财务管理系统设计与实现
智能财务管理系统的设计与实现
智能财务管理系统的设计与实现随着科技的不断发展，智能财务管理系统已经成为了一个企业必备的工具。
传统的财务管理往往存在着繁琐、低效、易错等问题，而智能财务管理系统能够通过合理的设计和实现来解决这些问题，并为企业带来更好的效益和利润。
在设计智能财务管理系统之前，首先需要了解财务管理的基本流程。
一般而言，企业的财务管理主要包括以下方面：一、核算会计科目企业在进行财务管理时，需要首先对会计科目进行核算。
会计科目是指经济活动中发生的各种资金变动，包括收入、支出、资产、负债等。
通过科目核算，企业可以更加清晰地了解其财务状况。
二、编制财务报表企业在每个财务期间结束时，需要编制财务报表。
财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表可以让企业更准确地了解自身的经济状况，并有助于制定未来的经营计划。
三、进行财务分析财务分析可以帮助企业更好地了解自身的经济状况，分析其盈利能力、偿债能力、流动性等方面。
通过有效的财务分析，企业可以制定更优秀的经营计划，提高盈利能力和效益。
以上是企业财务管理的基本流程。
通过对这些流程的了解，可以更好地定义智能财务管理系统的设计和实现。
具体而言，智能财务管理系统应包括如下功能：一、科目核算智能财务管理系统应该具有科目核算功能，包括会计科目的建立、修改和删除。
同时，应该能够自动计算账户余额、账户日终结余，并提供日志记录功能，方便管理人员进行查询。
二、财务报表智能财务管理系统还需要提供财务报表的编制功能。
具体来说，系统应该能够自动生成资产负债表、利润表和现金流量表等报表，方便管理人员进行分析。
三、财务分析智能财务管理系统还应该包括财务分析功能。
具体而言，系统应该能够自动生成各种指标如营业收入增长率、毛利率、资产负债率、流动比率等，并提供趋势图表和文本分析功能，帮助管理人员进行更加精准的财务分析。
四、自动化流程智能财务管理系统应该能够通过自动化流程来提高效率。
具体而言，包括录入流程、报销流程、账务核对流程、财务审批流程等。
高校财务管理系统的设计与实施
高校财务管理系统的设计与实施高校财务管理系统是一款专门针对高校财务管理需求设计和实施的软件系统。
它旨在帮助高校实现财务信息的集中管理、自动化处理以及数据分析和报告生成等功能。
本文将从系统设计、实施流程和系统优势三个方面进行探讨。
一、系统设计1. 功能模块设计高校财务管理系统的功能模块设计是整个系统设计的核心。
它应该包括财务预算、收支管理、资金管理、采购管理、报销管理和统计分析等模块。
每个模块都应该具备相应的功能和数据输入、处理、输出等界面，以满足高校财务管理的实际需求。
2. 数据库设计高校财务管理系统的数据库设计应该合理并且可扩展。
它应该包括多个数据表，例如预算表、收支表、资金表、采购表和报销表等。
每个数据表都应明确定义字段属性和关联关系，以便实现数据的准确存储和快速检索，同时方便后续的数据分析和报告生成。
3. 界面设计高校财务管理系统的界面设计应该简洁明了、易于操作。
每个功能模块应具备清晰的导航栏和菜单，用户能够快速找到所需功能，并进行相关操作。
界面应符合用户习惯，使用直观的图标、按钮和文字标签，提高用户的操作效率和体验。
二、实施流程1. 项目立项在实施高校财务管理系统之前，需要进行项目立项。
项目立项包括明确项目目标、规划项目资源、确定项目进度和派出专业团队等。
这些都是项目成功实施的关键因素，并且也预示着项目的正式开始。
2. 需求分析需求分析是项目实施的重要环节。
它包括与高校相关人员的需求沟通和调研，明确系统应具备的功能和性能要求。
根据需求分析的结果，确定系统的功能模块和数据表设计，并编写详细的需求说明文档。
3. 系统开发与测试根据需求分析阶段的需求说明文档，进行系统开发和测试。
开发团队应根据需求文档编写系统代码，并进行测试和修复。
在这一阶段，系统的各个功能模块应得到全面的测试和验证，保证其满足实际需求。
4. 系统部署和培训系统开发与测试完成后，可以进行系统部署和用户培训。
系统部署包括服务器安装、配置和数据库初始化等工作，以确保系统正常运行。
财务管理信息系统的设计与实现
