免抵退操作流程

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生产企业免抵退税申报系统操作流程

生产企业免抵退税申报系统操作流程第一步：登录系统打开电脑，进入操作界面，输入企业的用户名和密码，点击登录按钮进入系统。

第二步：选择申报类型在系统首页中选择申报类型，通常分为一般纳税人、小规模纳税人和免抵退税三种类型，根据企业的纳税资质选择相应的类型。

第三步：填写基本信息在申报类型选择完之后，系统会弹出填写基本信息的页面。

在该页面中，需要填写企业的注册信息、单位备案信息、信用评级等基本信息，并且需要上传相关证件的扫描件。

第四步：填写申报表填写基本信息之后，系统会根据企业的纳税类型自动显示相应的申报表，企业需要填写相应的表格。

表格的内容通常包括销售收入、进项税额、进口环节增值税等信息。

第五步：检查数据准确性在填写完申报表之后，系统会自动进行数据的校验，企业需要仔细检查数据的准确性，确保填写的信息无误。

如果有错误或者遗漏，可以进行修改或者补充。

第六步：确认申报表确认申报表之前，系统会再次提醒企业检查数据的准确性，确保申报表中的信息无误。

确认无误后，可以点击确认按钮提交申报表。

第七步：核对后提交企业提交申报表后，系统会自动进行数据的核对，比对申报表中的数据与系统中的数据是否一致。

如果数据一致，系统会生成退税申报表。

第八步：打印退税申报表在系统生成退税申报表之后，企业可以点击打印按钮，将退税申报表打印出来。

同时，系统也会自动生成电子版的退税申报表。

第九步：备份申报数据打印退税申报表之后，企业需要将申报数据进行备份，以备后续的查阅和审查。

第十步：提交申报表企业需要将打印好的退税申报表和备份的申报数据一起，通过邮寄、快递等方式提交给相关税务机关。

总结：。

免抵退出口退税流程及账务处理

免抵退出口退税流程及账务处理一、免抵退出口退税流程。

1. 出口报关。

- 企业出口货物时，需向海关如实申报出口货物的相关信息，包括货物名称、数量、价值、贸易方式等，并提交报关单等相关单证。

海关审核通过后，予以放行，企业取得出口报关单（出口退税专用联），这是办理出口退税的重要凭证之一。

2. 外汇核销（在外汇管理局相关要求框架下，部分地区已简化相关手续）- 企业需要在规定时间内，将出口货物所收外汇进行核销。

对于已实行外汇管理改革的地区，通过监测系统对企业的外汇收支进行监管，企业按规定进行相关数据的报送。

传统意义上的外汇核销是指企业收到外汇后，到外汇管理部门办理核销手续，确保出口货物的收汇与报关金额相符。

3. 确认销售收入并进行账务处理。

- 企业根据出口货物的成交方式（如FOB、CIF等），按照会计准则确认出口销售收入。

在账务处理上，借记“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入 - 出口销售收入”。

同时，对于发生的运保费等，如果由企业承担（如CIF价中的运保费），需要进行相应的账务处理，将运保费从销售收入中扣除，借记“主营业务收入 - 出口销售收入”，贷记“银行存款”等科目。

4. 申报免抵退税。

- 收集单证：企业需要收集相关的单证，包括出口报关单、出口发票、外汇核销单（部分地区已简化相关要求）、购货增值税专用发票（用于确定购进货物的计税金额和进项税额）等。

- 填写报表：- 申报期限：企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上注明的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。

