FICO概念及主要流程
FICO重要概念(一)
FICO重要概念（一）一、经营范围Operation Coner：是用于细分市场的公司内的一个组织单元，针对获利能力(PA)分析模块需要激活经营范围。
获利能力特征值：满足某一个特定的市场段的进行盈利分析，可以从多种维度来设定.二、财务管理范围：是基金管理的组织单元，用于进行预算管理。
三、成本控制范围：是用来定义公司的管理会计操作的组织单元，侧重于对费用和利润进行分析。
多个公司代码可以属于一个成本控制范围。
四、功能范围：是针对各个成本对象中的相应费用科目进行属性归类。
五、公司代码：SAP中定义的独立核算的法人单位，是具有独立法人资格的纳税实体，独立出具资产负债表和损益表，是财务的核心组织单元。
（重点）六、成本中心：用于对发生在组织机构内的费用进行识别和归集，可以对成本中心未来费用进行计划，以此作为基础，通过计划费用与实际费用之间的比较。
七、利润中心：作为收入收集器，对该利润中心产生的收入进行归集，同时与成本中心集成，综合产生相关利润数据。
八、基金中心：用于预算管理的组织单元，负责部门内部的预算控制。
九、承诺项目：是指企业的基金收入（基金来源）和基金支出（基金使用）的明细项目，是预算控制的单位。
所有用于预算控制的损益类总帐科目与承诺项目之间建立对应关系，以实现承诺项目的实时控制与考核。
十、内部订单（IO-Internal Order）：对公司内某作业或任务的成本进行计划、归集、监控和分摊的工具。
可以赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件进行费用的预算和归集。
十一、采购订单（PO-Purchase Order）：与供应商谈判确定的具有法律约束力的正式采购文档，该文档具有明确的价格、数量和交付日期。
与采购框架协议的区别？十二、生产订单（PO-Production Order）：对于内部获取的物料已经确定的生产计划。
十三、销售订单(SO-Sale Order)：与客户确定的具有数量、价格的销售凭证。
FICO基本概念(新手入门必知)
FICO基本概念(新手入门必会)对于新手来说，搞清楚FICO的基本概念，就可以游刃有余。
因为基本概念是最基本的基础知识，是迈向更高阶梯的台阶。
整理了33个FICO基本概念，供新手入门学习。
1、集团(client)的概念：是SAP中的最高等级;每一个集团建立主数据库2、公司：能够产生法定财务报表的组织单元;财务报表是在公司级别上建立合并的;一个公司可以包含一个或者多个公司代码。
3、公司代码：一个必须的企业结构;一个独立核算的会计主体;是一个能够进行会计核算的最小组织单元。
资产负载表和损益表是建立在公司代码级别上的。
4、业务范围：用于做内部报表、内部资产负载表和内部损益表的一个内部组织结构;有用于所有的公司代码，必须在所有的公司代码中有相同的含义;根据业务范围，更新总帐余额。
5、信用控制范围：它是一个组织单元或责任范围，用来控制客户信用范围;公司代码可以派给一个也只能是一个信用控制范围(可以是多对多关系。
满足对一个公司代码下不同产品的信用控制);多个公司代码可以派给一个信用控制范围。
6、控制范围：它是用来定义公司的成本/管理会计行为的结构组织单元;公司代码只能分配给一个控制范围;一个控制范围可以分配多个公司代码这允许跨公司成本分摊和报表。
7、经营组织：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为一个且仅一个经营组织，用于内部管理分段报告。
一个经营组织可可以包括多个成本控制范围。
8、主数据：是描述那些运用在会计，物料，供应商，客户等业务过程中的行为体;在一段时期内，信息往往保持不变;每个主数据库具有单一的名字或数字编号。
与业务数据的差别：主记录包含的数据可控制如何记帐和处理业务数据，主数据在系统中保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间较短。
业务数据是从R/3 中的正常业务处理获取的数据。
为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。
9、损益表：它包含一个留存收益的识别标记;在会计年度期末,损益科目结帐到留存收益表中。
fico搭建流程
fico搭建流程
FICO（Financial Information and Controlling）是SAP系统中的财务会计与成本控制模块，搭建流程简述如下：
1. 初始化设置：首先进行公司代码、货币及会计期间等基础配置，通过SPRO路径完成财务组织结构建立。
2. 科目表定义：根据企业会计准则选择或创建科目表，设定主数据如科目、客户供应商等。
3. 银行与总账接口：配置银行账户信息和自动记账程序，确保资金流信息准确无误地记录在总账中。
