免抵退申报流程
“免、抵、退”税申报流程及注意事项
“免、抵、退”税申报流程及注意事项（2008）二、明确出口货物免抵退税的申报期限（重点）（一）单证齐全申报期限。
根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[2004]64号）第三条和《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的补充通知》（国税发[2004]113号）第二条的规定，生产企业的出口货物应在货物报关出口之日（以出口货物报关单﹤出口退税专用﹥上注明的出口日期为准）起90日内向主管税务机关退税部门申报免抵退税，如果其到期之日超过了当月的免抵退税申报期限，生产企业应在次月的免抵退税申报期内申报免抵退税，如仍未申报，税务机关应当视同内销货物予以征税。
举例说明：如2008-03-17出口的货物，90日后的到期之日是2008-06-15，申报所属期为200805的免抵退税申报期限为2008-06-15（节假日顺延），由于到期之日未超过所属期200805的免抵退税申报期限，因此，2008-03-17出口的货物应在2008-06-18前申报免抵退税，则最迟应在所属期200805申报单证齐全。
如2008-03-21出口的货物，90日后的到期之日是2008-06-19，所属期200805的免抵退税申报期限为2008-06-15（节假日顺延），由于到期之日已经超过所属期200805的免抵退税申报期限，企业可在次月的免抵退税申报期限2008-07-15前申报，因此，2008-03-21出口的货物可在2008-07-15前申报免抵退税，则最迟可在所属期200806申报单证齐全。
（二）出口货物收汇核销期限。
根据《国家税务总局关于出口货物退（免）税管理有关问题的通知》（国税发[2004]64号）第二条的规定：1、该条规定所列举的六类出口企业，在出口货物申报单证齐全时必须提供出口收汇核销单。
2、除该条规定所列举的六类企业以外的出口企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单﹤出口退税专用﹥上注明的出口日期为准）起180天内向税务机关提供出口收汇核销单。
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明
生产企业出口货物免抵退税申报系统操作说明一、系统登录1.打开电脑，进入系统登录界面。
2.输入企业账号和密码，并点击登录按钮进入系统。
二、货物信息录入1.在系统主界面上方找到货物信息录入入口，点击进入。
2.在货物信息录入页面，按照提示依次填写货物的相关信息，包括货物种类、货物数量、货物价值等。
3.点击保存按钮，将货物信息保存至系统中。
三、申报信息填写1.在系统主界面上方找到申报信息填写入口，点击进入。
2.在申报信息填写页面，按照提示依次填写相关信息，包括企业信息、出口国家、进出口合同号等。
3.点击保存按钮，将申报信息保存至系统中。
四、退税申请1.在系统主界面上方找到退税申请入口，点击进入。
2.在退税申请页面，选择需要申请退税的货物信息，并填写退税申请金额。
3.点击申请按钮，系统将自动进行退税计算，并生成退税申请表格。
5.将打印好的退税申请表格提交至相关部门。
五、退税审核1.在系统主界面上方找到退税审核入口，点击进入。
2.在退税审核页面，选择需要审核的退税申请表格，并填写审核结果和审核意见。
3.审核通过的退税申请将自动进行退税操作，审核不通过的退税申请将被驳回。
六、退税查询1.在系统主界面上方找到退税查询入口，点击进入。
2.在退税查询页面，输入退税申请的相关信息，如退税申请号或企业名称等。
3.点击查询按钮，系统将显示相应的退税申请结果。
七、退税记录导出1.在系统主界面上方找到退税记录导出入口，点击进入。
2.在退税记录导出页面，选择需要导出的退税记录的时间范围。
3. 点击导出按钮，系统将自动将选择的退税记录导出为Excel或PDF文件。
八、系统退出1.在系统主界面上方找到系统退出入口，点击进入。
2.在系统退出页面，点击退出按钮，系统将自动退出当前登录状态。
免抵退申报流程
问：生产企业从事进料加工贸易，在手册登记、申报、核销上有哪些时限规定？答：从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》；于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；并于取得主管海关核销证明后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续。
逾期未申报办理的，税务机关在比照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。