财务管理信息系统的设计与实现第一章：引言1.1 研究背景和目的1.2 研究内容和方法1.3 文章结构第二章：财务管理信息系统概述2.1 财务管理信息系统的定义2.2 财务管理信息系统的作用和重要性2.3 财务管理信息系统的特点第三章：财务管理信息系统的需求分析3.1 业务流程分析3.2 数据分析与处理3.3 系统功能需求分析3.4 安全性与可靠性需求分析第四章：财务管理信息系统的系统设计4.1 系统整体结构设计4.2 数据库设计4.3 界面设计4.4 功能模块设计第五章：财务管理信息系统的系统实现5.1 系统架构的实现5.2 数据库的构建与管理5.3 界面的实现5.4 功能模块的实现第六章：财务管理信息系统的系统测试6.1 系统单元测试6.2 系统集成测试6.3 系统验收测试第七章：财务管理信息系统的运维与优化7.1 系统运维7.2 系统优化第八章：财务管理信息系统的应用案例分析8.1 案例背景介绍8.2 案例系统设计与实现8.3 案例运行效果与应用第九章：总结与展望9.1 研究工作总结9.2 研究工作的不足与展望9.3 实际应用前景文章正文内容如上所示，详细介绍了财务管理信息系统的设计与实现过程。
通过引言对研究背景、目的、内容和方法进行了概述。
在第二章中，对财务管理信息系统进行了概述，包括定义、作用、重要性和特点。
第三章主要对财务管理信息系统的需求进行了分析，包括业务流程分析、数据分析与处理、系统功能需求分析以及安全性与可靠性需求分析。
在第四章中，详细介绍了财务管理信息系统的系统设计过程，包括整体结构设计、数据库设计、界面设计和功能模块设计。
第五章则主要讲述了财务管理信息系统的实现过程，包括系统架构的实现、数据库的构建与管理、界面的实现以及功能模块的实现。
在第六章中，对财务管理信息系统进行了系统测试，包括单元测试、集成测试和验收测试。
第七章着重介绍了财务管理信息系统的运维与优化，主要包括系统运维和系统优化。
内蒙古民族大学财务管理系统设计与实现
内蒙古民族大学财务管理系统设计与实现随着现代信息技术的不断发展，尤其是现代互联网络的普遍应用，给高等院校的财务管理相关工作提出了更高的要求。
财务管理是高等院校一系列管理工作的核心内容，由于高等院校所属各部门都会与财务管理系统有着必要联系，因此高等院校的财务管理涉及到行政、教学以及科研等方方面面的工作，财务软件能否健康运行也与教职工自身的利益息息相关。
另一方面，高校管理中办公自动化系统的应用也为财务管理工作提出新的要求。
如何将现代计算机技术、通信技术以及数据库技术应用到高等院校财务管理当中，以及如何借助于先进思想来规划高等院校财务管理制度，是每个高校都需要认真分析并最终解决的课题。
综上所述，本文针对内蒙古民族大学财务管理工作的现状以及存在的问题，同时出于改革学校内部现有财务管理制度和财务流程的目的，设计出了一套新型的并且符合内蒙古民族大学财务管理工作需要的应用系统。
论文的主要内容是论述了设计开发基于Java EE架构的内蒙古民族大学财务管理系统的可行方案。
论文首先论述了财务管理系统开发这一课题的研究背景与现实意义，并且系统阐述了财务管理系统的发展现状。
本财务软件设计的初衷是使其运行在主流网络技术开发平台之上，利用流行的JSP技术进行设计与实现。
通过对系统用户的需求调研，对内蒙古民族大学财务管理系统做了比较全面的功能与性能需求分析。
另外根据对系统所做的功能需求分析，细致地阐明了应用软件核心业务功能，深层次地讨论了系统业务模式，从而完成了本财务系统的设计开发工作。
文中对软件程序的功能架构进行了完整性设计，详细说明了每个功能模块的详细架构设计，并且完成了后台数据库的设计工作。
最终，本文综合系统数据库的设计，同时将应用程序功能架构设计作为指导基础，完成了对内蒙古民族大学财务管理系统功能的设计。
并且借助于JAVA平台以及B/S多层架构的诸多优势，实现了一个具有良好可维护性、可伸缩性和高可靠性的内蒙古民族大学财务管理系统。
财务管理信息化系统设计与实现
财务管理信息化系统设计与实现财务管理对于企业的发展和运营至关重要，随着信息化时代的到来，财务管理信息化成为了企业发展的必要条件之一。
如何设计和实现一套财务管理信息化系统，成为了企业管理者与IT人员面对的一个难题。
本文将从以下几个方面介绍财务管理信息化系统的设计与实现。
一、需求分析在设计和实现财务管理信息化系统之前，需要对企业的财务管理需求进行分析。