4. 物料核算集成：与MM模块集成，定义物料移动的会计影响规则，实现库存价值管理。
5. 成本中心与内部订单：设立成本中心结构，并配置内部订单类型以追踪非生产性费用。
6. 利润中心与产品成本核算：对于多维度管理需求的企业，配置利润中心并启用产品成本核算（CO-PA）功能。
7. 报表与分析：定制符合企业需求的财务报表和分析工具，包括标准SAP报表和自定义报表。
8. 测试与上线：完成所有配置后进行详尽的功能测试，确认无误后再正式上线运行，持续优化完善。
FICO概念及主要流程
FICO概念及主要流程1 FI－Financial Accounting1.1 组织结构1.1.1公司代码（company code）●命名格式：四个字母或数据组成。
●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。
对外报送资产负债表和损益表的最小单位。
每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。
可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。
1.1.2业务范围business area一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。
不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。
1.1.3company code & business area每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。
一个company code 也可包含多个business area。
business area和company code是多对多的关系。
1.1.4资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和business area，还有利润中心profit center。
其中company code是对外出具资产负债表损益表，而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表1.2 总帐－General Ledger1.2.1主数据－科目（Account）●sap中所有科目类型：总帐 s供应商 k客户 d资产 a物料 m其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。
另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。
●与cost element关系在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。
损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。
●层次结构1.会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息coa层数据维护页面company code层数据维护页面2.公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2会计科目表－chart of account●概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司代码来使用。
SAP财务模块FICO概念及主要流程
SAP财务模块FICO概念及主要流程SAP财务会计模块（Financial Accounting，简称FI）和管理会计模块（Controlling，简称CO）是SAP ERP系统中最重要的两个模块之一、它们通常被合并成一个模块被称为财务会计与管理会计模块（Financial Accounting and Controlling，简称FICO）。
SAPFICO模块主要用于企业内部的财务管理，包括财务会计和管理会计两个方面。
财务会计主要关注公司的财务状况，确定公司的盈利情况，支持财务报表的编制和分析。
管理会计则更侧重于内部管理决策，为管理层提供决策支持和绩效分析。
在SAPFICO模块中，主要有以下几个核心流程：1. 财务总账（General Ledger）：财务总账是FICO模块的核心，它记录了公司的所有财务交易并形成总账科目。
财务总账通过事务录入和自动记账程序来更新总账科目的余额和明细。
总账科目将根据需要进行分级，并形成财务报表。
2. 应收账款（Accounts Receivable）和应付账款（Accounts Payable）：这两个流程分别记录了公司的应收和应付款项。