生产企业免抵退申报流程目录：一、软件下载 (1)二、系统初始化及初始设置…………………………………………………1-7三、“免、抵、退”税明细数据采集……………………………………………7-21四、免税货物明细数据采集…………………………………………………21-22五、“免、抵、退”税预申报…………………………………………………22-25六、办理预申报 (25)七、预审核反馈疑点调整………………………………………………25-28八、重新生成明细申报数据 (28)九、模拟出具进料加工贸易免税证明………………………………………29-30十、纳税申报表采集………………………………………………………30-31十一、“免、抵、退”税汇总表录入……………………………………………31-35十二、“免、抵、退”税正式申报………………………………………………35-37十三、打印申报报表…………………………………………………………37-41十四、生成出口货物冲减明细………………………………………………41-44一、软件下载生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心统一领导下设计开发，供出口企业及税务机关免费使用，不需要任何费用，现使用的版本为“生产企业出口退税申报系统7.0版”，纳税人可以在中国出口退税咨询网，网址是或者在佛山市南海区国家税务局网，网址是直接下载使用（“申报系统”的下载以当时最新的版本为准）。
生产企业免抵退税申报系统操作流程
生产企业免抵退税申报系统操作流程第一步：登录系统打开电脑，进入操作界面，输入企业的用户名和密码，点击登录按钮进入系统。
第二步：选择申报类型在系统首页中选择申报类型，通常分为一般纳税人、小规模纳税人和免抵退税三种类型，根据企业的纳税资质选择相应的类型。
第三步：填写基本信息在申报类型选择完之后，系统会弹出填写基本信息的页面。
在该页面中，需要填写企业的注册信息、单位备案信息、信用评级等基本信息，并且需要上传相关证件的扫描件。
第四步：填写申报表填写基本信息之后，系统会根据企业的纳税类型自动显示相应的申报表，企业需要填写相应的表格。
表格的内容通常包括销售收入、进项税额、进口环节增值税等信息。
第五步：检查数据准确性在填写完申报表之后，系统会自动进行数据的校验，企业需要仔细检查数据的准确性，确保填写的信息无误。
如果有错误或者遗漏，可以进行修改或者补充。
第六步：确认申报表确认申报表之前，系统会再次提醒企业检查数据的准确性，确保申报表中的信息无误。
确认无误后，可以点击确认按钮提交申报表。
第七步：核对后提交企业提交申报表后，系统会自动进行数据的核对，比对申报表中的数据与系统中的数据是否一致。
如果数据一致，系统会生成退税申报表。
第八步：打印退税申报表在系统生成退税申报表之后，企业可以点击打印按钮，将退税申报表打印出来。
同时，系统也会自动生成电子版的退税申报表。
第九步：备份申报数据打印退税申报表之后，企业需要将申报数据进行备份，以备后续的查阅和审查。
第十步：提交申报表企业需要将打印好的退税申报表和备份的申报数据一起，通过邮寄、快递等方式提交给相关税务机关。
总结：。
生产企业免抵退税申报操作流程
生产企业免抵退申报的一般步骤：新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程：第一步明细数据采集；第二步免抵退税预申报；第三步预审反馈疑点调整；第四步模拟出具进料加工免税证明；第五步纳税申报；第六步纳税申报表数据采集；第七步免抵退汇总表数据采集；第八步免抵退正式申报。
新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报。
（一）系统维护初次运行系统，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统，不要输入密码。
首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。
新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改、系统口令设置与修改三个菜单操作。
1、系统初始化系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。
由于该项操作涉及到系统的全部实用数据，所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。
2、系统配置设置与修改。
是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2”购进扣税法，不按月计算退税的新办出口企业计税方法为选“4”免抵，按月计算免抵退税的企业计税方法为选“1”免抵退，分类管理代码选“C”。
3、系统参数设置与修改，设置系统备份路径(建议备份到有E盘或其他盘)、网络数据路径、申报地址等申报报参数。
4、系统口令设置与修改。
该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。
增加新用户必须以管理员身分（sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为8个字符。
操作人姓名：录入对应操作人的真实姓名；操作人级别，0为系统管理员，1为主管负责人，2为一般操作人。
日常操作中用要求以一般用户身分登录。