逾期的，企业不得申报免抵退税。

5. 税务机关审核。

- 税务机关收到企业的申报资料后，会对企业申报的免抵退税数据进行审核。

审核内容包括：- 单证的真实性、完整性。

检查报关单、发票等单证是否真实有效，是否存在伪造、篡改等情况，单证之间的信息是否一致。

免抵退账务处理流程

免抵退账务处理流程免抵退账务处理，这事儿听起来就有点复杂，但其实就像解开一团有规律的毛线球，只要掌握了方法，就没那么难啦。

一、啥是免抵退。

咱们先得知道免抵退是个啥。

免就是免征出口环节的增值税，抵呢，就是用出口货物的进项税额抵减内销货物的应纳税额，退就是对未抵减完的部分予以退税。

这就好比是一个小优惠套餐，国家为了鼓励企业出口，给出口企业的一个大礼包。

比如说，咱们企业出口了一批货物，按照正常情况这部分货物在出口环节就不用交增值税啦，这就是免。

然后企业在国内销售也有货物，产生了应纳税额，那出口货物的进项税额就可以来抵减这个国内销售的应纳税额，这就是抵。

要是抵完了还有剩下的进项税额，那国家就把这部分退给企业，这就是退。

二、免抵退账务处理的基础。

1. 要有准确的会计核算。

这就要求企业的账目得清楚明白。

从采购原材料开始，每一笔进项税额都得准确记录。

比如说买了一批原材料，取得了增值税专用发票，上面的进项税额就得好好记着，这可是后面抵和退的基础。

要是这里就记错了，那后面整个免抵退的账务处理就全乱套了。

就像盖房子，地基没打好，上面的房子肯定不稳当。

2. 出口报关单等单据的管理。

出口报关单可是很重要的东西哦。

这就像是出口货物的身份证一样。

企业要把这些报关单妥善保管，上面的信息也要准确录入到账务系统里。

像货物的名称、数量、金额这些，都得和账务记录对应得上。

要是报关单丢了或者信息录入错了，那在计算免抵退的时候就会出大问题，就像一个人身份证丢了或者信息错了，办事的时候肯定会遇到麻烦。

三、免抵退账务处理的具体流程。

1. 计算当期免抵退税不得免征和抵扣税额。

这一步很关键哦。

公式有点小复杂，但是别怕。

这个税额等于出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率出口货物退税率）免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。

这个算出来的数额呢，要做一笔账务处理。

要把这个数额从进项税额中转出，计入成本。

这就像是把不符合条件的东西挑出来放到一边一样。

免抵退生产企业操作

免抵退生产企业操作1. 引言随着经济全球化的发展，为了鼓励企业创新和提高竞争力，很多国家都采取了一系列的措施来支持和促进免抵退生产企业的发展。

免抵退生产企业是指在生产过程中对购进的创新材料、技术和设备等所需支付的相关税费进行抵减或免除的企业。

本文将详细介绍免抵退生产企业的操作流程和注意事项，帮助企业在享受政策优惠的同时，合规经营。

2. 免抵退生产企业操作流程2.1 设立免抵退生产企业设立免抵退生产企业需要按照国家相关法律法规和政策进行操作。

以下是设立免抵退生产企业的基本流程：1.申请企业名称预先核准；2.提交设立登记申请，包括相关材料和文件的准备；3.审批机关受理申请，审查材料的合规性；4.审批机关进行现场核实和审核；5.根据初步审核结果做出决定；6.签发营业执照并进行公告；7.进行税务登记和银行开户；8.办理其他相关手续。

2.2 免抵退生产企业经营管理免抵退生产企业在经营过程中应注意以下事项：1.开展合规经营，遵守国家税法和相关政策；2.良好的财务管理，确保准确记录和报告相关经营数据，以及申报相关税费；3.及时向税务机关提交申报表和申请表，确保享受政府的相关优惠政策；4.加强内部控制，确保企业财务信息的安全性和可靠性；5.定期进行财务审计，以确保企业经营的合规性和规范性；6.积极配合税务机关的审计和核查工作。

2.3 免抵退生产企业税费优惠政策免抵退生产企业可以享受以下税费优惠政策：1.免征关税：对于进口的创新材料、技术、设备等免征关税；2.免抵消费税：对于生产过程中消耗的创新材料、技术、设备等可以免抵消费税；3.免抵增值税：对于生产过程中的增值税可以免抵；4.免抵所得税：对于企业利润可以免抵所得税；5.免抵城市维护建设税等其他税费。

3. 注意事项在免抵退生产企业操作过程中，还需要注意以下几个事项：1.遵守免抵退生产企业的相关操作规定，确保合规经营；2.及时了解和掌握国家相关政策和法规的最新动态；3.高效管理和运营，确保准确记录相关税费信息，以及申报和缴纳相关税费；4.定期与税务机关进行沟通和对接，及时解决问题和反馈意见；5.确保相关材料的完整性和真实性，避免虚假信息和欺诈行为；6.加强内部培训和管理，提高员工的免抵退生产企业操作意识和水平。

免抵退税申报流程

免抵退税申报流程1.免抵税预申报1、免抵退税预申报时间：本月免抵退税正式申报之前资料：本月免抵退税明细申报电子数据。

后续处理：到税务机关进行预审后，将预审反馈信息读入出口退税申报系统，并根据反馈疑点调整申报数据。

2、增值税纳税申报时间：法定的增值税纳税申报期内资料：⑴《增值税纳税申报表》及其附表⑵ 上期的《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》（经退税部门签字盖章）⑶ 税务机关要求的其他资料后续处理：将税务机关审核确认的增值税纳税申报表中的数据录入到出口退税申报系统中，然后填报《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》。