在应收账款中，公司可以记录客户的付款情况，跟踪应收款项，并生成客户结算单。
在应付账款中，公司可以记录供应商发票和付款情况，跟踪应付款项，并生成供应商结算单。
这两个流程也与其他模块有关联，如销售订单、采购订单等。
3. 固定资产会计（Asset Accounting）：这个流程用于管理和追踪企业的固定资产，如土地、建筑、机器设备等。
固定资产会计跟踪固定资产的购置、折旧和减值等变化，并计算固定资产的当前价值和累计折旧。
这个流程也与其他模块有关联，如采购模块、财务模块等。
4. 成本管理（Cost Accounting）：成本管理是管理会计的核心流程，用于确定产品或服务的成本，并支持决策分析和报表编制。
成本管理涉及成本中心的配置、成本流转、成本计算和成本分析等环节。
FICO第一讲
②发票验证：借：GR/IR
贷:应付账款
GR:Goods Receipt 货物收据 IR:Invoice receipt 发票收据
▲销售流程 SD
导入
回传(来标识开与否)
报价---合同---销售订单---商品出库---开形式发票---开金税发票---收款
生成会计凭证
这些都在 SAP 系统中做
在国家防伪税控系统中做
▲SAP Logon 710 客户端 C/S 结构 Client 集团 Language：zh 中文界面 (系统需要安装中文补丁才可以) ▲
开发环境：用于配置、开发 转移到测试环境
021 房间
一台服务器
测试环境：用于测试数据
023 房间
通过 SAP 的传输号，把开发、测试环境中的成果传输到生产环境中去。
我们的目标：做好每个细节，让学员 100%入行！ - 5 -
FICO 学员课程
①FS00--集中维护会计科目，同一科目必须在科目表层和公司代码层下都做维护。 ②FSP0--在科目表层维护会计科目； ③FSS0--在公司代码层维护会计科目； 备注：查询以 4 开头的科目：4* ▲系统截图说环境
045 房间
一台服务器
因为：有些数据（如：开发的 ABAP 程序）是可以跨房间的，有些数据是不可以跨房 间的，所以一般把开发环境和测试环境放在一台服务器上，生产环境放在另一台服务 器上，并把不同的环境用不同的系统颜色来区分，以避免误操作。 ▲熟悉 SAP 的菜单：新窗口最多同时开打 6 个。
我们的目标：做好每个细节，让学员 100%入行！ - 2 -
FICO 学员课程
CO 模块的变化多（因为各个公司不一样，流程不一样，所关注的东西不同）
▲分录举例： ①朋友入伙投资 100 万开公司： 借：银行存款 100 万 贷：实收资本 100 万 ▲分录举例： ①我向小王借了 200 元： 借：现金 200 元 贷：应付款--小王 200 元 ②几天后，我还了小王的款： 借：应付款--小王 200 元 贷：现金 200 元 ▲分录举例： 10 万元进的原材料，加工成商品，以 15 万元卖给了小王 ①用 10 万元采购原材料 借：原材料 10 万元 贷：现金 10 万元 ②商品出库（开始计成本） 借：主营业务成本 10 万元 贷：库存商品 10 万元 ③开发票给小王（开始要钱，计收入） 借：应收账款 15 万元 贷：主营业务收入 15 万元 ④收款 借：现金 15 万元 贷：应收账款 15 万元
FICO的重要概念(二)
FICO的重要概念（二）成本控制范围：用来确定一个用来收集成本和收入的单独的组织结构，每一个成本控制范围可以包含一个或多个分配给它的公司代码。
即一个成本控制范围可以下挂多个公司代码。
用于为内部管理报告获取收入和费用信息，在一个控制区域中使用多个公司代码可实现执行跨公司分配的附加功能，同一控制区域中的公司代码必须使用相同的帐户科目表和会计年度，为4位字段。
公司代码：是独立的会计实体，它是最小的组织单位，资产负债表和损益表应在公司代码级别上建立。
公司代码使用4 位由字母和数字组成的字段。
公司代码的定义提供了组织的基本框架，包括：科目结构表，财政年度结构，货币，语言，凭证录入语言显示，借贷管理结构（可选）。
公司代码通常不跨越国界，创建公司代码应依据税收法、商业法以及其他财务会计条件。
集团公司：是法定的合并单位，组成它的公司均有各自的公司代码，组公司可以包含一个或更多公司代码，并且作为合并的主结构,使用6 位字母数字字段经营组织：是获利能力分析中的核心组织要素，控制区域应转换为仅且一个的经营组织，用于内部管理分段报告。
经营组织可分配多个控制区域，可对这些控制区域进行合并，用于广义的比较报告。
某些与获利能力分析无关的控制区域不应分配给经营组织。
大多数情况下，一个经营组织包括所需的全部组成部分，为4位字段经营组织的记帐可进一步分为获利能力段，主要跟踪产品线及各地区的客户利润功能区域根据生产、管理、销售、市场、研发等所要求的销售成本会计核算将费用进行分类，通过将成本细分为这些功能区域，可给出企业成本的构成并表明这些费用的经济目的。