用户口令设置：以“管理员身份”进入该模块后，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进行修改。
免抵退操作指引
免抵退操作指引一、进料加工手册登记录入。
（向导第一步）所属期当月有新的通关手册时才录入。
输入单据：通关手册录入方法：1、通关手册中的“进料登记册号”“进口总值”、“出口总值”、“出口币别”、“合同有效期限”在手册登记的相应项目中准确录入。
2、“复出商品码”和“复出商品名称”选择该手册出口成品中总价最大的商品代码录入。
3、“征税税率”和“退税率”根据输入复出商品码自动生成。
4、“进料登记册号”以“C”字母开头共12位数。
二、进口料件明细申报录入。
（向导第一步）企业在每月纳税申报前、将上月收到的进口报关单在“进口料件明细申报录入”窗口中全部录入。
输入单据：1、对“贸易方式”为“进料对口”、“进料深加工”等进口报关单，以正数录入。
2、对“贸易方式”为“进料余料结转”、“进料料件内销”和“进料边角料内销”“进料料件退换”、“进料料件复出”等出口报关单以负数录入。
3、对“贸易方式”为“一般贸易”的进口报关单，不能录入。
录入方法“1、“所属期”：输入当前申报的年月。
2、“序号”：可以由小到大输入4位数的流水号，也可以先任意录入。
每月都以0001开始。
3、“进料登记册号”：根据进口报关单上的备案号，一般是以“C”字母开头共12位数。
4、“报关单号”：根据进口报关单右上角的“海关编号”+“0”+“项号”录入。
如：有一张报关单的海关编号是123456789，该报关单共两行商品、第一行商品的项号为“01”，第二行的项号为“02”，则录放该进口报关单第一行商品时，其进口报关单号应录为“123456789001”5、“代理证明号”：不是代理就为空无须录入。
6、“进口商品代码”：根据进口报关单对应行的商品编码录入，如果企业之前设置好“自用代码”的，可以点击该的下拉式菜单，再选择该商品代码即可完成商品代码录入工作，否则必须人手录入。
7、“进口商品名称”和“计量单位”：录入“进口商品代码”后，这两栏电脑会自动提供，不管出现的商品名称和计量单位是否与真实情况一致，企业都不必理会。
免、抵、退申报流程
一、流程图承上页说明：1、在基础数据录入是需要以下纸质资料1）进口报关单复印件2）出口报关单复印件及相对应出口发票原件(国税局留存联)3）若当月有做前期单证收齐，则有出口报关单(出口退税专用联)原件及相对应出口收汇核销单(出口退税专用联)原件4）若当月有做新手册录入，则有手册复印件、合同备案表5）若当月有做手册核销入，则应有海关合同核销结案清单(复印件)，相对应手册复印件(整本)注：以上资料都需做好封面并装订成册报税局2、系统生成的报表1）进料加工登记申报表2）进料加工料件申报明细表3）出口货物免、抵、退税申报明细表4）进料加工海关登记手册核销申请表5）进料加工贸易免税证明6）出口货物免、抵、退税申报汇总表注：报表1）-5）需一式二份，报表6）需一式三份。
3、需要自行整理的报表1）增值税纳税申报表主表及附表一，附表二2）销售收入明细表3）综合进项分配表 -(如果有转厂则需做，8月开始如没有转厂就不用做)注：以上报表1）和2）需一式一份，报表3）需一式两份报税局二、步骤1、收到船务部E-mail的新手册，在免抵退系统中向导的步骤1-1：进料加工手册登记录入2、日常收到船务部E-mail的进出口报关单，将进出口报关单各打印一式三份(税局、HK、留底各一份)，其中HK那份需打印出每张报关单所附进出口发票及装箱清单。
3、将进出口报关单内容分别录入免抵退系统向导中步骤1-2：进口料件明细申报录入步骤1-3：出口货物明细申报录入4、月底结束后录完本月所有进出口报关单，在向导中步骤3：生成预申报盘报送税局预审。
5、预审反馈后，可接着按向导中步骤 4：预审核反馈疑点调整—税务机关反馈信息读入—税务机关反馈信息处理—税务机关反馈信息查询查询反馈信息无疑点后按步骤6：模拟出具进料免税证明—生成进料加工贸易免税证明。
6、步骤8：纳税申报数据采集，即本期增值税申报表数据。
7、步骤9：免抵退汇总数据采集。
8、步骤10：生成汇总申报盘并打印申报表。
免抵退税申报流程
免抵退税申报流程1.免抵税预申报1、免抵退税预申报时间：本月免抵退税正式申报之前资料：本月免抵退税明细申报电子数据。
后续处理：到税务机关进行预审后，将预审反馈信息读入出口退税申报系统，并根据反馈疑点调整申报数据。
2、增值税纳税申报时间：法定的增值税纳税申报期内资料：⑴《增值税纳税申报表》及其附表⑵ 上期的《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》（经退税部门签字盖章）⑶ 税务机关要求的其他资料后续处理：将税务机关审核确认的增值税纳税申报表中的数据录入到出口退税申报系统中，然后填报《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》。
3、免抵退税正式申报时间：次月1日至15日，逢节假日顺延。
