企业年度经营情况报告PPT模板
合集下载
2024年公司整体业绩报告PPT模板
总收入：2024年公司总收入为XXX万元，同比增长XX% 净利润：2024年公司净利润为XXX万元，同比增长XX% 现金流量：2024年公司现金流量为XXX万元，同比增长XX% 资产负债率：2024年公司资产负债率为XX%，同比下降XX% 应收账款：2024年公司应收账款为XXX万元，同比增长XX% 应付账款：2024年公司应付账款为XXX万元，同比下降XX%
业务亮点：公司 业绩增长迅速， 市场份额不断扩
大
案例：公司成功 拓展海外市场， 实现全球化布局
案例：公司推出 新产品，获得市
场好评
案例：公司与合 作伙伴共同开发 新技术，提高市
场竞争力
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
财务分析
章节副标题
财务状况概览
添加标题 添加标题 添加标题 添加标题 添加标题 添加标题
成本分析
成本构成：原材料、 人工、制造费用等
成本效益分析：成 本与收益的关系， 成本效益比的计算
成本控制：降低 成本、提高效率、
优化资源配置
成本预测：根据历 史数据预测未来的
成本趋势
资产与负债状况
资产总额：公司总资产规 模
资产负债率：公司资产负 债比例
非流动资产：公司非流动 资产规模
非流动负债：公司非流动 负债规模
公司发展战略规划
添加 标题
持续优化产品结构，提升产品质量
添加 标题
加强技术创新，提升核心竞争力
添加 标题
加强企业文化建设，提升企业形象
添加 标题
加强市场拓展，扩大市场份额
添加 标题
加强人才培养，提升团队素质
业务拓展计划
市场调研：深入了解市场需求，寻找新的业务机会 产品创新：研发新产品，满足客户需求，提高市场竞争力 渠道拓展：拓展销售渠道，提高产品销售量 合作伙伴：寻找合作伙伴，共同开拓市场，实现共赢
2024年度工作总结汇报ppt模板
与竞争对手的比较
03
将自身与竞争对手在各个方面进行比较，明确自身在市场中的
位置和优劣势。
市场份额变化及原因分析
市场份额变化情况
通过数据和图表展示自身 和竞争对手在市场份额方 面的变化情况。
变化原因分析
分析导致市场份额变化的 原因，包括市场策略、产 品创新、服务质量、价格 策略等方面。
未来市场份额预测
。
产品质量改进及客户满意度提升
建立了完善的质量管理体系，加强了对原材料、生产过程和成品的质量监控，有效降低了产 品不良率。
针对客户反馈和市场调研结果，对产品进行了持续改进和优化，提升了产品的稳定性和可靠 性。
通过提供个性化的定制服务和优质的售后服务，增强了客户黏性和满意度，扩大了市场份额 。
知识产权保护及成果转化
基于当前市场趋势和自身 策略，预测未来市场份额 的变化情况。
客户需求变化及应对策略
客户需求变化情况
通过调研和数据分析，总结客户 在需求方面的变化情况，如产品 功能、服务质量、价格等方面的
变化。
变化原因分析
分析客户需求变化的原因，如市 场竞争、技术进步、消费者观念
转变等。
应对策略制定
针对客户需求变化，制定相应的 市场策略和产品策略，以满足客 户需求并保持竞争优势。例如， 改进产品功能、提高服务质量、
收支平衡点预测
基于历史数据和市场趋势分析，对公司未来的收入和支出进行预测 ，计算收支平衡点，为公司制定合理的发展策略提供参考。
风险防范机制建立
建立健全风险防范机制，包括风险识别、评估、预警和应对等环节 ，确保公司能够及时应对各种潜在风险。
风险应对措施展示
列举公司在应对财务风险方面采取的具体措施，如资金筹措、债务重 组、资产处置等，展示公司的风险应对能力。
公司经营分析工作报告PPT模板
财务状况
公司资金流动性良好，但需关注应收 账款的回收情况，以降低坏账风险。
人力资源
员工流失率有所下降，但需加强员工 培训和激励机制，提高整体团队素质 。
对未来发展的展望
产品创新
加大研发投入，推出至少 两款新产品，以满足市场 不断变化的需求。
市场拓展
计划在未来两年内拓展海 外市场，力争实现销售额 翻番。
市场预测
根据行业发展趋势和市场 需求变化，预测未来市场 的变化趋势和潜在机会。
应对策略
根据市场预测结果，制定 相应的应对策略和产品规 划，以适应市场变化和抓 住市场机会。
04
风险评估与对策
政策风险
政策风险
