工程物质审计程序表模板
工程项目审计表格
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10 11 六、 1 2 3 4 七、 1 2 八、 1 2 3 4 5 6
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项目名称
项目4 项目5 项目6
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项目名称
项目3
3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.4 3.5 4 4.1 4.2 4.3 四、 1 2 3 4 五、 1 2 3 4 5 6 7 8 9
合同 询比价记录/招标比价档案 供应商资格预审表 招标文件 投标文件 询标记录 评标报告 中/未中标通知书 履约保证金/投标保证金缴纳记录 施工进度表 工程监理 资质证明 合同 询比价记录 设计阶段 设计要点（需求、参数） 设计图审查记录 施工图交底会议及记录 设计变更 施工阶段 入场管制申请表 承包商环境健康安全责任承诺书 外来施工人员环境健康安全责任承诺书 承包商环境健康及安全行为规范须知 开工报告/开工指令 施工日志 同施工方、监理方、设计方往来函件 工程签证 隐蔽工程验收记录（书面+照片/影像）
甲供材料审计方案-决算
陕西鸿信会计师事务所有限责任公司中国联通建设项目甲供物资审核方案一、审计目的对建设项目甲供物资的领用、消耗、结余情况进行审核，对施工结算报审的“建设项目工程物资领用明细表”、出库单、退库单等资料的真实性、完整性和准确性进行审核并提出审计意见。
二、审计依据1、《关于加强甲供工程物资退库管理工作的通知》中国联通集团2013年584号文件；2、《中国联合网络通信集团有限公司建设项目工程财务管理办法》中国联通集团2009年113号文件；3、委托单位《工程物资管理制度》；4、工信部通信建设工程预算定额、补充定额、企业定额及地方规定性文件。
三、审计程序1、取得工程物资出库单、实物到货单等原始凭证，对各项原始凭证进行审核，验证甲供物资领用的真实性；2、取得工程物资退库单、调拨单等原始凭证，对各项原始凭证进行审核，验证甲供剩余物资退库的真实性；3、取得结算报审《建设项目工程（甲供）物资领用明细表》，检查明细表填列的工程物资领用量、使用量、剩余量填列是否正确，依据是否充分；4、依据通信定额审核工程结算报审工程量，计算甲供物资定额消耗量；结合现场查勘情况调整虚报工程量差异，并调整差异部分甲供物资定额消耗量，最终确定甲供物资使用数量。
5、根据审核结果编制《建设项目工程（甲供）物资领用审定明细表》。
四、审计内容（一）甲供物资实物领用量真实性审计仓库领用物资获取出库单、供应商直发现场物资获取实物到货单，对出库单（或实物到货单）的内容进行如下审核：出库单或实物到货单单据记录内容是否完整，单据是否经相关岗位责任人签字确认，是否属于本工程领用物资或到货物资。
（二）甲供物资剩余量真实性审计对完工后施工单位剩余甲供物资去向进行以下核查：1、已办理了退库手续的材料，查阅“退库单”的相关内容记录是否完整，单据是否经相关岗位责任人签字确认，是否属于本工程退库物资；2、剩余物资未办理退库，已直接调拨到其它项目，检查“调拨单”记录内容是否真实和完整；3、剩余物资损坏而无法退库的材料，检查物资管理部门和建设单位是否共同出具的“拒收证明”，该损失原则上应由施工单位承担扣减结算施工费用；4、剩余物资余料长度低于退库标准的正常损耗，检查公司《物料管理制度》相关规定中正常损耗标准，正常损耗范围内的余料计入工程成本；5、查询施工单位和建设单位是否存在符合退库条件，尚未办理退库的工程物资。
工程审计表格(全版)
1
2
3
4
5
合计
五、审计结论
（在此处填写审计结论或需要注意的问题）
六、审核人员签字
审核人员：（签字）
审核日期：（日期）
1.建设工期计划：
-开工至XX阶段：（日期）
- XX阶段至XX阶段：（日期）
- XX阶段至竣工验收：（日期）
2.工程进度实际情况：
-截止XX日期完成工程量：（描述）
-工程完成进度：（%）
3.工程质量情况：
-质量验收合格情况：（描述）
-质量事故情况：（描述）
四、工程支付情况
序号
支付批次
支付内容
支付金额（万元）
工程审计表格(全版)
一、工程概况
1.工程名称：
2.建设单位：
3.合同项目经理：
4.工程开工日期：
5.工程竣工日期：
二、工程费用
