交单收汇与单证归档操作

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交单收汇与单证归档操作

收汇与单证归档操作
②存档单据包括：进口合同、进口装箱单、进口发票、进口报关单、进口付汇凭证、进口商检单。 ③按供应商分类归档。 (3)加工贸易项下单证的管理。所有进出口单据先按一般贸易单据规定归档，且必须注明加工贸易字样和手册号码；另外根据手册号再做档案，要求手册审批过程中的各种资料、手册复印件、进出口报关单、进出口货物的发票、出口成品实际用料表、核销结案通知书等均按手册号归档。 (4)以上相关单证自进出口报关日期起保管5年。 2.单证归档图5.1所示为一般单证归档的方式。四、评价、总结
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学习任务五交单收汇与单证归档操作
②遭到开证行拒付时的善后函。虽然这类善后函会因单证不符的内容而写法各异，但总的来说，由于出口方处于极不利的地位，语气应当诚恳，委婉，并且具有说服力，已赢得买方的谅解，比如对由此造成的不便表示抱歉，回顾双方以往的愉快合作等。更重要的是，出口方应当强调单证不符点是细微的，并不影响实际商品的品质，不会对进口方的实际利益造成损害。以下是此类善后函常用表达。
当然，有时做出一些具体的让步，如适当减价，也是必要和明智的。
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(2)根据上述任务和信息撰写善后计划，即如何书写善后函。
(3)完成善后函的撰写。
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三、单据归档操作 1.单证归档操作要点 (1)一般贸易项下出口单证管理。 ①按出运批次归档。 ②附上每一套单证，跟踪单必须注明：发票号、制单人、客户名称、货代单位、核销单号、拖箱日期、船名航次、开船日期、交单日期及议付银行。 ③存档单据包括：出口合同、供货合同、信用证、出口报关的单据、收汇水单。以上单据均为原件正本的复印件。 ④按客户分类归档。 (2)一般贸易项下的进口单证的管理。 ①按进口批次归档。

PBL教学模式在“外贸单证技能实训”课程中的应用分析

科教之窗中，需要将学生看做是一个可以互动的个体，然后在教学互动过程中实现认知、技能以及情感等方面的教学目标的实现。

这种教学方法必须要具备一定的包容性以及科学性，因此，在机械教学中，现代化教学方法将会朝着全面化的方向发展，只有这样机械教学才能取得理想的成绩，培养出更多专业性的机械人才。

3 结束语综上所述，机械教学在教育教学中的地位逐渐地提高，主要是因为社会需求机械方面的人才，所以教师在开展机械教学的过程中，必须要做好自身的本职工作，应该不断的与时俱进，学习先进的现代化教学方法，以此提高自己的教学水平，更好地开展机械教学工作。

同时，教师在实际进行教学的过程中，还应该按教学需求选择合适的教学方法，就教学现状对教学方法进行创新，只有抓住现代教学方法发展趋势，更好地应用教学方法，才能激发学生的学习兴趣，调动学生主动参与学习的积极性，全面提高学生的专业技能。

PBL教学模式在“外贸单证技能实训”课程中的应用分析潘飞霞（浙江经济职业技术学院，浙江杭州 310018）摘要：本文从教师课前提出问题到学生查找资料然后分组讨论最后教师总结的思路出发阐述了PBL教学模式下如何使学生掌握较扎实的外贸单证专业知识，具备不同结算方式下外贸单证的制作、办理和审核等职业能力。

关键词：外贸单证；PBL教学模式；情境模拟1 PBL与外贸单证技能实训1.1 什么是PBLPBL教学模式（problem-based learning，PBL）1969 年由美国的神经病学教授 Barrows 在加拿大的麦克马斯特大学首创，PBL将学习与更大的任务或问题挂钩，使学习者投入于问题中。

它设计真实性任务，强调把学习设置到复杂的、有意义的问题情景中，通过学习者的自主探究和合作来解决问题，从而学习隐含在问题背后的科学知识，形成解决问题的技能和自主学习的能力。