随着国家政策的调整，公司可能 面临业务限制、税收政策变化等 风险，影响公司的经营业绩和财 务状况。
02
经营状况分析
财务状况分析
资产状况
分析公司资产规模、结构及使用效率，评 估公司的资产状况和财务实力。
负债状况
分析公司负债规模、结构及偿债能力，评 估公司的财务风险和偿债压力。
现金流量
分析公司现金流入流出情况，评估公司的 经营效益和资金周转能力。
盈利能力
分析公司的收入、利润和盈利能力，评估 公司的经营绩效和市场竞争力。
可持续发展能力。
03
市场分析
目标市场定位
目标客户群体
明确公司产品的目标客户群体， 包括年龄、性别、地域、消费习
惯等方面的特征。
市场规模
评估目标市场的规模和潜在增长空 间，了解市场需求和竞争状况。
市场定位策略
根据目标市场的需求和竞争情况， 制定合适的市场定位策略，包括产 品定位、品牌定位和营销策略等。
销售业绩分析
企业经营分析报告PPT模板
LOGO
背景说明 经营分析 重点范围 管理体系
经营分析报告（模板）
汇报人：XX
汇报XX：XX
LOGO
背景说明 经营分析 重点范围 LO管理G体O系
背景说明 01
Background Description
经营分析 02
business analysis
LOGO
背景说明 经营分析 重点范围 管理体系
区域
东北大区 华北、山东大区
华东大区 西北地区 华南大区 西南大区 京津地区
合计
全年预算
一季度完成
累计完成比率
LOGO
控股公司1销售收入一季度分析
因素树
预算 实际数
16331223
1
销售收入
结论：
13721223
1
RC系列产品
261 0 1
BAMS
BAMS产品处于用 户试用阶段，尚未 实现销售收入。
期初数
期初数
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ期末数
期末数
LOGO
单位：万元
变动额
变动额
一季度应收账款分析
LOGO
金额 比例
半年内
一年内
二年内
二年以上
单位：万元
合计
企业应收账款中，半年以内应收账款占93.72%，达到公司年度经营计划的要求。
应收账款前十名客户情况表
单位：元
客户名称
金额
账龄
占应收账款总额
实际
2月份 3月份
合计
偏差额
LOGO
控股公司1一季度成本分析
LOGO
预算 实际数
1007
545
1
生产成本
881
背景说明 经营分析 重点范围 管理体系
经营分析报告（模板）
汇报人：XX
汇报XX：XX
LOGO
背景说明 经营分析 重点范围 LO管理G体O系
背景说明 01
Background Description
经营分析 02
business analysis
LOGO
背景说明 经营分析 重点范围 管理体系
区域
东北大区 华北、山东大区
华东大区 西北地区 华南大区 西南大区 京津地区
合计
全年预算
一季度完成
累计完成比率
LOGO
控股公司1销售收入一季度分析
因素树
预算 实际数
16331223
1
销售收入
结论：
13721223
1
RC系列产品
261 0 1
BAMS
BAMS产品处于用 户试用阶段，尚未 实现销售收入。
期初数
期初数
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ期末数
期末数
LOGO
单位：万元
变动额
变动额
一季度应收账款分析
LOGO
金额 比例
半年内
一年内
二年内
二年以上
单位：万元
合计
企业应收账款中，半年以内应收账款占93.72%，达到公司年度经营计划的要求。
应收账款前十名客户情况表
单位：元
客户名称
金额
账龄
占应收账款总额
实际
2月份 3月份
合计
偏差额
LOGO
控股公司1一季度成本分析
LOGO
预算 实际数
1007
545
1
生产成本
881
2024年公司经营分析工作报告PPT模板
业务开发方向
产品开发
1、以同一题材为基础，统筹其他因 素构建产品组合。 2、重点围绕核心重点题材开发，不 同题材应符合市场需求。 3、借助IP效应，传统类考虑区域文 化特色，弘扬主旋律。
渠道开发
1、渠道内组合：突出文化特色，突出 独立贵金属开发。 2、建立梯次明确的产品价格层级。 3、渠道外以贵金属为主，少量配比套 票等资源。 4、产品价格形成机制需逐步完善，规 避波动风险。