序号
费用名称
计划预算（万元）
实际支出（万元）
支出情况说明
1
建设投资
2
土地费用
3Leabharlann 拆迁安置费4设计费
5
监理费
6
施工合同价款
7
设备及材料采购价款
8
工程变更和索赔
9
其他
合计
三、工程进展情况
在建工程审计程序表
(1)加总数是否正确；
(2)与明细账、总账核对是否相符；
(3)与资产负债表上列示是否一致
3、检查在建工程项目、规模是否经授权批准；
4、检查本年度在建工程增加数的原始凭证是否齐全，会计处理是否正确；
5、检查本年度在建工程转出数的原始凭证是否齐全，会计处理是否正确；
6、检查在建工程账户年末余额构成内容，并到工程现场实地观察、了解工程项目的实际完工进度，查看未安装设备的实际存在；
7、检查是否存在已交付使用，但示办理竣工交付使用手续，未及时进行会计处理的项目；
8、验明在建工程是否已在资产负债表上恰当披露；
11、编制汇总底稿，阐明审计结论。
编制人员识：
（1）“√”：已执行，没有发现重大差异或异常；
（2）“Δ”：已执行，发现有重大差异或异常；
在建工程审计程序表
会计期间：
被审计单位名称：
一、审计目标:
1、存在性；2、增减变动记录的合法性、完整性；3、是否归被审计单位所有；4、年末余额的正确性；5、披露的恰当性和充分性。
二、审计程序：
执行情况
备注
1、了解和描述内控制度，完成调查问卷或流程图，检测内控关键点，完成符合性测试；
2、取得或编制资产负债表日在建工程明细表，检查：
工程项目物资管理审计(3篇)
第1篇摘要随着我国经济的快速发展，工程项目日益增多，物资管理作为工程项目的重要组成部分，其管理水平直接影响到工程项目的成本、进度和质量。
为了提高工程项目物资管理水平，确保工程项目的顺利实施，本文对工程项目物资管理审计进行了深入研究，分析了审计的目的、内容、方法及重要性，以期为工程项目物资管理提供有益的参考。
一、引言工程项目物资管理审计是指对工程项目物资采购、储存、使用等环节进行审查、评价和监督的过程。
通过审计，可以发现物资管理中存在的问题，提出改进措施，从而提高物资管理水平，降低工程成本，保证工程进度和质量。
二、工程项目物资管理审计的目的1. 评价物资管理制度的健全性和有效性。
2. 检查物资采购、储存、使用等环节的合规性。
3. 发现物资管理中存在的问题，提出改进措施。
4. 提高工程项目物资管理水平，降低工程成本。
5. 保障工程项目的顺利实施。
三、工程项目物资管理审计的内容1. 物资管理制度审计（1）审查物资管理制度是否健全，包括物资采购、储存、使用、报废等环节的规定。
（2）检查物资管理制度是否得到有效执行。
2. 物资采购审计（1）审查物资采购计划的合理性。
（2）检查采购合同的签订、履行情况。
（3）评估供应商的选择和评价。
（4）审查物资采购价格是否合理。
3. 物资储存审计（1）审查物资储存场所的合理性和安全性。
（2）检查物资储存的规范性。
（3）评估物资储存过程中的损耗和浪费。
4. 物资使用审计（1）审查物资使用计划的合理性。
（2）检查物资使用过程中的合规性。
（3）评估物资使用效率。
5. 物资报废审计（1）审查物资报废制度的健全性。
（2）检查物资报废流程的合规性。
（3）评估报废物资的处理方式。
四、工程项目物资管理审计的方法1. 文件审查法通过审查相关文件，如物资管理制度、采购合同、验收报告等，了解物资管理的整体情况。
2. 询问法通过与相关部门人员进行访谈，了解物资管理的实际情况。
3. 观察法现场观察物资采购、储存、使用等环节，了解物资管理的具体操作。
建设工程审计过程表
建设工程审计过程表本文档旨在为建设工程审计过程提供一个参考表，以确保审计工作的高效进行和准确性。
一、审计准备阶段- 确定审计目标和范围。
- 收集相关的项目文件和信息。
- 明确审计计划和时间表。
二、审计程序阶段1. 风险评估风险评估- 评估项目的风险因素。
- 确定可能存在的风险和问题。
2. 数据收集数据收集- 收集项目相关的数据和文件。
- 核实数据的准确性和完整性。
3. 文件分析文件分析- 分析项目合同、图纸和规范等文件。
- 确认合同条款的合规性。
4. 现场勘察现场勘察- 实地考察建筑施工进展和质量。
- 检查工程符合设计要求和建设标准。
5. 档案审核档案审核- 检查项目档案的存储和组织情况。
- 确认档案的完整性和可访问性。
6. 成本分析成本分析- 分析项目的成本控制情况。
- 比对实际成本和预算进行分析。
7. 进度分析进度分析- 分析工程进度和施工周期。
