免抵退系统操作规程

精心整理
免抵退系统操作流程
从2004年1月开始，全区统一规定使用《出口退税计算机网络管理系统》之生产企业出口退税申报系统4.0版（以下简称二期网络版）进行免抵退税申报，因为二期网络版申报系统的个别功能不适应顺德的实际情况，为了方便企业端的操作，以原顺德版免抵退税系统的基础上我局开发出了部分辅助功能，配合现在二期网络版税务端的审核及企业端的操作。

结合新、旧申报系统，现将有关事项明确如下：
一、申报有关要求
123456
7”等51代码信息。

在设置企业基本信息时，注意以下几点：
a) 企业代码即企业的海关代码（如），共10位；
b) 纳税人识别号即企业的税务登记证号，共15位；
c) 技术监督局码即企业法人代码；
d) 退税登记证号码即企业12位纳税编码；
e) 退税登记日期即退税登记证发证日期；
f) 纳税人类别：若出口企业为一般纳税人企业则统一填“1”；
g) 计税计算方法：若企业首笔出口业务发生日期至今已超一年，则填“1”，表示用“免抵退”
方法计税；否则填“4”，表示用“免抵”方法计税；如2003年10月发生首笔出口业务，则企业在所属期2003年10月至2004年9月计税计算方法填“4”，2004年10月起修改为“1”；
h)进料计算方法：顺德地区的免抵退企业的进料计算方法统一为实耗法，所以此项必须设置
成“1”；
i)分类管理代码统一按系统默认值填“Ｃ”；
j)税务机关代码填写“”；
k)税务机关名称填写“佛山市顺德区进出口税收管理分局”；
l)其余栏目按系统提示输入。

2
3
4
5
6
，设(二
在
a)
b)
1
，企业必须核实已录入进出口关单的准确性，注意有无错录、多录、少录或重复录入，并用调整的方法调整相应的关单数据，调整后计算的汇率应正常。

2）在汇率正常的情况下，则将“预审表”的调增、调减数折合人民币录入对应的栏目（如边角料件、结转料件、剩余残次成品…），系统自动按已输入的数据计算出实际分配率，若系统自动计算出的实际分配率与“预审表”的实际分配率不符，则需要手工修改实际分配率，实际分配率必须与预核销表保持一致，当修改了实际分配率后，系统自动根据新旧的实际分配率差计算应调减的进口料件，并在“其他调减料件”栏反映此差额。

c)录入出口报关单时应注意：
1）选择单证不齐标记时，若该单证已全部收齐，则选择“（空）”；若单证未齐，则选择
“BH”，表示未收到关单的退税联；
2）记销售日期即该笔出口业务的入帐日期；
（三）、预申报
1、当月的基本数据录入完毕后，通过“基础数据导入”将在辅助功能录入的数据导入到二期网络版中，若导入的数据与二期网络版的数据重复，系统会提示并且不能导入，操作员必须对重复数据进行修改；若数据正常，辅助软件自动导入数据并将已成功导入的数据在辅助软件中删除。

在二期网络版系统未进行当月预申报前，可多次通过辅助软件进行数据导入。

2、数据成功导入到二期网络版系统后，可通过辅助功能的“数据综合查询”对二期网络版的数据
进行查询，对于未进行明细数据申报（预申报）的数据可进行修改、及删除操作。

3
a)9
b)
“撤4、在
5、在
则是否正确。

若数据有误，必须先修改有关错误记录，然后再进行检查，直至检查完全通过才进行下一步操作。

6、在二期网络版中进行“生成明细申报数据”（预申报）。

并将明细申报数据通过磁盘或网上申报
形式进行申报。

当选择磁盘形式申报时，申报数据必须保存在磁盘文件夹“YSBMX”中。

7、当税务部门返回反馈信息后，企业先通过二期网络版中的“撤销已申报数据”撤销当期的
明细数据申报，再进行反馈信息的读入。

税务端反馈信息保存在反馈盘的“YSBFK”文件夹中，企业读入反馈信息时必须选择此目录，才能正确读入反馈信息。

8、读入反馈信息时，企业通过二期网络版中的“税务机关反馈信息读入”接收反馈信息；再通过
“税务机关反馈信息查询”分别查询“预审疑点反馈情况查询”及“出口信息不齐情况查询”，
当在“预审疑点反馈情况查询”中查询到疑点，必须找到有疑点的对应单证，核对疑点是否因人为错误，如录错报关单号码、录错出口数量、录错金额等原因而导致出错，然后修改错误项目，再重新生成明细申报数据进行预申报，重新读入反馈信息，直至预审反馈信息正确无误后再通过“税务机关反馈信息处理”，进行反馈信息的处理。