重点工作时间节点
20XX
重点业务A实现开门红，完成70%进度
20XX
整体收入要达到序时进度，超过50%以上
20XX
所有重点业务进度在达到95%以上
20XX
圆满完成全年计划， 力争超额8%完成任 务
20XX
重点业务B启动，进入夏旺 季营销工作
20XX
所有重点业务进度在达到95%以上
20XX
重点业务C进入攻坚阶段
贯彻112工作要求 提质增效
贯彻董事会发展精神
1
以“智慧服务”为主线，大力推动智慧 企业建设，提高企业内部管控水平。
沿着市公司“十三五”规划总
2
体布局，加快发展，提质增效。
3 即：一统领，一中心，两个重点
4
提高企业内部管控水平，提升服务效
能效率，推动咸宁邮政迈向发展新高
度
5
深入贯彻公司董事会年初
工作会议精神。
report on company operational analysis
重点业务进度
89% 储蓄业务
75%
理财产品
紧紧围绕金融业务余额新增的发展重点，确定全市圆梦200万、追梦230万发展目标，全年新增余额 从100万平台上升至200万平台，达到240.58万元；新增综合资产从200万平台上升至300万平台，达到
单位财务经营收支汇报述职汇报PPT模板课件
✓ 点此编辑标题
在此输入详细文字介绍和详细信息，在
3
此输入详细文字介绍和详细信息。
✓ 点此编辑标题
2
在此输入详细文字介绍和详细信息，在
此输入详细文字介绍和详细信息。
✓ 点此编辑标题
4
在此输入详细文字介绍和详细信息，在
此输入详细文字介绍和详细信息。
点击输入您的内容，或者通过复制您的文本 后，再此框中选择粘贴。
点此编辑标题 在此输入详细文字介绍和详细 2
信息，在此输入详细文字介绍 和详细信息。
点此编辑标题 在此输入详细文字介绍和详细 3
信息，在此输入详细文字介绍 和详细信息。
点此编辑标题 4 在此输入详细文字介绍和详细
信息，在此输入详细文字介绍 和详细信息。
点此编辑标题 5 在此输入详细文字介绍和详细
信息，在此输入详细文字介绍 和详细信息。
分析主体
政府机构
政府机构也是公司财务报表的使用人， 包括税务部门、国有企业的管理部门、 证券管理机构、会计监管机构和社会保 障部门等。他们使用财务报表是为了履
行自己的监督管理职责。
其他人士
其他人士：如职工、中介机构（审计人员、 咨询人员）等。审计人员通过财务分析可 以确定审计的重点，财务分析领域的逐渐 扩展与咨询业的发展有关，一些国家“财 务分析师”已经成为专门职业，他们为各 类报表使用人提供专业咨询。
债权人
债权人是指借款给企业并得到企业还款承诺的人。债权人关心企业是否具 有偿还债务的能力。债权人可以分为短期债权人和长期债权人。债权人的 主要决策是决定是否给企业提供信用，以及是否需要提前收回债权。
经理人员
经理人员是指被所有者聘用的、对公司资产和负债进行管理的个人组成的 团体，有时称之为“管理当局”。经理人员关心公司的财务状况、盈利能 力和持续发展的能力。
企业年度总结PPT模板多页实用项目商务PPT模板
入的文字内容
在此处输入标题内容
点击输入文字
点击输入文字内容点击输入文字内 容点击输入文字内容点击输入文 字内容点击输入文字内容点击输 入文字内容点击输入文字内容
点击输入文字
点击输入文字内容点击输入文字内 容点击输入文字内容点击输入文字 内容点击输入文字内容点击输入文 字内容点击输入文字内容
在此处输入标题内容
在此处输入标题内容
点击输 入内容
点击输 入内容
点击输入内容 点击输入内容
在此处输入标题内容
在此处输入标题内容
创新之处一
创新之处三
创新之处二 创新之处四
在此处输入标题内容
在这里输入内容，在这里输入内容 在这里输入内容，在这里输入内容 在这里输入内容，在这里输入内容 在这里输入内容，在这里输入内容
在此处输入标题内容
输入文字内容 输入文字内容 输入文字内容
输入文字 内容
在此处输入标题内容
添加 标题
添加 标题
添加 标题
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
在此处输入标题内容
点击输入你想输入的文字内容点击输入你想 输入的文字内容点击输入你想输入的文字内 容点击输入你想输入的文字内容点击输入你 想输入的文字内容点击输入你想输入的文字 内容点击输入你想输入的文字内容点击输入 你想输入的文字内容点击输入你想输入的文 字内容点击输入你想输入的文字内容点击输 入你想输入的文字内容点击输入你想输入的 文字内容点击输入你想输入的文字内容
