期日支付垫款义务，建立完善的风险管理制度和内部控制措施。
通过这些风险防范措施，银行可以有效控制风险，保证承兑汇票业务的安全和稳定运行。
承兑汇票风险简介
承兑汇票业务中常见的风险银行承兑汇票, 通常都是6个月可以向银行兑现钞票, 也可以向银行办贴现提前兑现钞票。
按规定，银行承兑汇票只能在发生真实贸易的背景下，方可在企业或个人之间自由转让，也可以向银行申请贴现，此外，还可以用于质押作为融资的担保物。
银行承兑汇票具有无金额起点限制、风险低、期限短、周转快等特点，成为企业融资手段。
一、银行承兑汇票买卖法律风险涉及的当事方有：卖票人、买票人、承兑银行、出票银行、中间人。
（1）、卖票人的民事法律风险及防范方法提示：如果直接将票据卖给中间人，最好一手交票一手收钱，票钱当场两清为好，否则，存在票据权利就无法兑现的风险。
（2）、买票人的民事法律风险及防范方法提示：购票方有必要审查一下你的直接前手，其签章的真实性。
因为《票据法》规定：以背书转让的汇票，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。
所以，如果一旦被追索而直接前手签章不真实的话，那么作为购票方是要承担民事上的不利后果的。
买票人的直接前手最好是你熟悉的。
（3）、贴现银行的民事法律风险及防范提示：作为贴现银行，一定要实时关注人民法院等相关报纸或者相关网站的票据挂失或者除权判决信息。
以便于及时采取申报票据权利或者保全票据利益的措施。
当然即使错过了这个时机也还有其他司法救济措施，只是需要承担的救济成本大和最终胜诉的标的款未必能够全部得到执行。
（4）、出票行的民事法律风险及防范提示：一般来说，贴现银行受理票据后，都会向出票行发出查询通知，以明确受理票据的真实性及没有法律上的障碍：即票据未被挂失或者除权判决。
如果没有上述情形，出票行会回复后贴现行才放心办理贴现。
如果贴现行查询以后，日后再有人民法院发来的挂失支付通知书时，出票行一定要及时通知贴现银行票据现在被申请挂失，让贴现行及时申报权利。
同时告知人民法院票据并没有丢失的事实。
以让挂失申请人选择其他司法救济途径维权。
如果出票行既受理了贴现银行的查询并发出无误通知后，又受理人民法院的挂失支付通知，那么出票行在行为上是有过错的。
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银行承兑汇票风险与防范的几点看法
票据市场是货币市场的重要组成部分，它的发展为我国中央银行运用再贴现来融通资金，引导金融机构资金流向，调节货币供应量奠定了基础。
在票据市场中银行承兑汇票占居着重要地位，它对于企业和银行而言，企业节约了成本，银行信贷资产结构得到调整和优化。
近年来，我国票据市场发展迅速，票据业务量越做越大，此时，各金融机构应进一步认识银行承兑汇票风险的存在并采取相应的措施加以防范。
就目前票据市场状况，在银行办理银行承兑汇票业务过程中，存在着以下几方面的风险：
1．信用的风险。
一方面，企业签发银行承兑汇票，银行承兑后，企业信用转化为银行信用，就必须无条件支付款项。
这时如果企业在票据到期前出现经营困难，导致到期不付款，银行就要垫付款。
另一方面，某银行在见到需支付票据时，刻意寻找数字、印章等要素上的瑕疵，并以此为拒付理由，造成贴现银行贴现款到期不能结算。
2．假票的风险。
假票主要通过伪造、变造、克隆等手段制造出来，再到票据的二级市场进行非法流通，以骗取银行的贴现款项。
伪造指票本身是假的，审票人员通过手模和眼观即能分辨出来。