- 检查施工进展是否符合计划。
8. 质量评估质量评估- 评估工程质量和符合性。
- 检查施工工艺和材料的合规性。
9. 费用核算费用核算- 核对工程支付情况和收据。
- 确认费用的合理性和准确性。
三、审计报告阶段- 汇总审计结果和发现的问题。
- 提出建议和改进建议。
- 编写审计报告。
该审计过程表为审计工程提供了一个一般性的框架，具体实施需根据项目特点和审计要求进行调整。
审计人员应根据实际情况灵活运用上述步骤，并充分了解相关建设工程法律法规。
某公司物资审计报告-模板
致：公司总经理呈：公司财务总监由：内审部签发：时：*****年11月04日编号：XXX内审字[*****]第号————————————————————————————————————某有限责任公司物资管理审计报告公司内审组根据经核准的*****年年度审计计划，于*****年10月20日-11月4日对公司物资管理循环实施了内部控制审计。
本次审计的主要目的是检查和评价采购及付款、存货管理及财务核算等业务流程相关制度的有效性和日常执行的遵循性。
我们审阅了相关制度及原始资料，与相关建设、仓储、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。
现将审计中情况报告如下：一、公司物资管理简况公司目前物资管理方面的主要制度有：XXX[2005]51号XXX有限公司工程物资管理制度、XXX[*****]31号XXX有限公司招标管理规定。
其中51号文件比较系统的对工程物资采购、入库、领用、财务核算等相关管理环节作了详细规定，并制订了详细的工作流程。
31号文件对重要物资采购的招标活动做了规定，控制了公司重要采购的公正、公平和有效。
公司日常物资管理工作遵循51号文件执行，重要物资采购按31号文件走招标流程。
物资管理所涉及到的主要是公司工程用材料及设备，省公司网络建设部及运行维护部及各分公司建维部是物资的主要使用部门。
仓库归省公司财务部管理，主要负责日常物资的出入库管理工作。
一、物资采购公司的工程物资管理规定对物资采购的工作流程进行了规定。
日常物资采购工作主要由建设部或运维部根据实际需要负责进行。
并由使用部门制订采购订单，联系供应商进行采购。
我们认为，在公司现存的物资管理流程中：1、公司51号文件仅对物资管理各主要工作流程进行了规定，我们认为，做为省公司的物资采购部门，有必要制订采购环节的管理制度。
对物资采购过程中的采购申请、询价、价格审批、供应商选择等具体工作进行规范。
完善物资管理的基础工资，控制公司采购成本。
2、采购部门负责材料到货验收，有违不相容岗位必须分开的原则根据财政部财会[2002]21号文件《内部会计控制规范——采购与付款（试行）》的规定，采购与付款业务不相容岗位至少包括:(一)请购与审批；(二)询价与确定供应商；(三)采购合同的订立与审计；(四)采购与验收；(五)采购、验收与相关会计纪录；(六)付款审批与付款执行。
工程项目内部控制审计程序表修正版
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17
施工图交底和会审会议纪要
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设计变更
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施工图预算（即工程的预算 书）
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建筑物土建资料清单内部控制测试表 建筑物土建资料清单内部控制测试表
测试项 序号 程序内容 需提交资料 备注 有/无 20 21 监 理 方 的 确 认 阶 段 1.询价、比价资料 2.监理方的资质证明 检查是否询价比价、审阅是否保留书面的价格资料 审阅营业执照上的资质等级与本项目所需等级是否 相符 关注合同标的物规格型号、数量、金额、交期、质 量、付款方式、审批、条款完整性等 检查是否询价比价、审阅是否保留书面的价格资料 审阅营业执照上的资质等级与本项目所需等级是否 相符 关注合同标的物规格型号、数量、金额、交期、质 量、付款方式、审批、条款完整性等；是否存在分 包工程 审阅招标文件的规定，关注是否约定收取保证金、 是否明确了工程量、是否有其他相关要求 审阅是否有询标纪要及答疑的书面记录 审阅是否有标底价、标底价是否用信封等密封 审阅投标文件的投标价、简单关注投标方的核算数 据 审阅是否符合招标文件规定交纳。难以验证，只能 通过口头沟通及履约保证金侧面反映 * * 时间 * * 完整性 * 金额 * 审批