单击添加 单击添加内容文字
在此处输入标题内容
点击添加文本
Title in here
在此处输入标题内容
点击输入文字
点击输入文字内容点击输入文字内 容点击输入文字内容点击输入文 字内容点击输入文字内容点击输 入文字内容点击输入文字内容
点击输入文字
点击输入文字内容点击输入文字内 容点击输入文字内容点击输入文字 内容点击输入文字内容点击输入文 字内容点击输入文字内容
在此处输入标题内容
在此处输入标题内容
点击输 入内容
点击输 入内容
点击输入内容 点击输入内容
在此处输入标题内容
在此处输入标题内容
创新之处一
创新之处三
创新之处二 创新之处四
在此处输入标题内容
在这里输入内容，在这里输入内容 在这里输入内容，在这里输入内容 在这里输入内容，在这里输入内容 在这里输入内容，在这里输入内容
在此处输入标题内容
输入文字内容 输入文字内容 输入文字内容
输入文字 内容
在此处输入标题内容
添加 标题
添加 标题
添加 标题
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
添加文本
在此处输入标题内容
点击输入你想输入的文字内容点击输入你想 输入的文字内容点击输入你想输入的文字内 容点击输入你想输入的文字内容点击输入你 想输入的文字内容点击输入你想输入的文字 内容点击输入你想输入的文字内容点击输入 你想输入的文字内容点击输入你想输入的文 字内容点击输入你想输入的文字内容点击输 入你想输入的文字内容点击输入你想输入的 文字内容点击输入你想输入的文字内容
单击添加 单击添加内容文字
在此处输入标题内容
点击添加文本
Title in here
商务风企业年度工作总结汇报PPT
更改文本
这里输入文字说明这里输入文字说明这里输入文字说明输入文字说 明这里输入文字说明，图片替换文本内容格式输入在此文档内。
工作成果展示
工作成果展示
输入文本标题
此处添加详细文本描述，建议与标题 并符合整体语言风格，语言描述尽量 简洁生动，在此输入文本的格式。
文本预设
添加详细文本描述，建议与标题相关 并符合整体语言风格，语言描述尽量 简洁生动，输入文本的内容模板。
添加文本内容
添加详细文本描述，建议与 标题相关并符合整体语言风 格，语言描述尽量的简洁生 动，在此输入文本内容。
02 工作成果展示
工作成果展示
在此添加标题
点击输入简要文字内容文字内容任意编辑，图片替换的文本内容格 式，输入简要的文字内容，请按要求在此输入正确的文本。
输入文本
输入简要文字内容文字内容任意编辑，图片的替换文本内容格式模 板，在此输入文本格式及其模板内容格式的文本。
上阶段工作概述
在此输入小标题
请在此处输入总结文案请在此处输入总结文案，请在此处输入总 结文案请在此请在此处输入总结文案，请在此处输入总结文案请 在此处输入总结文案，请在此请在此处输入总结文案，请在此处 输入总结文案请在此处输入总结文案，请在此输入总结文案，总 结文案请在此处输入总结文案，请在此处输入总结文案内容及其 文本格式模板，按正确的格式在此输入文本文档。
更改文本内容
建议与标题相关并符合整体，语言风 格语言描述简洁生动，添加详细文本 描述，在此输入文本内容的格式。
下一阶段计划
输入文本
输入简要文字内容文字内容任意编辑，图片 替换文本内容格式模板，在此输入文本格式 输入简要文字内容文字内容任意编辑。
更改内容
图片替换文本内容格式模板，输入简要文字 内容文字内容的任意编辑，此处添加详细文 本描述，标题符合整体语言的风格。
这里输入文字说明这里输入文字说明这里输入文字说明输入文字说 明这里输入文字说明，图片替换文本内容格式输入在此文档内。
工作成果展示
工作成果展示
输入文本标题
此处添加详细文本描述，建议与标题 并符合整体语言风格，语言描述尽量 简洁生动，在此输入文本的格式。
文本预设
添加详细文本描述，建议与标题相关 并符合整体语言风格，语言描述尽量 简洁生动，输入文本的内容模板。
添加文本内容
添加详细文本描述，建议与 标题相关并符合整体语言风 格，语言描述尽量的简洁生 动，在此输入文本内容。
02 工作成果展示
工作成果展示