常见的财务管理需求包括财务报表的统计与分析、财务预算的制定与执行、财务流程的自动化等。
同时，还需要对企业的财务管理特点进行分析，了解企业的业务规模、经营模式等信息，确保设计出的财务管理信息化系统能够满足企业的实际需求。
二、系统设计在需求分析的基础上，需要进行系统设计。
系统设计主要包括数据模型设计、功能模块设计、系统架构设计等。
其中，数据模型设计是财务管理信息化系统设计的核心，通常采用数据库技术进行支持。
功能模块设计需要根据企业的实际需求进行调整，通常包括财务报表模块、预算模块、流程模块等。
系统架构设计需要考虑系统的稳定性、灵活性等因素，针对大规模企业，需要采用分布式架构以支撑海量数据处理需求。
三、系统实现在系统设计完成之后，需要进行系统实现。
系统实现主要包括软件开发、系统部署及运维等环节。
软件开发需要根据设计进行逐一实现，通常采用Java、.NET等开发语言进行开发。
部署环节需要考虑系统的安全性、稳定性等因素，需要采用多层架构进行部署以支撑系统并发访问与高负载处理。
运维环节需要采用监控、管理等手段，保障系统的稳定运行。
四、系统优化财务管理信息化系统实现之后，需要进行系统优化。
系统优化主要包括性能优化、安全性优化、业务流程优化等。
性能优化需要对系统整体进行性能分析、瓶颈检测等操作，优化系统架构、软件算法等，提升系统处理能力。
安全性优化需要加强系统的安全防护、权限管理等，保护系统数据的安全性。
业务流程优化需要对财务管理业务流程进行整体优化、简化，提升财务管理效率。
财务管理系统设计与实现
财务管理系统设计与实现财务管理系统设计与实现摘要：本篇论文介绍了一个基于网络技术的财务管理系统的设计与实现。
财务管理系统是一种能够协助管理人员更好地掌握公司财务状况，有效协调资金的流动，增强企业竞争力的一种信息系统。
该系统使用MySQL数据库作为数据存储，在前端使用HTML、CSS和JavaScript技术。
主要实现了财务管理、成本管理、销售管理、资产管理和报表查询等功能，大大地提高了企业的经济效益和管理效率。
关键词：网络技术；财务管理系统；MySQL数据库；经济效益；管理效率。
1.引言随着经济的不断发展，企业财务管理越来越重要。
财务管理是企业运营的中心，要保持企业的稳定发展必须统筹规划资金的流动和节约成本等资源。
而如何建立一个合理的财务管理系统，依据企业的实际情况为企业提供有效的信息，成为了重要的问题。
本文旨在解决企业财务管理的问题，提出了一个基于网络技术的财务管理系统的设计与实现，并详细描述了系统开发的过程，以及系统实现的主要功能模块。
2.系统设计本系统基于B/S架构，使用MySQL数据库作为数据存储，采用HTML+CSS+JavaScript技术，在前端实现用户界面，后端Python+Flask实现业务逻辑处理和接口的实现。
系统包含了财务管理、成本管理、销售管理、资产管理和报表查询等业务功能。
其中：（1）财务管理：用户可以在该模块下新增、修改、删除、查询收支明细、账户信息、客户信息、供应商信息等数据。
（2）成本管理：用户可以在该模块下新增、修改、删除、查询成本清单、成本统计、资金流动等数据。
（3）销售管理：用户可以在该模块下新增、修改、删除、查询销售订单、客户信息、供应商信息等数据。
（4）资产管理：用户可以在该模块下新增、修改、删除、查询资产盘点、折旧、维修等数据。
（5）报表查询：用户可以查询收入、支出、成本、利润等报表信息。
3.系统实现（1）数据库设计系统使用MySQL数据库进行数据存储，主要包括六个表格：账户表、客户表、供应商表、收支明细表、成本清单表和销售订单表。
企业财务管理系统的设计与实现
企业财务管理系统的设计与实现(3)企业财务管理系统的设计与实现限于篇幅,本文选取财务管理系统几大模块中的核心模块——核算模块,阐述其设计过程。
(1)设定工程工程编码。
实现设定、输入工程工程编码,同时输入工程工程概况信息的功能。
为方便用户进行工程工程编码,设计显示已有工程工程及其编码的列表视图。
用户可以直观地了解到当前已用编号的位置,从而确定新增工程的顺序编号。
用户录入顺序号后,系统进行即时强制校验,如果发现该顺序号已被占用,将发出错误提示信息,并拒绝接收数据。
工程分类识别码和子工程类别识别码比拟稳定,所以将它们固化在系统中,在录入时提供应用户进行选择操作,这样可以减少键盘输入的工作量,增加准确性。