3、免抵退税正式申报时间：次月1日至15日，逢节假日顺延。

资料：⑴ 免抵退税申报电子数据⑵ 外汇核销单（退税专用联）或远期收汇证明单⑶ 出口报关单（退税专用联）⑷ 代理出口证明⑸ 出口发票⑹《生产企业出口货物退（免）税申报明细表》⑺《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》⑻《增值税纳税申报表》（经征税部门签字盖章）有来料加工或进料加工业务的，还须报送以下资料：⑼ 新办的来料加工海关登记手册原件⑽ 新办的或要核销的进料加工海关登记手册原件⑾《生产企业进料加工海关登记手册申报明细表》⑿《生产企业进料加工进口料件申报明细表》⒀《生产企业进料加工贸易免税申请表》⒁《生产企业进料加工海关登记手册核销申会计新手，如何做账（一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。

2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本。

3、第一个月作账必须解决的税种问题？答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金：按照税法要求，企业在计算出缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括：城市维护建设税和教育费附加，按应缴纳的增值税为基数三、其他税种计算及缴纳：正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？答：（一）有限公司应当办理证件：1、工商营业执照（正、副）本2、组织机构代码证（正、副）本3、国税、地税登记证（正、副）本4、公章、财务专用章、法人代表名章各一枚5、验资报告（企业留存）6、公司章程一份（二）有限公司费用1、核名费用30元（市局有，区局办没有）2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）4、代码证费108元5、国、地税100元6、刻章600元（各地区有差异）（三）有限公司办理程序：1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业)5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；6. 当地地方税务局办理地税登记；7. 当地国家税务局办理国税登记；8. 银行申请设立基本户；5、如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。

生产企业业“免、抵、退”税操作流程

生产企业业“免、抵、退”税操作流程一、生产企业免抵退税业务流程1、向主管征税的税务机关申请取得一般纳税人资格；2、到主管商务部门办理备案登记；3、向主管退税部门办理出口货物退（免）税认定手续；4、向海关报关出口货物；5、向税务机关办理出口货物预申报；6、从海关取得出口报关单；7、收汇核销；8、从外汇管理局取得收汇核销单；9、凭有关单证向主管税务机关申报免抵退税；10、主管出口退税的税务机关向国家金库开具收入退还书；11、出口企业从银行取得出口退税款。

二、生产企业免抵退税申报业务流程生产企业采用由国家税务总局与大连龙图信息技术有限公司联合开发的生产企业出口退税申报系统进行退税申报，该系统可从中国出口退税咨询网（）免费下载并安装到企业的计算机上。

下载该软件最好保存在除C盘之外的其他硬盘上，以免计算机出现故障时数据丢失（虽然有备份数据）。

（一）初始环境设置生产企业初次使用申报系统时，应对系统做初始配置。

1、系统配置与修改通过“系统维护”菜单里的“系统配置”项下的“系统配置与修改”进行系统配置，点击“修改”按钮后根据企业情况修改系统配置内容。

修改企业的海关代码、纳税人识别号、企业名称、纳税人类型、计税计算方法、进料计算方法等信息。

2、系统参数设置与修改（二）免抵退税预申报生产企业将当期及收齐的前期出口单证录入退税申报系统生成明细申报数据后，须在“免、抵、退”税申报期限内到主管退税部门通过出口退税审核系统与海关出口报关单信息及代理出口证明信息进行预审。

根据预审反馈的疑点对申报数据进行修改，对经预审无疑点或有疑点但已核查无误的出口单证方可进行免、抵、退税申报；对无法通过预审的当期出口单证，视同单证不齐并做相应的单证不齐标志。

具体操作如下：1、原始资料的收集、整理、核实货物出口后，企业应及时将有关的原始单证资料收集齐全，在原始资料真实无误的前提下，将本企业当期出口货物退（免）税纸质凭证的基础明细数据采集到“出口退税申报系统”。