资料：⑴ 免抵退税申报电子数据⑵ 外汇核销单（退税专用联）或远期收汇证明单⑶ 出口报关单（退税专用联）⑷ 代理出口证明⑸ 出口发票⑹《生产企业出口货物退（免）税申报明细表》⑺《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》⑻《增值税纳税申报表》（经征税部门签字盖章）有来料加工或进料加工业务的，还须报送以下资料：⑼ 新办的来料加工海关登记手册原件⑽ 新办的或要核销的进料加工海关登记手册原件⑾《生产企业进料加工海关登记手册申报明细表》⑿《生产企业进料加工进口料件申报明细表》⒀《生产企业进料加工贸易免税申请表》⒁《生产企业进料加工海关登记手册核销申会计新手，如何做账（一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本。
3、第一个月作账必须解决的税种问题？答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金：按照税法要求，企业在计算出缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括：城市维护建设税和教育费附加，按应缴纳的增值税为基数三、其他税种计算及缴纳：正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？答：（一）有限公司应当办理证件：1、工商营业执照（正、副）本2、组织机构代码证（正、副）本3、国税、地税登记证（正、副）本4、公章、财务专用章、法人代表名章各一枚5、验资报告（企业留存）6、公司章程一份（二）有限公司费用1、核名费用30元（市局有，区局办没有）2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）4、代码证费108元5、国、地税100元6、刻章600元（各地区有差异）（三）有限公司办理程序：1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业)5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；6. 当地地方税务局办理地税登记；7. 当地国家税务局办理国税登记；8. 银行申请设立基本户；5、如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。
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问：生产企业从事进料加工贸易，在手册登记、申报、核销上有哪些时限规定？答：从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》；于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；并于取得主管海关核销证明后的下一个增值税纳税申报期内向主管税务机关申报办理核销手续。
逾期未申报办理的，税务机关在比照《》第六十二条有关规定进行处罚后再办理相关手续。
生产企业免抵退申报流程目录：一、软件下载 (1)二、系统初始化及初始设置…………………………………………………1-7三、“免、抵、退”税明细数据采集……………………………………………7-21四、免税货物明细数据采集…………………………………………………21-22五、“免、抵、退”税预申报…………………………………………………22-25六、办理预申报 (25)七、预审核反馈疑点调整………………………………………………25-28八、重新生成明细申报数据 (28)九、模拟出具进料加工贸易免税证明………………………………………29-30十、纳税申报表采集………………………………………………………30-31十一、“免、抵、退”税汇总表录入……………………………………………31-35十二、“免、抵、退”税正式申报………………………………………………35-37十三、打印申报报表…………………………………………………………37-41十四、生成出口货物冲减明细………………………………………………41-44一、软件下载生产企业的出口退税申报系统是在国家税务总局进出口税收管理司及信息中心统一领导下设计开发，供出口企业及税务机关免费使用，不需要任何费用，现使用的版本为“生产企业出口退税申报系统7.0版”，纳税人可以在中国出口退税咨询网，网址是或者在佛山市南海区国家税务局网，网址是直接下载使用（“申报系统”的下载以当时最新的版本为准）。
下载方法详见《外贸企业退税申报系统9.0版和生产企业退税申报系统7.0版的安装流程》（详见附件十三）。
二、系统初始化及初始设置1、系统登录用户双击桌面申报系统的快捷方式后会自动弹出一个欢迎界面要求输入用户名和密码，如（图3-1）所示：（图3-1）如果是初次使用，在上图中用户名一栏输入小写字母“sa”，密码为空，进入系统后，可将用户名和密码进行修改。
以后使用时，录入修改后的用户名和密码，点击“确定”键，显示如（图3-2）所示画面：（图3-2）在此画面上输入“当前所属期”，按“确定”键即可进入系统。