在此添加标题
点击输入简要文字内容文字内容任意编辑，图片替换的文本内容格 式，输入简要的文字内容，请按要求在此输入正确的文本。
输入文本
输入简要文字内容文字内容任意编辑，图片的替换文本内容格式模 板，在此输入文本格式及其模板内容格式的文本。
上阶段工作概述
在此输入小标题
请在此处输入总结文案请在此处输入总结文案，请在此处输入总 结文案请在此请在此处输入总结文案，请在此处输入总结文案请 在此处输入总结文案，请在此请在此处输入总结文案，请在此处 输入总结文案请在此处输入总结文案，请在此输入总结文案，总 结文案请在此处输入总结文案，请在此处输入总结文案内容及其 文本格式模板，按正确的格式在此输入文本文档。
更改文本内容
建议与标题相关并符合整体，语言风 格语言描述简洁生动，添加详细文本 描述，在此输入文本内容的格式。
下一阶段计划
输入文本
输入简要文字内容文字内容任意编辑，图片 替换文本内容格式模板，在此输入文本格式 输入简要文字内容文字内容任意编辑。
更改内容
图片替换文本内容格式模板，输入简要文字 内容文字内容的任意编辑，此处添加详细文 本描述，标题符合整体语言的风格。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
盈亏平衡点 五、敏感性分析 1、单价的最小值 2、单位变动成本的最大值 3、固定成本最大值 4、销售量最小值
单位 万元
元 万元
万元 元
万元 万元 万元
%
元 元 万元 万元
数据
-19-
盈亏平衡点分析图
金额：万元
90 80 70 60 50 40 30 20 10
0 0
目前销量
盈亏平衡点
安全边际额
安 全 边
16427
2015
其他 坏帐准备 业务招待费 税金 住房类补贴 各类摊销 劳动保险费 公司经费
-13-
资产负债变动情况
项目
1、总资产 货币资金 应收帐款 其他应收款 存货 其中：产成品 待摊费用 流动资产小计 固定资产 无形资产
2、负债总额 流动负债 其中：短期借款
应付帐款 长期负债 其中：长期借款 3、股东权益
权益净利率
资产净利率
X
权益乘数
销售净利率
X
总资产周转 率
净利
÷ ÷ 销售收入
总资产
销售收入
全部成本
其他利润
所得税
权益净利率是反映：
我们看到：权益净利率由销售净利率、资产周转率、权益乘数共同决定
？
影响因素
销售净利率
资产周转率
权益乘数
赢利能力 资产管理 负债比率
找到了影响因素，我们就层层深入去寻找末端的根源。
全 部
90%
费用
80%
70% 60% 50% 40% 30% 销量 20%
增
长
单位耗用
14 * * *
5,031
23.47 1.21 4.36 45.79
110.90 25.66
457 46 17863 * * * 19
2,259 1,013
12 * * *
2,999
103.24 4.66 21.84 47.08
84.85 5.70
-77% -74% -80%
-3%
31% 350%
1939 * *
2015年一季累计 人民币 (万元)
-6-
制造费用项目分析
单位:万元
本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 同比增幅
产量 工资 折旧 修理费 机物料消耗 水电费 劳务费 其他 合计
-7-
制造费用项目结构比
制造总额：万元
5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
0
4964
426 289 1,342 215 815
-11-
管理费用构成
项目
本期累计
1、公司经费 其中：工资及福利
折旧 修理费 2、劳动保险费 3、各类摊销
4、住房类补贴 ５、税金 ６、业务招待费 ７、坏帐准备 ８、其他
合计
308.01 75.47 22.49
74.23 30.12 45.77
147.68 575.68
预算 277.62 52.94 24.14
65.06 45.12 45.77
120.89 509.34
完成进度
110.95% 142.55% 93.15%
去年同期 增减幅度
231.13 46.42 21.88
33.26% 62.58% 2.76%
114.10% 66.95% 100.00%
60.87 23.45 45.77