工程工程的概况信息包括:方案总投资、本年投资方案、以前方案投资未到位数、建筑面积和开工日期,这些概况信息是工程工程在财务核算中的重要属性,涉及到报表输出和年末财务决算等。
系统设计在设定工程工程编码的同时输入概况信息,并存入‘工程编码’数据库根本表中,文件名为:JXMK.DBF。
这样既可以简化系统操作步骤、减少文件数量,又方便查询,到达节约磁盘空间、提高运行速度的双重目的。
(2)建立序时账。
建立序时账就是在开始录入记账凭证前在硬盘的系统指定目录下建立一个数据库空表,用于存贮当年1—12月的所有记账凭证。
记账凭证按业务发生的时间顺序存贮于该表中,可以说它是一个记录全部核算根底数据的表,是系统进行自动转账等一系列处理的数据源泉。
文件结构的数据项是构成记账凭证的全部要素,如表1所示。
(3)录入/修改记账凭证。
系统在设计实现录入/修改记账凭证功能时,要遵循以下几种原那么:一是凭证中各数据项根据类型、范围进行有效控制。
如,会计分录中的会计科目必须在设置的会计科目表中已经存在,并且是最底层的明细科目;根据当前科目的属性确定是否同时输入某些工程,如工程工程、往来款单位、借款编号等;借贷方金额必须相等才能保存;凭证编号可以自动连续;日期可以限制顺序等。
家庭财务管理系统的设计与实现
谢谢观看
一、系统需求分析
在家庭财务管理系统的设计中，我们需要满足以下需求： 1、用户可以方便地记录家庭的收入和支出；
2、用户可以按日期、类别等对收支情况进行查询和统计；
3、具备预算设置和预警功能，当家庭支出超过预设的预算时，系统应给予提 醒；
4、提供报表生成功能，用户可以通过报表了解家庭的收支情况； 5、提供数据导入导出功能，方便用户进行数据备份和迁移。
3、交互处理：通过JavaScript处理用户操作事件，如点击按钮、提交表单等。
四、测试与优化
完成家庭财务管理系统的设计和实现后，我们需要进行测试和优化，确保系统 的稳定性和性能。我们可以采取以下措施：
1、单元测试：对每个模块进行单元测试，确保每个模块的功能正常； 2、集成测试：将所有模块集成在一起进行测试，确保系统整体功能的正常；
3、API接口：提供RESTful API接口，方便前端进行数据请求和提交。
2、前端实现
家庭财务管理系统的前端可以采用HTML5、CSS3和JavaScript等技术进行开发。 在前端开发中，我们需要实现以下功能：
1、数据展示：通过HTML和CSS将数据展示在网页上； 2、数据输入：通过HTML表单等元素接收用户输入的数据；
1、用户表（User）：存储用户信息，如用户名、密码等；
2、收入表（Income）：存储家庭的收入信息，如日期、金额、来源等； 3、支出表（Expenditure）：存储家庭的支出信息，如日期、金额、类别等；
4、预算表（Budget）：存储家庭的预算信息，包括预算金额和预算类型等。
2、系统架构设计
3、性能测试：对系统进行压力测试和性能测试，确保系统在高负载下的稳定 性和性能；
4、安全性测试：对系统进行安全性测试，确保系统对各种攻击的防御能力。
财务报销管理系统的设计与实现
财务报销管理系统的设计与实现一、需求分析针对一个企业、机构或组织内部的人员因公出差、会议等需要报销费用的情况，需要进行一套财务报销管理系统的设计与实现。
该系统需要满足以下需求：1. 登录注册模块系统管理员可以通过该模块设置管理人员的账号和密码，被管理人员可以通过账号和密码登录系统。
2. 申请报销模块被管理人员根据自己的角色不同，有所对应的报销审批权限。
被管理人员可以通过该模块填写报销申请，上传相关证明材料。
提交后，需要等待上级领导或财务人员审批。
3. 报销审批模块上级领导或财务人员可以对已提交的报销申请进行审批。
对于需要退回修改的申请，在审批意见中需要注明修改事项。
对于审批通过的申请，可以进行下一步操作。
4. 报销审核模块由专人对已审批通过的报销申请进行审核。
审核流程包括对申请内容、金额、凭证等的检查和确认。
审核通过后，可以进行下一步操作。
5. 财务付款模块由财务人员进行付款操作，将报销金额转账给申请人。
6. 报销查询模块所有用户（包括被管理人员、上级领导、财务人员）都可以通过该模块查看自己的报销记录。
二、框架设计1. 系统架构系统使用 C/S 架构，即客户端 / 服务器架构，客户端主要是浏览器，服务器采用 Django 框架。
