公司内部控制体系管理规程.doc
企业内部控制制度模板模版（3篇）
企业内部控制制度模板模版第一章总则第一条为有效管理企业内部的各类风险，规范企业内部的各项运作，加强企业内部控制，根据有关法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有部门和岗位，凡设计、执行和监督内部控制工作的人员都应遵守本制度的规定，确保风险的防范和控制。
第三条企业内部控制的目标是确保企业运作的稳定、安全和合规，有效防范和控制各类风险，提高企业组织和管理水平，推动企业持续、健康、有序发展。
第四条企业内部控制的原则是全员参与、分级负责、风险导向、全面覆盖、动态监控、持续改进。
第二章内部控制的组织和管理第五条企业内部控制工作由企业内部控制委员会负责，委员会成员由企业领导和相关部门代表组成，委员会负责制定内部控制政策、规章和制度，并组织实施、监督和评估内部控制工作。
第六条企业内部控制委员会设立专职办公室，负责内部控制工作的日常管理和协调，协助委员会履行职责。
第七条企业内部控制委员会应定期召开会议，对内部控制工作进行总结、评估和改进，并将会议决议报告企业领导层。
第三章内部控制的制度建设第八条企业应根据自身风险特点和经营活动特点制定相应的内部控制制度，确保企业的各项经营活动按照法律法规和内部规定进行，并有效控制各类风险。
第九条内部控制制度应包括以下内容：（一）企业组织架构和职责分工；（二）内部控制的原则、目标和要求；（三）内部控制的政策、规章和制度；（四）内部控制的工作程序和方法；（五）内部控制的内部审核和监督措施；（六）内部控制的培训和宣传工作；（七）内部控制的评估和改进机制。
第四章内部控制的具体要求第十条企业应建立完善的财务管理制度，包括预算管理、会计核算、财务审批和报表编制等环节，确保企业的财务状况真实、准确和合规。
第十一条企业应加强对资产管理的监督和控制，包括固定资产、存货、应收款项、应付款项等，做好资产审计和盘点工作，确保资产的完整和利用效益。
第十二条企业应建立健全的人力资源管理制度，包括招聘、考核、培训、薪酬、福利和劳动合同等方面，保证人力资源的合理配置和高效利用。
内部控制基本制度
XX银行股份有限公司内部控制基本制度第一章总则第一条为建立健全本行内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会［2008]7号）、《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令[2007］第6号）和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规和规章，制定本制度。
第二条本制度属于“基本制度”，适用于本行各级机构。
第三条本制度所称“本行"是指XX银行股份有限公司；“单位"是指总行各部门、各分行等相关机构或部门.第四条本制度所称内部控制，是指由本行董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第五条本行内部控制目标包括：(一)确保国家法律、法规和本行内部规章制度的贯彻执行.(二）确保本行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
（三）确保风险管理体系的有效性.（四）确保本行业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
（五）确保本行资产安全。
第六条本行内部控制应当贯彻以下基本原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖本行及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域.（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）独立性原则.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
(五)适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
（六）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制.第七条内控控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素,本行应建立并实施有效的内部控制.第八条本行各单位在实施各项管理活动过程中，应遵循和体现本制度的要求和精神，本制度未作具体要求的其他业务或环节,各单位应按照本制度的要求建立和完善相应的内部控制制度。
健全内控管理制度体系
健全内控管理制度体系
健全的内控管理制度体系是指企业建立了专门的内控管理制度，并通过一系列的规章制度、流程和措施来实现对企业内部运作的有效控制和监督。
这一体系通常包含以下几个方面的内容：
1. 制度架构：企业需要建立完善的内控管理制度体系，包括内控政策、制度、流程和规程等，以明确各级管理人员和员工的职责和义务，并规范企业内部各项业务活动的操作流程和规定。
2. 风险识别与评估：企业需要建立风险管理制度，包括风险识别、评估和分类等，以及相应的风险管理方法和措施，以识别和评估潜在的风险，并采取相应的防范和控制措施。
3. 控制措施和执行：企业需要建立内部控制措施，包括企业内部各个环节的控制要点和方法，以及相关的执行机制和流程，确保内控制度的有效执行。