21.94% 28.44% 0.00%
6 单位销售成本 7 单位管理费用
8 单位利润
9 销售成本偏差率
控制能力分析
10 管理费用偏差率
11 净利润偏差率
12 固定资产成新率 资产管理能力分析
13 闲置固定资产比率
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2；
本年当月 80 171 96 889 389 844 635 652 445 602 625 去年同期 46 253 118 193 208 583 318 132 64 78 130 105
本年当月
去年同期
-15-
存货的分析
单 项目
位
1、原材料
其中 ⑴.大麦 吨
⑵.麦芽
吨
⑶.大米
吨
⑷.酒花
kg
2、辅助材料
16.5 际 20.9
量
7
15
22
销量：万元
总收入线 利润
总成本线
变动 成本
固定 成本
30
37
-20-
产能利用率分析
本期产能 实际产量 实际产能利用率 盈亏平衡点产量 盈亏平衡点产能利用率
单位
万元 万元
% 万元
%
数据
16.09 13.6 84% 12.3 76%
-21-
2.权益管理能力分析
第一章 权益净利率说明 第二章 销售能力分析 第三章 成本（费用）分析 第四章 资产周转率分析 第五章 资产负债表分析
运输装卸 费用
销售费用
合计
-9-
营业费用分析
营业费用总 额：万元
30,000
26100
96%
25084
+10%
22734
25,000 20,000 15,000
2,100 80% 5000 107%
1,+61851%
5359
+11%
10,000 5,000
19000
95%
18044
+10%
0
累计预算
1083 *
3,429 * *
1,390 *
45.37 279.88 163.84 150.52 53.93 833.91
1126 * *
890 *
214 * *
1,683 *
24.15 311.30 183.21 149.77 45.19 978.47
88% -10% -11%
1% 19% -15%
1472
405
2016
12%
-15% 20% 23%
4433
534 162 1,564 106 507 1231 329
2015
其他 劳务费 水电费 机物料消耗 修理费 折旧 工资
-8-
营业费用构成
单位：万元
本年累计
累计预算
去年同期
金额
比例
A类客户 费用
金额
比例
B类客户 费用
金额
比例 增量类
市场费用
寻
影响因素
找
影
项目 销售净利率 资产周转率 权益乘数
响
效
对
本期
益
权
的
益
根 源
净 利 率
上期 增幅 影响
---
总的
体 结论一：
因
素
影响因素
寻
找
销售净利率
÷ 净利润
销售收入
影
响
对销售净利率的影响
效
益
项目
本期
上期
增幅
影响
的
净利润
根
源
销售收入
---
总 结论二：
体
净利润并没有随着销售收入的增长同比增长，
因 而是远？于销售收入的增长速度。原因在于我
寻
找
1.经营费用分析
影
1.1费用总体分析
响
效 表12：单位费用分析表
益
的 费用项目
销量（吨）
费用
费用率
根
本期 上期 对比 本期 上期 对比 本期 上期 对比
源
---
全 部 成 本
我们来对比一下：
成本（费用）分析 1.经营费用分析
寻
1.1费用总体分析
找
影 表12：单位费用分析图
响
---
效 益 的 根 源
-16-
存货总额：万元 1,100 1,000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0
存货项目结构比
834
-15%
978
54 150.52
17
280
111 1416 75
2016
-11% -10%
-63%
45 149.77
182
311
85 347 204
2015
增减幅度
18% 66% 715% -26% -15% 1% 1648% 26% 9%
19% 19% 0% 10%
383
17%
0
0%
1,218
18%
单位：万元
-14-
货币资金趋势分析
1000 750
对于变化幅度大 的数据应附加标 注说明
单位：万元
500 250
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12