使用 MySQL 关系型数据库。
数据库表包括：用户表、角色表、部门表、申请表、审批表、审核表、支付表、日志表等。
3. 模块设计该系统可以划分为以下模块：a. 登录注册模块主要包括用户的登录与注册页面及操作，包括前端界面设计、数据验证、权限验证、数据存储的相关操作。
b. 申请报销模块被管理人员可以创建报销申请，包括报销原因、金额等信息。
可以上传相关证明材料。
创建成功后，需要待上级领导或财务人员进行审批。
c. 报销审批模块上级领导或财务人员需要对已提交的报销申请进行审批。
如果审批通过，则可以将申请发送到审核部门进行审核。
如果审批被退回，则需要返回申请人修改后重新提交。
d. 报销审核模块申请已经经过所属部门的上级领导批准通过，但最后的拨款还是需要经过实施审核人员的审核才可以完成。
公司财务管理系统的设计与实现
公司财务管理系统的设计与实现公司财务管理系统的设计与实现摘要随着软硬件技术的急速发展,计算机在社会生活中的方方面面都发挥着重要的作用。
企业管理模式也随之科技化，智能化，人性化。
对人们的个人生活质量和生活方式也有着深远的影响，应用先进的网络和数据库技术，可以大大节省人力，物力，并且让我们生活的更舒服。
在现行的管理体制中,财务管理是尤为重要而且不可缺少的一个部分，良好的财务管理方式关系到一个公司的发展情况。
所以，无论从理论上还是实际中,开发这样一个可以方便快捷,容易上手的管理系统都有重要的意义。
本文介绍了本文提出了了公司财务管理系统，该系统基于Eclipse的财务管理系统的设计思想，用经济学的观点作为需求指导，将经济学知识和软件开发技术进行了有机的结合。
本系统可以帮助中小规模公司完成日常的财务管理的工作，它使用方便，在数据整合和账目管理方面表现尤为出色,减轻了财务系统人员的工作负担，也可以在一定程度上帮助公司节省人手,减少开支.关键词：财务管理；数据库；经济学；软件开发The Design and Implementation of Financial ManagementSystemAbstractWith the rapid development of the software and hardware technology，computer in social life in every aspect of played an important role。
Enterprise management mode and then more technology, intelligent, human nature is changed. The personal life of people quality and life style also has a profound impact，application of advanced network and database technology, can greatly reduce the human，material, and let our life more comfortable。
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1凭证
凭证的制作和管理是财务工作的一项重要内容，所有的财务活动都要通过制作凭证才能
记入相应的帐目。当经济活动发生后，财务人员要收集业务的原始凭证 （发票、入出库单等）， 并根据业务活动涉及的财务科目填写相应的凭证分录，制成记帐凭证。在一段时间后要将凭
证归类装订成册以备检查。财务涉及的凭证一般包括：收款凭证、付款凭证和转帐凭证。
情况，资金运转情况等。这些信息是企业领导制定企业方针政策和决策时不可缺少的依据。 财务分析工作汇总各类财务信息，通过分类整理和系统分析可以看出企业财务活动以致经营 活动中存在的问题。
§
一、财务管理业务分析
1财务管理业务分析
企业的财务工作主要由财务部门完成。财务工作几乎涉及到企业的所有部门，但从涉及
的深度和业务联系的紧密程度来看，财务业务主要与采购部门、仓库部门、生产部门、销售
凭证临时文件
文件
4.5
应付款 过帐
凭证明细临时文件
付款明细文件
付款记录文,
凭证临时文件
图7.2.15应付帐款管理数据流图
销售发票文件
销售
部门