4. 监督与评估：企业需要建立内部监督和评估体系，包括内部审计、风险监测和评估等，以监督和评估内控管理制度的执行情况和效果，并及时发现和纠正存在的问题。
5. 培训与沟通：企业需要通过培训和沟通等方式，加强对内控管理制度的宣传和培训，提高员工的内控意识和能力，确保各级管理人员和员工都能够有效地执行相应的内控规定和要求。
综上所述，健全的内控管理制度体系是企业进行内部控制和管理的基础，通过明确内控职责、规范内部流程、有效防范风险
和监督执行情况等措施，提高企业运作的透明度、有效性和可控性，保护公司利益和实现持续健康发展。
公司内部控制制度（3篇）
公司内部控制制度是指企业为确保业务活动的合法性、规范性、有效性和安全性，制定的各项制度、政策、流程和措施的总称。
它主要包括以下几个方面：1. 组织架构和职责分工：公司应该合理划分部门、岗位以及职责，并明确各级管理人员的权责。
通过明确责任，确保管理层各个职能部门之间的协调与协作。
2. 信息与沟通：公司应建立有效的信息沟通和传递机制，确保信息传递及时、准确、完整，以便管理层能够及时了解企业情况，做出准确决策。
同时，公司应建立沟通渠道，鼓励员工提供有关公司经营活动的建议和问题反馈。
3. 内部控制制度：公司应制定内部控制制度，明确各个职能部门的操作规程，确保各项业务活动的合规性和准确性。
制度应包括风险评估与管理、审批流程、财务管理、资产管理等方面。
4. 人力资源管理：公司应建立完善的人力资源管理制度，包括人员招聘、培训、考核和激励等，确保合格的人员进入公司，提高员工的专业素质和综合素质，提升公司的竞争力。
5. 财务管理：公司应建立健全的财务管理制度，包括财务报告的编制、审计、核实和披露等方面，确保财务信息的真实、准确和完整。
6. 内部审计：公司应建立内部审计制度，对公司各项业务活动进行监督和检查，及时发现存在的问题和风险，并提出改进措施。
以上是公司内部控制制度的一些基本要点，不同公司根据自身特点和业务需求可能会有所不同。
企业应根据自身情况，结合相关法律法规，制定适合自己的内部控制制度，不断完善和调整，以确保公司的正常运营和可持续发展。
公司内部控制制度（二）第一章总则第一条为了加强公司的内部管控，保障公司的财务安全和经营的合法合规，制定本公司内部控制制度。
第二条公司内部控制的目的是确保公司各项业务的有效运作和发展，防止各类风险的发生，保障公司的财务报告的准确性和透明度。
第三条本公司内部控制制度适用于公司的所有成员，包括公司的董事、高级管理人员、以及其他员工。
第四条公司的董事会负责监督内部控制制度的实施，并定期对其进行评估和改进。
内部控制管理制度汇编
北京xxxxx投资有限公司内部控制管理制度（经【】年【】董事会审议通过）二〇【】【】年【】月第一章总则第一条为规范和强化北京卢沟桥中都投资有限公司(以下简称“公司”)内部管理，实现公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，提高公司经营水平和风险管理能力，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件以及《北京卢沟桥中都投资有限公司章程》（以下简称“公司章程”）以及国家其他有关法律、法规制定本制度。
第二条内部控制是指公司董事会、监事会、管理层及全体员工为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。
第三条本制度用于指导公司各控制系统的完善和改进，管理和评估公司内部各控制系统的有效和完整。
第四条公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应当保证内控制度相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部控制管理原则第五条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第六条公司建立和实施内部控制时，应充分考虑以下要素：（一）目标设定：公司董事会和管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。
（二）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。
（三）风险评估：是指公司董事会和管理层及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
内部控制制度
有限公司内部控制制度第一章总则第一条为了公司的规范发展,有效防范和化解经营风险,特制定本制度.第二条内部控制制度是公司为防范经营风险,保护资产的安全与完整,促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称.第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：一保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行.二防范经营风险和道德风险.三保障客户及公司资产的安全、完整.四保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时.五提高公司经营效率和效果.第四条公司内部控制制度的原则：一健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞.二合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定,与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标.三制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离.四独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门.第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等.第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面.第七条授权控制的主要内容包括：一股东大会是公司的权力机构.董事会/执行董事是公司的常设决策机构,向股东大会负责.监事会是公司的内部监督机构.负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督.公司总裁由董事会/执行董事聘任,对董事会/执行董事负责,主持公司的经营管理工作,组织实施董事会/执行董事决议.二公司作为法人实体独立承担民事责任,各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；各项业务和管理程序都制定了操作规程,各业务人员在授权范围内进行工作,各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制,授权期限不超过一年,对不适用的授权及时修改或取消授权.第八条员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节.公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程,涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节.在项目投资业务方面的员工素质控制上,通过员工能力素质模型,要求相关员工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能力素质.这些素质要求同样适用于招聘、晋升、培训和考核等方面.同时,公司应当通过有效的员工激励制度,鼓励员工努力提高核心与专业素质,打造个人、团队乃至公司的竞争优势.第二节业务控制第九条业务控制包括证券投资业务控制、项目投资业务控制等.第十条项目投资业务控制主要内容包括：一项目投资项目管理制度化.制定了各类项目投资业务的业务流程、作业标准和风险控制措施,加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理,加强项目核算和内部考核,完善项目工作底稿和档案管理制度.二通过立项管理办法,严格按照质量评价体系对项目进行筛选.项目小组必须先向项目投资部、分管项目投资的副总裁、风险控制部提出立项申请,并按要求报送详细的申请材料.是否立项由公司总裁办公会立项审核会议讨论决定.四项目小组制的作申报材料,应由公司项目投资部进行内核.内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容.第三节会计系统控制第十一条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制,主要内容包括：一公司依据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册,作为公司财务管理和会计核算工作的依据.二公司计划财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托,以各会计岗位为基本风险控制点.公司设财务总监,分管全公司计划财务工作.该部门至少要配备两名具有会计专业知识、取得会计上岗证的会计人员,该会计员工中为本单位正式员工,其中一人为现金出纳员.三各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位,受上级计划财务部门的业务领导.主要会计人员的任免、调动,需商得上一级会计部门的同意.一般会计人员的调动,需商得本单位会计主管的同意.会计人员工作岗位应当有计划、有步骤地进行轮换.四公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度.会计档案管理工作由专人负责.公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准,并指定专人协同查阅.司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时,须持有县级以上主管部门的正式公函,经公司负责人批准,并指定专人负责陪同查阅,需要复制时,须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制,并做登记.五公司在强化会计核算的同时,建立了预算管理体系,强化会计的事前控制.六公司自有资金与客户委托资金实行分户管理,在管理、使用和财务核算上完全分开.客户委托资金实行集中管理和监控,客户资金划付的授权、指令录入、审核、执行及与银行对帐等适当分离,任何个人无权单独调动资金.七公司固定资产的购置、更新、转移和报废,首先要在年度经营计划中列出计划,购置前有书面申请报告,报上一级主管部门审查,经公司批准,由公司计划财务部下达公司批复后,方可办理有关购买手续.