股本 负债及股东权益合计 资产负债率
本期
7,893 1,862
27 548 834 151 211 3,899 3,894
5,212 5,212 1,800 904
2,681 500 7,893 66%
预算 X季度末
增减额 增减幅度
去年同期
6,675 1,123
3 739 978 150 12 3,107 3,568
其他存货 库存商品 在产品 低值易耗品 包装物 燃料 辅助材料 原材料
-17-
37
存货周转天数分析
单位：天
34
31
28
25
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月
单位 万元
元 万元
万元 元
万元 万元 万元
%
元 元 万元 万元
数据
-19-
盈亏平衡点分析图
金额：万元
90 80 70 60 50 40 30 20 10
0 0
目前销量
盈亏平衡点
安全边际额
安 全 边
16427
2015
其他 坏帐准备 业务招待费 税金 住房类补贴 各类摊销 劳动保险费 公司经费
-13-
资产负债变动情况
项目
1、总资产 货币资金 应收帐款 其他应收款 存货 其中：产成品 待摊费用 流动资产小计 固定资产 无形资产
2、负债总额 流动负债 其中：短期借款
应付帐款 长期负债 其中：长期借款 3、股东权益
权益净利率
资产净利率
X
权益乘数
销售净利率
X
总资产周转 率
净利
÷ ÷ 销售收入
总资产
销售收入
全部成本
其他利润
所得税
权益净利率是反映：
我们看到：权益净利率由销售净利率、资产周转率、权益乘数共同决定
？
影响因素
销售净利率
资产周转率
权益乘数
赢利能力 资产管理 负债比率
找到了影响因素，我们就层层深入去寻找末端的根源。
全 部
90%
费用
80%
70% 60% 50% 40% 30% 销量 20%
增
长
单位耗用
14 * * *
5,031
23.47 1.21 4.36 45.79
110.90 25.66
457 46 17863 * * * 19
2,259 1,013
12 * * *
2,999
103.24 4.66 21.84 47.08
84.85 5.70
-77% -74% -80%
-3%
31% 350%
1939 * *
2015年一季累计 人民币 (万元)
-6-
制造费用项目分析
单位:万元
本年累计 累计预算 完成预算 去年同期 同比增幅
产量 工资 折旧 修理费 机物料消耗 水电费 劳务费 其他 合计
-7-
制造费用项目结构比
制造总额：万元
5,000 4,000 3,000 2,000 1,000
0
4964
426 289 1,342 215 815
-11-
管理费用构成
项目
本期累计
1、公司经费 其中：工资及福利
折旧 修理费 2、劳动保险费 3、各类摊销
4、住房类补贴 ５、税金 ６、业务招待费 ７、坏帐准备 ８、其他
合计
308.01 75.47 22.49
74.23 30.12 45.77
147.68 575.68
预算 277.62 52.94 24.14
65.06 45.12 45.77
120.89 509.34
完成进度
110.95% 142.55% 93.15%
去年同期 增减幅度
231.13 46.42 21.88
33.26% 62.58% 2.76%
114.10% 66.95% 100.00%
60.87 23.45 45.77
21.94% 28.44% 0.00%
6 单位销售成本 7 单位管理费用
8 单位利润
9 销售成本偏差率
控制能力分析
10 管理费用偏差率
11 净利润偏差率
12 固定资产成新率 资产管理能力分析
13 闲置固定资产比率
注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产 净值+年末固定资产净值)/2；
本年当月 80 171 96 889 389 844 635 652 445 602 625 去年同期 46 253 118 193 208 583 318 132 64 78 130 105
本年当月
去年同期
-15-
存货的分析
单 项目
位
1、原材料
其中 ⑴.大麦 吨
⑵.麦芽
吨
⑶.大米