发票 提货情况 ”
5.1
销售发
票过帐
凭证临时文件
客户
细文件
往来户代码文件
台帐文件
5.2应收帐 款维护
凭证临时文件
凭证明细临时文件
凭证明细临时文件
应收款台帐文件
来款记录文件
总帐
日记帐
打印
打印
3.3
科 目 累 计 数 量 文 件
凭证明细文件
科目累计金额文件
3.6
多栏帐 定义
3.4
3.5、
/3.7
数量帐
多栏帐
自由报
打印
打印
.表打印
3.8
自由报
表定义
多栏帐定义文件
图7.2.14Leabharlann 簿报表管理数据流图应付款台帐文件
采购
部门
4.2
采购发
票维护
4.3
采购发
票过帐
科目累计金额文件
采购发票文件
收到或付出的款项逐笔分配到应收或应付款记录中进行勾对，销掉应收或应付款记录。 这是
一项比较复杂而繁琐的工作。
5.报表及财务分析
企业每个核算期末都要制作报表，上报上级单位和财政税务部门。各类财务报表从不同
角度反映企业的经营和财务状况，报表主要有：资产负债表、利润表和财务状况变动表。
财务工作还能及时为企业领导提供相关的财务数据信息，如：资金使用情况，企业赢利
图7.2.11企业财务管理业务第一层数据流图
继续对图7.2.11中的五个子系统进行分解（成本管理子系统将在后面一章里介绍），得 到财务管理的第二层数据流图，图7212至图7216。
凭 证 临 时 文 件
图7.2.12总帐管理数据流图
银行帐文件银行帐明细文件
图7.2.13银行帐管理数据流图
3.1
/3.2
品情况、产品产量等）报给财务部门，由财务部门进行统计汇总，核算产品的生产成本（这 将在后面一章里详细介绍）；销售部门要把销售发票和提货情况通报财务部门，由财务部门
进行销售核算，向客户收取应收帐款。
2•财务管理业务数据流图
图7.2.11是企业财务管理业务的第一层数据流图，图中将财务管理业务分成总帐管理、 银行帐管理、报表管理、应付帐管理、应收帐管理、成本管理六个子系统。其中成本管理将 在后面一帐详细介绍。
第七章财务管理系统设计与实现
§
一、
企业财务管理是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，根据
企业再生产过程中的资金运动，工业企业财务管理的内容包括：固定资金管理、流动资金管
理、专用资金管理、产品成本管理、销售收入管理、企业纯收入和财务支出管理等。其中固 定资金管理是指垫支在劳动资料上的资金（包括：厂房、机器设备等固定资产）；流动资金 是指垫支在劳动对象上的资金（包括：原材料、燃料、在产品、产成品、银行存款及各种结 算项目）；专用资金是指具有专门用途的资金（包括：生产发展基金、更新改造基金、新产 品试制基金、大修理基金等）；成本管理将在下一章中详细介绍。
个对帐问题。银行定期给企业发出银行对帐单，企业根据对帐单上银行帐的收入、支出记录
和自己记的银行日记帐记录进行核对，将对上的记录销掉， 查找出哪些记录是银行未作登帐
的（银行未达帐），哪些记录是企业未登帐的（企业未达帐），并制作出未达帐调节表。
4•往来帐
往来帐是指企业与往来户（客户、供应商）之间发生的应收款、预收款、应付款、预付 款业务。往来业务量对企业来说一般是比较多的。要管理好每一个往来户的每一笔往来款， 首先要对往来户单独设立帐户，将每一笔应收、应付款详细记录清楚；当收款或付款时，将
付
5.4
来款 登记
来款分配文件
应收款台帐文件
5.5
收款 处理
应收款
凭证
图7.2.16应收帐款管理数据流图
、
部门有密切的联系。它们之间的业务关系如下：采购部门采购原材料的发票和收货入库情况
要通报给财务部门，由财务部门核算材料的采购成本，并付款给材料供应商；仓库部门要将
所有的物料和产品的出入库单交给财务部门，由财务部门进行存货成本的核算，登记材料帐
（这将在后面一章里详细介绍）；生产部门要将生产过程中的各种统计数据（物料耗费、废
2记帐
在凭证制作完成后，由会计人员对凭证进行审核，检查凭证制作是否正确， 然后再根据
凭证涉及的科目登记相应的明细分类帐和总帐。
3.银行帐
企业银行帐因为牵涉到流动资金的管理，所以管理起来较为严格，需要计算每天的收入、
支出并结出余额。另外银行帐管理还包括银行对帐业务。企业的开户银行为企业设立一本收
入、支出明细帐，而企业本身也有银行存款收入、支出的日记帐，这两本张之间就存在着一