每年结帐日之前,要由固定资产管理部门、使用部门和财务部门统一进行清查,填写写固定资产盘点表,交财务部门进行帐实核对,做到帐帐相符,帐实相符.盘点时发现盘盈亏,应及时查明原因,并编制固定资产盘盈亏表,报经公司计划财务部确认后,做帐务处理.第四节信息传递控制第十二条信息传递控制主要内容包括：一总裁办公室为公司内部信息收集和处理部门,应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作.二各部门主要领导作为业务信息资源的负责人,负责本单位信息报送的组织和审核工作.各部门的业务秘书或指定专门信息员作为业务信息的责任人,负责本单位的信息收集和报送工作.三为掌握公司日常经营情况,保证住处披露的及时、准确,公司业务部门应当及时与董事会/执行董事办公室沟通反馈日常经营情况.四所有内部知情人在信息公开披露之前负有保守秘密的交务.第六节内部审计控制第十三条内部审计控制主要内容包括：一风险控制部负责公司内部审计,直接接受监事会传导.风控部独立于公司各业务部门之外,就内部控制制度的执行情况,独立地履行检查、评价、报告、建议职能,并对监事会负责.二风险控制部负责人任免由监事会决定.三风险控制部应于每年四月底前向监事会提交上一年度风险控制工作报告,风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容.四风险控制部通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况,确保公司各项经营管理活动的有效运行.五任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部风控工作,对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必须制定严厉的处罚制度.六严格风控人员奖惩制度,对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的,应追究有关部门和人员的责任；对在风控工作中表现突出的,应予以适当的表彰与奖励.第四章内部控制效果的检查和评估第十四条董事会/执行董事负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况,对内部控制的有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作,并形成相应的专门报告.董事会/执行董事应对外部审计机构和公司风控部门等对公司内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实.第十五条监事会应对董事会/执行董事、经理人员履行职责的情况进行监督,对公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查,督促董事会/执行董事、经理人员及时纠正内部控制缺陷,并对督促检查不力等情况承担相应责任.第十六条风险控制部应从以下几个方面,对公司总体内部控制的有效性进行评估：一控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素.控制环境是其他控制要素发挥作用的基础,直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现.主要包括：董事会/执行董事的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等.二风险评估——指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估,以确认这些因素的影响程度及发生的可能性,其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度.三控制活动——指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序,主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及与计划、预算、与前期效果的比较等内容.四信息及沟通——内部控制必须能产生规划、监督等所需的信息,并使信息需求者能适时取得相关信息,主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递.五监督——指对内部控制的效果进行评估的过程,包括评估控制环境是否良好,风险评估是否及时、准确,内部控制活动是否适当、确实,信息及沟通系统是否好顺畅等.监督可分为持续性监督及专项监督,持续性监督是经营过程中的例行监督,包括经理层的日常管理与监督,员工履行其职务时所采取的监督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督.第十七条风险控制部应于每年三月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并分别向董事会/执行董事、监事会提交内部控制报告和风控工作报告.上述报告至少应包括对第二十二条所列五个方面的评价及对公司内部控制总体效果的结论性意见.第十八条董事会/执行董事应就上述内部控制报告召开专门的董事会/执行董事会议并形成决议.第五章附则第十九条本制度的解释权归公司董事会/执行董事.第二十条本制度自董事会/执行董事通过之日起实施.。