进入后的主界面如（图3-3）所示：（图3-3）2、系统初始化系统第一次使用时，先进行“系统初始化”，选择菜单中的“系统维护—系统初始化”命令，系统会弹出初始化窗口，如（图3-4）所示，在编辑框中输入“YES”，点击“确定”开始初始化，初始化完成后系统要重新进入。
（图3-4）“初始化”将清空数据库（代码库和系统配置库除外）中所有的申报数据，该步骤只是在第一次使用时操作，平常操作时请用户要谨慎。
3、设置企业信息系统正式使用前，需要进行系统配置，选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统配置与修改”，点击“修改”键进行企业信息的设置，如（图3-5）所示：（图3-5）企业按税务登记情况如实填写相应信息，确认无误后点击“保存”按钮，如要放弃修改，点击“放弃”。
修改完成后，按“退出”按钮，系统要求重新进入，点击“是”，重新进入系统。
注意：（1）只有在系统重入后更改才能生效。
（2）在设置信息时，有几点须特别注意的，不能选错，否则，将会影响企业的申报结果。
A、计税计算方法：选“1”，即“免、抵、退”。
B、进料计算方法：选“1”，即“实耗法”。
（系统提供了两个选项：1：实耗法、2：购进法。
南海区管辖下免抵退税企业选择“实耗法”。
）C、分类管理代码：选“C”。
4、系统参数设置与修改选择主菜单下的“系统维护—系统配置—系统参数设置与修改”进行系统参数的设置操作（该模块已设置好，企业如无特殊情况，不要修改），如（图3-6）所示：（图3-6）5、系统口令设置与修改选择主菜单下“系统维护—系统配置—系统口令设置与修改”可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令，如（图3-7）所示：（图3-7）系统默认三个用户，分别是sa、user、manager，其中sa是系统管理员，可以对系统任何地方进行删除和修改；user是一般操作人，负责数据录入；manager是业务主管，对录入员录入的数据进行复核。
在企业第一次进入系统时，以sa进入，因为只有sa才能进行系统的初始设置。
用户以sa登陆后，可以将其他用户删除，但不能删除自己；亦可以添加新用户及修改口令。
三、“免、抵、退”税明细数据采集根据进料加工手册、进口报关单、出口报关单、出口发票等采集各种明细数据。
系统中可通过两种方式进行免抵退税申报操作：a、通过系统的主菜单进行数据采集、退税申报、反馈处理、系统维护等；b、如果企业刚接触或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”来逐步完成当月的免抵退税申报。
如（图3-8）所示：（图3-8）*下面详细介绍进行免抵退税申报的具体步骤:1、进料加工手册登记（对无发生进料业务的企业，不需录入该模块）“海关手册登记”是办理进料加工业务的第一步，用户每录入一笔进出口信息时，系统首先检测该笔业务所对应的海关手册是否已经登记，若已经登记，则用户可以继续录入其它信息，否则系统将拒绝接受其它数据的录入。
手册登记的内容为进料加工手册合同备案情况，企业需将合同备案情况按要求录入“申报系统”，在取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个免抵退税申报期内报送到税务机关。
主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—进料加工手册登记录入”（退税申报向导为第一步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口，按要求录入该手册的相关数据，如（图3-9）所示。
（图3-9）数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如：200701：【序号】：由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003”……；【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；【原币代码】手册合同中使用的币别代码；【原币币别】手册合同中使用的币别；【计划进口总值】手册合同规定的进口总值；【计划出口总值】手册合同规定的出口总值；【计划分配率】计划分配率=计划进口总值÷计划出口总值×100%；【复出口商品码】手册合同规定的主要复出口商品的商品代码；【复出口商品名】手册合同规定的主要复出口商品的商品名称；【征税税率】手册合同规定的主要复出口商品的征税税率；【退税率】手册合同规定的主要复出口商品的退税率；【手册有效期】手册合同中规定的“有效期限”；【申报标志】空：未申报；“R”：已审核通过；【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过；【核销标志】空：未核销；“R”：已核销未审核通过；“H”：已核销并审核通过。
录入完上述各项内容后击“保存”键进行保存，如果有错误可以按照提示进行修改。
依上述操作可以录入多个手册。
录完后为避免错误，建议企业进行一次“序号重排”。
注意：（1）若出现一本手册同时出口几种商品代码的货物时，“复出口商品码”栏输入主要的一种即可。