会计科目表：具有相同帐户要求的多个公司可以使用同一个会计科目表，每个公司代码只能有唯一的一个会计科目表。
会计科目表公司代码主记录信息可从一个公司复制到另一个公司，会计科目表为4位字段以下三个附加科目表：可提供附加报告能力●营运会计科目表●国家会计科目表（满足本地化的国家报告需求）●公司集团会计科目表（将不同科目表加以组合，用于合并报告）一次凭证过帐可获取所有三个科目表所需的数据，从而使营运、国家、集团科目表得到实时的最新报告。
SAP操作手册_FICO_固定资产报废、出售及盘点
SAP操作⼿册_FICO_固定资产报废、出售及盘点固定资产报废、销售、盘点版本版本描述编写⼈最后修改⽇期V1 初稿V2 终稿V3 修改1.⽂档内容简介本操作⼿册主要是SAP固定资产转移、报废&出售、盘点所涉及的系统操作。
主要包括：--固定资产报废；--固定资产销售；--固定资产盘亏处理；--固定资产盘盈处理。
2.基本概念1）固定资产报废：固定资产报废，是指固定资产由于长期使⽤中的有形磨损，并达到规定使⽤年限，不能修复继续使⽤；由于技术改进的⽆形磨损，必须以新的、更先进的固定资产替换等原因造成的对原有固定资产按照有关规定进⾏产权注销的⾏为。
2）报废后有⽆收⼊：报废固定资产，本质上是注销固定资产。
报废后残料没有任何收⼊，是属于⽆收⼊的报废。
报废后的残料还有⼀定的价值，可以通过销售回收⼀定的收⼊；固定资产的整体销售等，是属于有收⼊的报废。
固定资产的报废通过功能来完成，我认为收回两个字改为注销更为合适。
3.有收⼊报废(ABAVN+F-02)有收⼊报废包括实际报废后的残料销售收⼊，以及正常的固定资产销售或转让收⼊。
3.1 报废操作(ABAVN)1）进⼊路径：SAP菜单->会计核算->财务会计->固定资产->过账->报废->通过报废收回资产双击或者输⼊事物码ABAVN进⼊下屏。
2）如上图，填写资产编号和三个⽇期后点击过账按钮进⼊下图。
如果是部分报废就需要填写“部分报废”页签。
如果要选定会计凭证类型，就需要填写“附加细节”页签。
3）过账后系统提⽰在两个准则中过账成功，点击勾按钮后报废操作完成。
3.2 报废后相关查询(AW01N/AB03)1）去查看报废后资产的浏览器。
2）按照上图标识双击，可以查看会计凭证。
6）⽤AB03查看资产凭证。
双击上图中的⾏项⽬进⼊下图3.3 销售或报废后的收⼊处理(F-02)当处置资产残余或者销售资产产⽣收⼊后，会计分录为：借银⾏存款/库存现⾦贷固定资产清理应交税费-应交增值税-销项税 --如果有税产⽣的话如果在处置过程中发⽣了⼈⼯费、运输费，会计分录为：借固定资产清理贷银⾏存款/库存现⾦最后再来结转固定资产清理科⽬，根据相关规定，“固定资产清理”科⽬核算办法如下：1）因出售、转让等原因产⽣的固定资产处置利得或损失应计⼊资产处置损益科⽬。
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FICO概念及主要流程1 FI－Financial Accounting1.1 组织结构1.1.1公司代码（company code）●命名格式：四个字母或数据组成。
●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。
对外报送资产负债表和损益表的最小单位。
每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。
可用外币记帐，但在记入总帐时自动转换成本位币。
1.1.2业务范围business area一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。
不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。
1.1.3company code & business area每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。
一个company code 也可包含多个business area。
business area和company code是多对多的关系。
1.1.4资产负债表、损益表单位是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和business area，还有利润中心profit center。
其中company code是对外出具资产负债表损益表，而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表1.2 总帐－General Ledger1.2.1主数据－科目（Account）●sap中所有科目类型：总帐s供应商k客户 d资产 a物料m其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。