公司内控管理制度范文（三篇）
公司内控管理制度范文第一章总则第一条为了规范公司的内部管理，加强内部控制，确保公司财务信息真实、准确、完整，维护投资者的合法权益，提高公司运作效率，促进公司可持续发展，特制定本制度。
第二条公司内控管理制度适用于所有公司内部管理活动，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、资产管理等。
第三条公司通过建立、完善和有效执行内控管理制度，实施内部控制，以达到以下目标：1. 确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 强化公司业务流程和内部管理的规范性，提高效率；3. 防范和控制各类风险，保护公司财产和股东权益；4. 确保公司遵守法律法规和内部规章制度的要求；5. 提高公司监督和管理的透明度和可信度。
第四条公司的内部控制应以管理层为主导，真正形成“内控为我所用，控制在我手中”的局面。
第五条公司内控管理制度的执行由公司董事会按照法定程序和规章制度的要求进行监督。
第二章内部控制的基本原则第六条公司内部控制的基本原则包括明确责任、合理权责、分工协作、制度规范、信息科技支持等。
第七条公司内部控制的目标是防范风险、减少错误、提高效率、维护股东权益、完善信息披露。
第八条公司内部控制的标准是保证全面、及时、准确的内部信息披露，防范和控制各类风险。
第九条公司内部控制的程序是制度设计、实施和监督的全过程。
第三章内部控制的内容与要求第十条公司内部控制的内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务管理：确保公司财务信息的真实、准确和完整；2. 人力资源管理：合理组织和管理公司人力资源，保障员工权益；3. 采购管理：规范采购程序，确保资金使用的合理性和效益；4. 资产管理：完善资产管理制度，保护和增值公司资产；5. 风险管理：制定风险管理政策和制度，防范和控制各类风险。
第十一条公司内部控制要求：1. 组织结构：建立适应公司发展需要的组织结构，明确各岗位职责和权限；2. 工作流程：规范公司各项管理工作流程，确保工作的顺利进行；3. 制度完善：建立完善的制度，保证制度的有效执行；4. 内部审计：建立购买咨询，执行内部审计，发现和纠正问题。
集团内控管理制度
集团内控管理制度第一章总则第一条为规范和加强集团公司的内部控制管理工作，确保公司经营活动的合法性、合规性和稳健性，根据《公司法》等法律法规的规定，结合公司的经营特点，特制定本规程。
第二条公司全体人员必须严格遵守本规程的相关规定，增强风险意识，提高风险应对和控制的能力，积极参与内部控制安排和实施工作，确保内部控制工作的有效运行。
第三条公司内部控制是指公司为了实现经营目标、保障资产安全和信息可靠性，制定的组织结构、制度和程序，以达到风险管理、运营效率和合规合法的要求。
第四条公司内控管理主要分为战略、运营、财务、合规和信息五大方面，具体内容如下：（一）战略管理：包括公司战略目标的设定、资源分配和绩效评估，确保战略目标的实现和对外界的变化做出及时应对。
（二）运营管理：包括公司各业务部门的运营活动的规范、高效和风险管理，为公司稳健发展提供保障。
（三）财务管理：包括公司资金运营、财务监管和财务报告的真实、完整和准确，保证公司的财务可持续性和合规性。
（四）合规管理：包括公司各项业务活动的合法性、合规性和风险防范，保障公司的法律地位和合规运营。
（五）信息管理：包括公司信息系统的安全性、可靠性和完整性，确保公司信息的安全和可靠。
第五条公司内控管理制度是公司实施内控管理的基本法规和基础，明确了内控工作的目标、原则、组织架构和操作程序，对公司的内部控制活动起到规范和指导作用。
第六条公司内控管理制度适用于公司的各项业务活动和管理实践，相关人员必须严格遵守，不得有任何违背和违规行为。
第七条公司内控管理制度由公司董事会审批，执行由公司总经理负责，监督由公司监事会负责，财务监督由公司财务总监负责。
第八条公司内控管理制度按照《公司法》等法律法规的规定，与公司的经营活动相适应，确保公司的稳健经营和社会责任的履行。
第九条公司内控管理制度的具体实施程序和具体要求由公司内控管理部门负责确定和调整，相关部门和人员必须积极配合执行。
第十条本规程的解释权归公司董事会所有，如有需要修订或调整，应经公司董事会审批后方可执行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXX公司内部控制体系管理规程1
XX公司
内部控制体系管理规程
目录
目录(2)
一、目的(3)
二、适用范围及部门职责(3)
2.1适用范围(3)
2.2管理架构(3)
2.3各部门职责(3)
2.3.1公司战略投资委员会主要职责(3)
2.3.2总经理办公室内部控制管理岗主要职责(4)
2.3.3公司各部门、子公司职责(4)
三、体系建设、运行与维护(4)
3.1公司内部控制体系框架(4)
3.2控制环境(5)
3.3风险评估与控制活动(5)
3.4信息与沟通(6)
四、监督与评价(6)
4.1日常监督(6)
4.2管理层测试(7)
4.3缺陷报告、认定及改进(7)
五、评估报告与对外披露(8)
六、考核与奖惩(8)
一、目的
为规范和加强XXX股份有限公司(以下简称公司)的内部控制体系管理，建立完善统一、规范、有效的内部控制体系，保证公司经营目标、财务报告目标和合规性目标的实现，保证各项经营活动安全稳健运行，根据国内外内部控制相关法律法规，结合公司实际，特制定本规范。