免抵退申报流程

免抵退申报流程免抵退（换退货）是指消费者在购买商品后，在商品质量出现问题时，可以凭购物凭证和相关证明材料到商家进行换货或退货的一种消费者权益保护措施。

免抵退的申报流程主要包括以下几个步骤：第一步：发现商品质量问题当消费者购买的商品出现质量问题时，首先应及时发现并意识到问题的存在。

消费者可以根据商品的性质和品质要求来判断是否存在质量问题，比如商品是否有破损、是否符合产品说明书上的描述等。

第二步：查看购物凭证和收据如果消费者对购买的商品存在质量问题，首先需要找到购物凭证和收据，这是证明购买关系和商品真实性的重要凭证。

消费者可以检查购物凭证上的相关信息，如购买日期、商品名称、价格等。

第三步：咨询商家关于免抵退政策在购买商品时，商家通常会为消费者提供免抵退服务，以保障消费者的权益。

消费者可以通过电话、官网、微信公众号等途径咨询商家关于免抵退政策的具体要求和流程。

第四步：准备相关证明材料根据商家要求，消费者需要准备相关的证明材料，以便申请免抵退。

常见的证明材料包括购物凭证、商品照片、质检报告等。

消费者应确保这些材料真实有效，以方便商家对申请进行审核。

第五步：联系商家并提交申请在准备好相关证明材料后，消费者需要联系商家，并向商家提交申请。

可以通过电话、邮件、在线客服等方式与商家进行沟通，向商家说明问题并提供相关证明材料。

第六步：商家审核申请商家在收到消费者的申请后，会对申请进行审核。

商家会对相关证明材料进行核对，并可能要求消费者提供进一步的证据来支持申请。

第七步：商家处理申请在审核申请后，商家会根据具体情况进行处理。

如果质量问题确实存在，并且符合免抵退的政策要求，商家会同意换货或退货，并按约定的时间和方式进行处理。

以上是免抵退申报的流程，消费者在申请免抵退时需要注意以下几点：1. 注意保存购物凭证和收据，这是申请的重要凭证。

2. 提前了解商家的免抵退政策，确保自己的申请符合政策要求。

3. 准备完整的证明材料，并确保材料的真实有效。

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免抵退操作流程
第一步：免抵退预审
流程：1. 首先要把国税上月的免抵退正式反馈资料导入系统中；（并且还要复制一份到工作资料中存档）
操作SA：登录申报的月份，从“向导”中----第十一步---税务机关反馈信息读入；再进行数据一致性检查看是否OK；
2. 进行预审前，从系统的第一步开始录入----免抵退明细数据采集-----出口货物明细申报录入----依据本月出口货物报关、核销单、出口发票等资料录入，以及要参照ACC 里面的“成本出口报关单”的数据。

录入此表时要注意：2.1. 要按出口货物日期顺序录入；
2.2. 要按报关单上的出口货物序号顺序录入，不能跳号；
2.3. 热敏电阻的征税率17％，退税率13％；镀锡铜线的征税率17％，退税率5％
2.4 序号：应依据本月出口货物的单数从001--100
2.5. 出口报关单号：即报关单上后数9位+序号001
2.6. 外汇核销单：报关单上也有（即：批准文号）
2.7. 出口日期：即报关单号的日期（不要依据出口发票的日期）
2.8. 原币汇率：一般要根据外管局中间价来计算。

3. 以上报表录入完整后，操作第三步：免抵退税预申报---生成明细申报数据，复制
到U盘，到国税进行预审（也可发邮件给曾先生）
第二步：预审反馈
1. 免抵退预审经国税反馈回来后，就可进行免抵退正式申报了，将税务机关的反馈资料读入-----第四步预审反馈调整----税务机关反馈信息读入------选定反馈的U盘资料---处理。

2. 通过税务机关反馈信息处理查看更新哪些资料，如果OK，就可以做正式申报。

第三步：免抵退正式申报
1. 第八步（税申报表数据采集）---增值税申报表项目录入----依据本月增值税申报主表及表二录入即可。

2. 再操作第九步（免抵退汇总数据采集）----免抵退申报汇总表录入----此表会系统自动生成的，但检查数据是否与其它报表数据一致
2.1 出口销售额：即本月有报关单的销售额（不含其他收入-如：样品）
2.2 当期单证不齐：即本月出口中货物金额（因为当月出口，不可能当月就能进行收齐单证，因此此金额会显示在此栏）
2.3 当期单证齐全：即本月要收齐的单证（要核对当月收齐的报关单金额是否相等）
2.4 当期应退税额：应根据本月有单证收齐的金额来计算（如果当月没有单证收齐就没有当期应退税额的）
3. 免抵退汇总表录入：此表在本年的前三个月如有单证收齐时才需做此表，4月以后就不用做此表的
4. 以上完成就可以打印报表进行申报，第十步免抵退正式申报----打印申报报表
----1.口货物免、抵、退汇总表; 2. 出口货物免、抵、退申报明细表（当期出口明细），如本月有单证收齐就会有下一页的；
5. 然后再第十步生成汇总申报数据，就OK了。

申报资料：
1. 免抵退汇总表及明细表
2. 应交税金明细帐本（复印件）
3. 主营业务收入明细帐（出口）
4. 进项税额转出明细表
5. 出口货物报关单复印件
单证收齐：（90天）
单证包括核销单、出口退税专用报关单、出口发票（注意：如果报关单上为监管仓，在单证收齐时，一定要附送出仓单及入仓单。

资料包括：出口收汇核销单、出口退税专用报关单、出口专用发票、（监管仓：出仓单、
入仓单）。