吨
⑷.酒花
kg
2、辅助材料
16.5 际 20.9
量
7
15
22
销量：万元
总收入线 利润
总成本线
变动 成本
固定 成本
30
37
-20-
产能利用率分析
本期产能 实际产量 实际产能利用率 盈亏平衡点产量 盈亏平衡点产能利用率
单位
万元 万元
% 万元
%
数据
16.09 13.6 84% 12.3 76%
-21-
2.权益管理能力分析
第一章 权益净利率说明 第二章 销售能力分析 第三章 成本（费用）分析 第四章 资产周转率分析 第五章 资产负债表分析
运输装卸 费用
销售费用
合计
-9-
营业费用分析
营业费用总 额：万元
30,000
26100
96%
25084
+10%
22734
25,000 20,000 15,000
2,100 80% 5000 107%
1,+61851%
5359
+11%
10,000 5,000
19000
95%
18044
+10%
0
累计预算
1083 *
3,429 * *
1,390 *
45.37 279.88 163.84 150.52 53.93 833.91
1126 * *
890 *
214 * *
1,683 *
24.15 311.30 183.21 149.77 45.19 978.47
88% -10% -11%
1% 19% -15%
1472
405
2016
12%
-15% 20% 23%
4433
534 162 1,564 106 507 1231 329
2015
其他 劳务费 水电费 机物料消耗 修理费 折旧 工资
-8-
营业费用构成
单位：万元
本年累计
累计预算
去年同期
金额
比例
A类客户 费用
金额
比例
B类客户 费用
金额
比例 增量类
市场费用
寻
影响因素
找
影
项目 销售净利率 资产周转率 权益乘数
响
效
对
本期
益
权
的
益
根 源
净 利 率
上期 增幅 影响
---
总的
体 结论一：
因
素
影响因素
寻
找
销售净利率
÷ 净利润
销售收入
影
响
对销售净利率的影响
效
益
项目
本期
上期
增幅
影响
的
净利润
根
源
销售收入
---
总 结论二：
体
净利润并没有随着销售收入的增长同比增长，
因 而是远？于销售收入的增长速度。原因在于我
寻
找
1.经营费用分析
影
1.1费用总体分析
响
效 表12：单位费用分析表
益
的 费用项目
销量（吨）
费用
费用率
根
本期 上期 对比 本期 上期 对比 本期 上期 对比
源
---
全 部 成 本
我们来对比一下：
成本（费用）分析 1.经营费用分析
寻
1.1费用总体分析
找
影 表12：单位费用分析图
响
---
效 益 的 根 源
-16-
存货总额：万元 1,100 1,000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 0
存货项目结构比
834
-15%
978
54 150.52
17
280
111 1416 75
2016
-11% -10%
-63%
45 149.77
182
311
85 347 204
2015
增减幅度
18% 66% 715% -26% -15% 1% 1648% 26% 9%
19% 19% 0% 10%
383
17%
0
0%
1,218
18%
单位：万元
-14-
货币资金趋势分析
1000 750
对于变化幅度大 的数据应附加标 注说明
单位：万元
500 250
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 11 12
股本 负债及股东权益合计 资产负债率
本期
7,893 1,862
27 548 834 151 211 3,899 3,894
5,212 5,212 1,800 904
2,681 500 7,893 66%
预算 X季度末
增减额 增减幅度
去年同期
6,675 1,123
3 739 978 150 12 3,107 3,568
其他存货 库存商品 在产品 低值易耗品 包装物 燃料 辅助材料 原材料
-17-
37
存货周转天数分析
单位：天
34
31
28
25
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月