公司内部控制体系建设的总体目标是：建立符合企业内部管理实际的、持续满足国家和上市公司相关法律法规要求的内部控制体系，全面提升公司管理水平，增强风险防范能力，保证公司协调、持续、快速发展。
二、适用范围及部门职责
2.1适用范围
本规程适用于与公司及子公司内部控制有关的各项活动。
2.2管理架构
公司内部控制体系建设与运行工作，需在总裁领导下形成决策、管理、执行、监督四个层次的管理架构。
2.3各部门职责
战略投资委员会是公司内部控制体系管理的决策机构；总经理办公室下设内部控制管理岗，具体负责公司内部控制体系建设、运行维护、对外报告、日常监督以及风险管理工作；公司各部门按照公司内部控制体系的统一要求，具体组织落实；内审部和行使监督职能，负责对内部控制体系的有效性实施测试、监督。
2.3.1公司战略投资委员会在内控体系管理方面的主要职责
1. 审定内部控制体系框架及实施计划；
2. 审定内部控制体系建立、测试和评估方案，对内部控制体系建设工作进行安排、部署；
3. 协调解决内部控制体系建设工作中的重大问题；
4. 审查批准对各部门、子公司进行内部控制体系建设的考核方案，并组织实施；
5. 审定需要提交董事会或总经理解决的重大事项；
6. 督导、督促公司内部控制体系的建立、完善和运行。
2.3.2总经理办公室内部控制管理岗主要职责
1. 负责制定公司内部控制和风险管理体系建设规划并组织实施；
2. 负责制定风险管理相关标准和方法，建立完善风险管理相关制度和工作
程序，建立风险数据库并进行维护更新；
3. 负责制定控制环境建设相关标准、方法和相关工作程序，进行业务流程控制设计与维护，建立完善风险控制文档；
4. 负责制定内部控制缺陷认定规范，进行缺陷认定、制定整改计划并跟踪检查，进行内部控制体系的综合评估；
5. 负责编制管理层测试规范，协调内、外部审计测试，代拟管理层评估报告，协助董事会秘书处理对外披露相关事宜。
2.3.3公司各部门、子公司职责
1. 内部审计部负责内部控制体系执行有效性的监督，组织实施管理层测试，其主要职能包括：
(1) 编制管理层测试计划和方案，经总经理批准后组织实施；
(2) 按照审计规定和公司发布的管理层测试规范，每年定期组织实施管理层测试，对测试结果进行汇总、确认和分析，并分别向总经理和审计委员会汇报；测试及分析结果报送总经理办公室内部控制管理员备案。
(3) 对被测试部门出具测试报告。
(4)负责建立和完善反舞弊工作机制。
2. 总经理办公室负责公司信息系统总体控制和应用控制管理制度的建立、运行维护工作。
3. 公司各部门按照内部控制和风险管理体系的各项要求，具体负责本部门、内控体系建设、运行、维护等工作的具体实施,对特殊风险和业务流程制定
专门管理办法。
三、体系建设、运行与维护
3.1公司内部控制体系框架
3.1.1法律法规和监管要求是内部控制体系建立和运行的基本依据。
总经理办公室内部控制管理岗负责跟踪国内外法律、法规的相关要求，及时掌握最新内部控制和风险管理理论发展状况，开展政策调研，定期或不定期向公司总经理提供相关研究报告。
3.1.2总经理办公室内部控制管理岗根据公司发展战略要求，遵循合法性、完整性、继承性和有效性原则，结合公司管理实际，制订公司内部控制体系框架，
报公司战略投资委员会审批后下发执行。
3.1.3在内部控制体系框架确定的范围内，总经理办公室内部控制管理岗负责组织各相关部门编制内部控制体系管理文件，主要包括内部控制管理手册、内部控制体系管理规范、风险管理暂行规范、流程描述规范、风险评估方法、控制管理文件(包括风险控制文档模版和编制规范、控制程序文件)、管理层测试规范、缺陷认定规范等，经公司有关部门会签、公司战略投资委员会审批后发布实施。
3.1.4下属子公司可根据公司下发的内部控制体系框架及体系管理文件，结合本单位实际，制订本单位内部控制体系建设实施方案，建立和完善本单位内部控制体系管理文件，报本单位战略投资委员会审批通过后发布实施并报公司总经理办公室内部控制管理员备案。
3.2控制环境
3.2.1总经理办公室内部控制管理员根据内部控制框架与内部控制要素评估上市公司监管要求并借鉴最佳实践案例，对公司控制环境现状进行全面差异分析，从职业道德、员工胜任能力、管理理念和经营风格、组织结构、权力和责任的分配、人力资源政策与措施、董事会与审计委员会以及反舞弊等方面提出系统的改进、完善意见和要求，组织公司各部门、各子公司实施。
3.2.2公司各部门、各子公司依据本部门、本单位职责，结合控制环境的具体要求，建立和完善相关制度，检查督促相关制度的落实,为公司内部控制体系提供组织保证和制度约束，营造良好的内部控制环境。
3.3风险评估与控制活动
3.3.1总经理办公室内部控制管理岗每年以上年度财务报告为依据，进行以下认定:
1. 对重要会计科目和披露事项进行认定。
将所有重要会计科目和披露事项与业务流程相对应。
2. 对重要业务单位进行认定。
3. 进行财务报表认定。
若发生重大业务变化，及时对财务报表认定进行更新，保证财务报表认定的完整性。
3.3.2在完成上述工作的同时，总经理办公室内部控制管理员依据内部控制体系风险评估方法，组织相关部门开展风险评估工作:
1. 建立业务流程目录和流程描述规范，依据流程描述规范进行流程描述。
2. 开展风险评估。
识别所有可能对公司经营管理活动造成负面影响的风险，建立公司风险数据库，并根据公司经营环境的发展变化，持续进行更新及
维护。
3.3.3总经理办公室内部控制管理员负责建立风险控制文档编制规范，组织相关部门编制风险控制文挡，确定关键控制，编制关键控制管理文件，经战略投。