另外四类都可以通过凭证录入直接记帐。
●与cost element关系在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。
损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。
●层次结构1.会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息coa层数据维护页面company code层数据维护页面2.公司代码层：公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、排序码、权限组，银行信息等等1.2.2会计科目表－chart of account●概述：一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表，不同的科目表可以给不同的公司代码来使用。
每一个公司代码有一个会计科目表。
但不同的公司代码可以共享一个科目表。
即coa和cc间是一对多的关系。
●分类：运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使用同一个会计科目表。
国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。
集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科目，其记账数据是基于外部集团公司会计的要求。
1.2.3科目组－account group作用：相同科目进行分类控制科目编号范围控制总帐组数据的屏幕显示格式具体的account group 可根据具体的管理需求灵活设定。
1.2.4会计凭证●会计凭证来源：1。
总帐业务：包括待摊、预提、税金等2。
集成业务（内部）●凭证(document)类型作用：控制凭证的编号范围控制凭证行项目的字段状态控制凭证行项目的科目类型●记帐码post key：借或贷作用：决定科目类型（a k d m s），一个记帐码只能分配给一个账户类型决定凭证行项目的借贷方向（有借必有代，借贷必相等）控制行项目屏幕字段显示需要记忆的标准记帐码：标准过帐码：借贷40 50 （总帐）01 11 （客户）21 31 (供应商)70 75 （资产）89 99 （物料）1.2.5统驭科目－Reconciliation Accounts总帐科目，总帐明细帐的实时集成。
行项目明细保持在明细帐中，汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账。
SAP中的统驭科目指应收应付和资产相关科目一般设置成统驭科目(有分类账的总帐科目)在创建GL主数据的时候指定；当你在创建客户或供应商主数据的时候，都会提示输入特别总帐标准，就会用到统驭科目，与会计科目表中的应收、应付、预收、预付形成对应关系，起到连接总帐和分类帐之间的关系。
统驭科目在SAP中是：在应收和应付模块中，做凭证时输入的都是客户和供应商，所形成的应收、应付、预收、预付都是针对客户和供应商的，并未真正与科目表中的总帐科目对应，所以需要用到统驭科目，与科目表能形成对应关系，此外在对客户和供应商在做未清项处理时，也需统驭科目的对应。
1.3 应付－Account Payable1.3.1供应商－vender应付帐款的主数据是供应商。
供应商主数据分三层：1．一般数据层：包括名称、地址、语言、电话等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。
2．公司代码层：在公司代码层各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信息。
比如付款条件，付款方式，开户银行，利息计算，统驭科目。
3．采购组织层：维护和采购相关的供应商信息（订单货币，付款条件，销售人员信息，是否基于收货的发票校验，是否自动生成po，partner 信息）1.3.2与mm的集成●基本流程：需求－>采购申请pr－>po－>收货gr－－－－>invoice（发票校验）－>payment－－>评价供应商（Dr:原材料 (Dr:GR/IR （Dr:venderCr：GR/IR） Cr:vender) Cr:bank)与mm集成的采购流程中，总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、支付三个流程，具体借贷关系如上图。
GR/IR：货到票未到，票到货未到●Mm组织结构：工厂（plant）、采购组织（purchase organization），库存地点(storage location)都可以分配给company code.一个plant仅可以分配给一个company code一个purchase organization可以分配给多个company code。