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52
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财 务 管 理 阶 段
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温 馨 提 示
备 注
1、工程物资（机器设备、机物料）的采购、仓储、领用、现场管理等测试内容单独罗列在表3.1/3.2中； 即放水将工程项目内控测试分为三大方面：土建管理+设备管理+财务管理（未单独罗列在一张表中） 2、“外部监管手续办理阶段”仅适用于建筑物（外监），不适用于构筑物（自监）。 1、右方内容是对测试表适用范 3、对于构筑物，以上“1-3页”内容中适度从简。其中“立项阶段”、“财务管理阶段”可以全面适用；“ 围的简单解释。解释依据源于 施工图设计阶段”、“施工方的确认阶段”、“施工阶段”、“竣工验收阶段”部分适用。 实践的工程项目审计及咨询工 A、“施工图设计阶段”：设计方价格/资质、设计合同、施工图、设计变更等； B、“施工方的确认阶段”：施工方价格/资质、施工合同等； 程部同事得知，仅供参考。 2、如果存在疑问，请联系放水 C、“施工阶段”：建设单位施工日志、隐蔽工程验收、工程签证等； 共同探讨交流，放水热诚期待 D、“竣工验收阶段”：竣工验收报告等。 4、本表制作背景：立足于制造业的办公楼/厂房建设、设备采购、账务处理等方面。 ing。放水联系方式： 5、本表的适用：侧重于内部控制角度，适用于除造价、经济效益外的工程项目审计，尤其适用于第一次开 QQ：623626669 邮箱：loyalauditor@ 展工程项目审计的公司和同仁。另外，具体测试的深度和广度在于对工程项目管理的了解程度、自身的经验 、对内部控制知识的理解等方面。程序表仅是辅助，如果简单的照表测试将紧紧附于表面；深入挖掘每个测 手机：QQ获取O(∩_∩)O~ 试项背后的信息，积极思考、总结、基于程序表的测试进行沟通将是不二法门。 6、放水希望将其作为通用测试表；但是仍需申明：测试内容仅供参考，请根据贵公司实际情况调整。 7、存在遗漏或不足，请同仁指出，O(∩_∩)O谢谢。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
C、涉及保险索赔的,应有保险公司理赔情况说明。
对已削价、折价处理的工程物质,由企业有关部门说明情况并复核损失的真实性。
工程物质科目的审阅
获取工程物资明细表,复核加计数,并与明细帐、总帐、报表核对。
实地监盘工程物资,形成书面记录。
必要时应增加的审计程序
项目经理复核意见:
B、工程物质保管人对于盘盈和盘亏的情况说明;
C、盘盈工程物质的价值确定依据(包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或者其它确定依据)
D、盘亏工程物质的价值确定依据;
E、企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。
报废、毁损的工程物质损失认定依据及审核
A、单项或者批量金额较小的工程物质,由企业内部有关部门出具技术鉴定证明;
工程物质审计程序表
工程物质审计程序表
被审计单位名称
编制人及日期
索引号
A16
被审会计报表属期
复核人及日期
页次
审计目标: 1、核实资产损失的真实性
2、核定资产的真实存在性
序号
审计程序
执行情况说明
底稿索引号
一
1
2
3
失认定的证据审核
盘盈和盘亏的工程物质损失认定依据及审核
A、工程物质盘盈和盘亏汇总表;
B、单项或者批量金额较大的存货,取得国家有关技术鉴定部门或具有技术鉴定资格的社会中介机构出具的技术鉴定证明;
C、涉及保险索赔的,收集保险公司理赔情况说明;
D、企业内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件;
E、企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和内部核批文件。
被盗的工程物质损失认定依据及审核
A、向公安机关的报案记录;公安机关立案、破案和结案的证明材料;
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