（2）从事进料加工业务的生产企业，应于取得海关核发的《进料加工登记手册》后的下一个免抵退税申报期内向主管税务机关办理《生产企业进料加工登记申报表》，若当月没有新手册登记的，不需录入申报。
2、进口料件明细申报（对无发生进料业务的企业，不需录入该模块）有进料加工业务的企业，当月有发生进料业务的，根据进口报关单上的信息逐笔录入“申报系统”，录入时，系统将自动检测进料加工手册是否已经登记，若已经登记，则可以录入其他字段的内容，否则不能继续录入操作。
主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—进口料件明细申报录入”（退税申报向导为第一步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入进口报关单相关数据，如（图3-10）所示：（图3-10）数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501；【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003”……；【进料登记册号】进料加工海关登记册号码；【进口报关单号】后9位“海关编号”+“0”+2位“项号”，如“123456789001”“123456789002”……；【代理证明号】代理进口货物的“代理证明”编号；【进口商品代码】进口报关单上的商品编码；【进口商品名称】进口报关单上的商品名称；【计量单位】进口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位；【进口数量】进口报关单上注明的实际进口数量。
但应注意所采用的计量单位同海关标准计量单位保持一致；【原币代码】进口报关单上注明的币别代码；【原币币别】进口报关单上注明的币别；【原币到岸价】原币CIF或C&F价；【原币汇率】100外币兑人民币汇率；【人民币到岸价】人民币到岸价=原币到岸价×原币汇率；【美元汇率】100美元兑人民币汇率；【美元到岸价】美元到岸价=人民币到岸价÷美元汇率；【海关实征税额】海关实征关税和消费税；【组成计税价格】组成计税价格人民币到岸价+海关实征税额；【申报标志】空：未申报；“R”：已申报；【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过；录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的进口报关单录入此模块。
但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。
注意：（1）对贸易方式为“进料余料结转”、“进料料件复出”等出口报关单，企业需冲减当月进料，即在取得出口报关单的当月按报关单上的金额录入负数记录。
（2）进口料件明细申报应于发生进口料件的当月向主管税务机关申报办理《生产企业进料加工进口料件申报明细表》，若当月没有发生进口料件，不需录入申报。
3、出口货物明细申报将企业当月的的货物出口数据录入“申报系统”，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，根据出口报关单上的信息逐笔录入。
企业当月发生出口业务并且在财务上做销售收入账务处理后，不管是否取得报关单出口退税联，都需要在当月的“出口货物明细申报录入”模块中录入并进行申报。
主菜单的操作步骤为：选择“基础数据采集—出口货物明细申报录入”（退税申报向导为第一步）进入该模块后，点击“增加”键激活编辑窗口录入该出口报关单相关数据，如（图3-11）所示：（图3-11）数据项目说明：【所属期】申报年月，由4位年份码+2位月份码构成，例如200501：【序号】由4位流水号构成，如“0001”、“0002”、“0003”……；【记销售日期】记出口销售帐日期；【进料登记册号】属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码（出口报关备案号），属于一般贸易的此栏为空；【出口报关单号】后９位“海关编号”＋“０”＋２位“项号如”，如“123456789001”、“123456789002”……；【出口日期】出口报关单右上角的“出口日期”；【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”；【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号；【单证不齐标志】空：“报关单”、“核销单”或“代理证明”纸质单证齐全；“Ｂ”：缺少纸质“报关单”；“Ｈ”：缺少纸质“核销单”；“Ｄ”：缺少纸质“代理证明”；“BH”：既缺纸质“报关单”又缺纸质“核销单”；【出口商品代码】出口报关单上的商品编码；【出口商品名称】出口报关单上的商品名称；【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位；【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。