变造一般是对一张真票据的期限、日期等要素进行涂改，以图套取更大金额和相对长的资金的使用期。
克隆则用真的空白票据通过更改右上角编号，再全面仿制已开具的真票据，从而导致银行开出的一张票据有两张或多张金额、期限等完全一致的票据。
由此可见，作为票据审查人员，就更应该端正工作态度，认真细心，把好风险关。
另外，在我国，不同的金融机构其银行承对汇票颜色、印制厂家、印章（有的是普通印章，有的是钢印）不一，有的加密码，有的不加密码，这就给银行识别票据真伪带来难度。
3．无商品交易和增值税发票的风险。
根据《支付结算办法》中有关规定，出票人向银行申请承兑必须以真实的商品交易为前提。
因此银行审查企业商品交易是否真实的主要依据是购销合同，而企业可以相互串通签定假的购销合同,以无真实商品交易来骗取银行承兑。
同时在持票人申请贴现时，《支付结算办法》相关规定要求贴现单位提供商品购销合同、增值税发票、商品发运单据复印件。
这时银行审查购销合同和增值税发票，并不能掌握它是否有真实的贸易背景，这就容易被企业利用假的购销合同和增值税发票套取贴现资金。
4．利率波动的风险。
随着票据市场的不断发展，各金融机构之间的竞争日趋激烈。
在转贴现市场上，由于货币市场回购利率的影响，转贴现利率会随之波动。
银行为了让票据业务在量上有所体现，加大转贴收票的力度，使之持有一定量的票。
一旦利率上扬，银行就面临低收高出的风险。
因此，为了更好推动票据市场规范发展，规避风险，有必要采取一些措施。
1. 加强社会信用环境的建设。
社会信用环境的建设是一项社会系统工程，除了企业自身自律外，政府及其职能部门也要做出相应工作，工商、公安、税务、银行要通力合作，共同创建好的社会信用环境。
同时向社会大力宣传：签定假合同，骗取银行承兑、贴现是一种商业欺诈行为。
2．提高防伪水平，建立联动防范。
制造假票据是违法行为，而作为银行应尽力杜绝假票的流通。
我国银行承兑汇票是由央行指定厂家生产，其纸质、水印、花纹都极特殊，伪冒品要么纸质差、色泽暗，要么过于精美，与真票相比还是有一定差别。
变造票据往往有涂改痕迹，如果细心察看票面要素，总能发现毛病。
克隆票据在纸张上看不出问题，但从不流畅的伪造笔迹中仍能看出蹊跷。
因此作为票据审查人应不断学习，从中积累经验，提高自己的防伪水平。
对于金融机构，也不能只抓防伪，应尽快建立统一的、行之有效的票据风险联动防范机制。
例如，建立全国统一联网的票据业务查询和监控系统，明确票据格式，并对票据的真伪做出明确答复。
3．掌握贸易背景，保障资金安全。
由于票据有较强的流通性，全程把握票据贸易背景的真实性有一定的困难。
因此，在贴现过程中银行应把握票据所指向购销合同及增值税发票的真实，对它们的对应关系应严格审查，具体包括企业名称、货物内容、结算方式、日期等要素。
同时，加强增值税发票的防伪措施，建立相关的查询系统，以杜绝假增值税发票和一票多用的现象。
在承兑阶段，银行不能以承兑汇票作为吸收存款的手段，企业更不能利用它来套取银行或他人资金，必须以合法的商品交易为基础。
银行应了解企业的真实贸易背景，必要时对企业的商品交易过程进行跟踪。
4．稳中求进。
票据市场的发展与其二级市场贴现、转贴现、再贴现是密不可分。
其中转贴现市场发挥了重要的作用。
所以，银行在转贴现业务中须注重市场信息的收集，建立良好的合作网络体系，不断了解货币市场回购利率的变动情况，对利率的波动摆正态度，从正确的角度分析其产生的影响，以保证转贴现业务在稳定中发展。
关键词:银行承兑汇票风险银行承兑汇票票据风险。