一个plant 下可以包含多个库存地点(storage location)1.3.3自动付款●自动付款的条件：1.有欠款2.供应商主数据需要维护信息（付款方式，地址信息）。
1.3.4周期性凭证对于一些以固定的时间间隔发生金额相同的会计业务 (如租金发票，预提，待摊)，系统允许用户创建周期性录入凭证。
这种凭证在创建时并没有会计效用。
它们只是在手动执行时才记入会计系统中。
周期性录入凭证包含记帐所需要的全部信息。
这些信息包括一些指明期限和产生记帐的支付间隔的数据。
相应的记帐由系统自动产生。
1.4 应收－Account Receivable1.4.1客户－Custom应收帐款的主数据是客户。
客户主数据分三层：1．一般数据层：包括编码、名称、地址、纳税登记号等对于每一个分子公司来说都是统一的信息。
2．公司代码层：可以维护客户一些特殊的信息。
例如客户的利息计算控制，催款控制，支付数据等控制信息也是在公司代码层次维护的。
3．销售区域层：定义订单币别，交货方式等和销售相关的信息。
销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组的一个组合。
1.4.2客户信贷管理●组织结构：信贷控制范围（管理客户信用的组织单元）●概述：SAP 应用“信用控制范围”（credit controlling area）来进行客户信用控制。
在公司总部内，有些公司它们在会计核算上是分开的，但是对于客户的信用有可能是统一管理的。
因此在SAP 中不同的公司代码可以分配给相同或不同的信用控制范围。
对于业务和客户相似的公司信用可以统一管理。
●credit controlling area & company code一个信贷控制范围可以对应多个company code ,而一个company code 仅可对应一个信贷控制范围，即信贷控制范围和company之间是一对多的关系。
●分类：1.总信用限额，同一个客户在所有信用控制范围里的信用限额加总不能超过“总信用限额”。
2.单个信用范围最高限额,3.同一个客户在单个信用控制范围中的信用限额的上限。
4.已分配限额, 同一个客户在所有信用控制范围中信用限额的总额, (是不能超过总信用限额的)。
5.本范围信用限额, 一个客户在某个信用控制范围里的信用限额(是不能超过单个信用范围最高限额的)。
6.已使用限额，是一个客户在一个信用控制范围中未清的发票，销售订单等的信用占用额。
1.4.3和sd模块的集成销售的起源：售前调查->询价->报价->SO（销售订单）->生产->入库->出货->外向交货单->picking(转储单)->交货->billing开票->收款->客户评价与SD模块集成的流程：（1）sales order(V A01) 此处需要建立客户在SD模块(VD01)（2）Outbound Delivery 外向交货单（VL01N）（3）Transfer Order for Delivery 转储单（LT03）增加仓库信息（4）交货（VL02N）Dr: sales cost Cr: investry库存（5）Billing(VF01)Dr:customer Cr: revenue（6）Payment (incoming payment)Dr: bank Cr: customer（7）Appropriation requist（IMA11）1.5 Ar/Ap关帐1.5.1需求来源及流程●关帐需求来源：1．法律要求：各地会计法规要求2．技术要求：公司内部管理要求●关帐年结流程：♦余额结转♦年末时，需要将账户余额结转到下一个会计年度。
♦余额结转♦上一年度会计期间关闭，特殊会计期间打开♦系统内对账♦往来余额确认（对账）♦外币评估♦价值调整（计提坏账准备）♦应收应付重分类♦关闭特殊会计期间●过账值调整（坏账）（Value adjustments）每个月末，一般都要进行坏账评估，只是为出报表的需要，因此，下月初原方向冲回。
●归档资产文件夹可定期归档，通常在年末结算时。
从组织运作资产中取消的任何资产都可通过销售或废弃从联机系统中清除。
1.5.2两个重要流程外币评估当供应商账户的未清项有外币余额时必须进行。
(过账时以当时的汇率转换成本位币。
到期末，因为汇率的变化，会产生汇兑损益。
)汇率维护：定期对系统进行汇率维护。
借: 外币评估损失贷：收益（revenue）汇率分为：直接汇率：外币兑换本位币间接汇率：本位币兑换外币例：汇率：8.0 7.8 8.3 8.5100 ￥1月2月3月4月（RMB）800 780 830 850方法一：每月对外币进行评估每月的汇率报表无可用性，查看时需看累计报表，可查看汇率的历史变动情况。