预申报应在每月10日前完成，否则将影响附表的数据。

9、通过反馈信息的处理，二期网络版会将根据反馈信息对某些没有海关信息的记录置上信息不齐
标记，对于部分企业认为单证齐全，但预审后发现没有海关信息的必须将其单证不齐标志改为“BH”，在当期不能作为单证齐全申报，只能视为单证不齐申报。

此功能可通过辅助软件中的“税务端预审反馈信息对碰”实现，操作员只需选择所属期，再按“确认”键，系统会将企业数据
1、在
2、在免税
<
万，并
100万，
但由于当月无出口，所以也不会出具免税证明，同样不会补出具1月份得10万单证齐全的免税证明。

企业必须注意以下两点：
①漏录进口报关单，下月单证不齐，系统不会出具免税证明；
②企业进口同样的材料，企业录入错误的手册，有可能出现无进口，但有出口，则无免税
证明出具。

所以企业操作员要注意每月的进口报关单必须及时录入系统，且进口额应大于出口额×计划分配率，否则会影响当月免税证明的出具。

当月无出口，但有合同核销的，也必须经此步骤。

3、免税证明出具无误，在辅助软件中通过“生成免抵税附表”生成当月免抵税附表。

在生成附表
前必须确定当月的免税证明已生成无误，否则会影响附表的数据。

（以上的操作必须在每月10号前完成）
（五）免抵退税正式申报（该部分操作必须在每月15号前完成）
1、在二期网络版中“增值税申报表项目录入”从4月（所属期）开始，手工录入的当月增值税纳税申报表一律要求按照当月的增值税纳税申报表及附列资料对应的栏目。

a).免抵退销售额，规则：按《纳税申报表》第7栏“免抵退税办法出口货物销售额”本月数中的免抵退销售额填报；
b).免抵销售累计，按系统自动计算结果；
c).
d).
e).
f)
g).
h).
i)
j)
额；
k)
2、在
3、在并且打
4、在
此功能主要是打印前期已成功申报单证齐的两单（报关单和出口发票），在本期收齐的外汇核销单清单（已核销数据打印），以及当期成功申报的两单齐全记录中未申报的外汇核销单清单（未核销数据打印）．具体操作步骤是：
1．先输入本期的接单号，如＂＂等．
2．将当期已核销的外汇核销单在此窗口中录入，注意：录入的核销单必须是已到外管局核销的，并且对应的报关单必须三单已收齐并且海关信息对碰成功的记录．
3．已核销的记录录入完成后，可打印当期的有关清单。

当打印＂出口收汇核销单申报明细表＂时，在＂已核销外汇核销单接单号＂中录入当期的接单号，再按打印键打印清单或按导出键编辑，清单内容是企业录入的已核销的外汇核销单中对应该接单号的记录（如输入“”，则打印接单号为“”的记录），注意：“已核销数据打印”不打印三单同时收齐的记录。

当打印＂未核销的出口收汇核销单备案表＂时只需在＂未核销外汇核销单接单号＂中录入对应的接单号，即可打印当期未核销的清单。

如企业录入的接单号是“”，按打印，则系统会自动统计所属期200409中未核销外汇核销单清单，统计的标准是所属期200409全部单证齐全记录中除了列表中已核销的外汇核销单记录外，其余的均属未核销记录。

例如：企业所属200409期的申报数据中包括一叠三单同时收齐的资料，其封面的接单号应为“”；一叠两单视同收齐的关单资料，其封面的接单号应为“”；一叠单独收齐的核销单资料，对应的关单及发票已在前期申报退税，其封面的接单号应为“”。

在上述情况下，企业在“外汇核销单申报”功能中的操作应是：A.在本期接单号中输入“”，并增加第一叠三单收齐的有关核销单号；B.在本期接单号中输入“”，并增加第三叠单独收齐核销单的单号；C.输入了两叠单的记录后，可在“已核销外汇核销单接单号”中输入“”打印当期收齐前期的核销单清单，即第三叠单独收齐的核销单清单；D.在“未核销外汇核销单接单号”中输入“”打印当
1
日期90
2
3
4
标志．
记录
具
1
2
文件
述的
设置了上述的文件夹及将当月的正式明细申报及汇总申报数据保存了对应的文件夹后可通过网上正式申报功能将正式申报数据生成一网上正式申报文件，按网上预申报的形式上传到税务局网站即完成网上正式申报。

在进行网上申报时请注意系统的有关提示信息，如所属期、申报盘的类型、申报数据的路径等信息是否正确，若正确才能生成网上申报文件。