1.2 外贸单证技能实训外贸单证技能实训课程外贸类专业的核心课程，本课程主要是针对外贸业务流程中所涉及的单据业务如何缮制并审核进行实操训练。

《外贸单证操作》学习情境十一交单收汇和单证归档操作 02-3信用证不符单据处理(2)：处理不符单据

信用证不符单据处理（2）处理不符单据
主讲人：章安平
信用证不符单据处理
（三）若不符点成立，且条件允许，可补交相符单据
信用证项下不符单据的救济是指当单据由于不符而遭开证行拒付之后，受益人可在规定的时间内及时将替代或更正后的相符单据补交给银行。根据UCP600的规定，单据经审核存在不符点，且银行决定拒付时，则开证行所承担的信用证项下的付款责任得以免除；但当受益人在规定时间内补交了符合信用证规定的单据，开证行必须承担其付款责任。如果受益人在前期操作过程中浪费了大量时间，就会丧失补交单据时间。
信用证不符单据处理案例2
【案例分析】
1. 拒付理由成立。
第（1）个拒付理由不成立，根据UCP600规定，除非信用证另有规定，商业发票无需签字。因为信用证没有规定受益人在商业发票上签字，所以无需签字；第（2）个拒付理由成立，根据L/C条款，海运提单需进行空白背书，即但本案例中，海运提单的装运人没在背面进行空白背书，不符合信用证要求，所以拒付理由成立。第（3）个拒付理由成立，根据UCP600规定，信用证未规定保险金额，则最低保险金额应为CIF或CIP金额加10%，本案中保险金额与发票金额相等，所以投保金额不足，构成单证不符。
信用证不符单据处理案例2（拒付成立情形）
我国神太进出口公司以CIF术语向日本SK商社出口货物一批，日本CAD银行开来的SWIFT信用证中规定：“发票一式两份；全套清洁已装船提单注明‘运费预付’，做成空白指示和空白背书，通知方为开证申请人；保险单一式两份，根据CIC投保一切险和战争险。本信用证受UCP600约束。”神太进出口公司在信用证规定的装运期限内将货物装运，并于交单期内向议付行交单议付，议付行随即向日本CAD银行寄单索偿。日本CAD银行收到单据后回电表示拒绝付款，其理由是单证有下列不符：（1）发票上没有受益人的签字；（2）正本提单背面没有进行背书；（3）保险单上的保险金额与发票金额相等，投保金额不足。试分析： 1. 试分析日本CAD银行提出的拒付理由是否成立，并说明理由。 2. 作为外贸单证员应对措施。

11.3业务结束后的单据归档

THANKS
外贸单证实务
业务结束后的单据归档
交单归档单证员张蓉在交单归档阶段的工作任务
业务结束后进行单据归档
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
操作示范
第三步：单据归档处理
第三步 • 单证员必须要注意催促货代公司尽快退回出口货物报关单（收汇核
销联和出口退税专用联）、出口收汇核销单（正联和出口退税专用联）、场站收据等相关单据。等收到这些单据后，复印副本存档后，把正本单据移交财务部门，办理出口收汇核销和退税手续。重要单据的移交，要用专门本子登记，由接收人签收。 • 顺利收汇后，单证员按照发票号码的顺序进行单据归档工作。对于每票业务，外贸单证员需归档的单据一般包括信用证、商业发票、装箱单、订舱委托书、报检单、出口收汇核销单存根、报关单、报关委托书、产地证、运输单据、保险单据、其他结汇单据等。

单据交接与归档流程

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学习情境十一交单收汇与单证归档操作电子教案.

国际贸易专业教学资源库核心课程单元教学设计课程名称：外贸单证操作情境序号：情境十一情境名称：交单收汇与单证归档操作单元名称学习情境十一：交单收汇与单证归档操作参考课时2课时教学目标能力目标知识目标1.能按L/C指示或合同条款交单2.能检查收回单据的准确性、完整性和一致性3.能处理有问题的收回单据4.能按业务的要求将各类单证归档1.掌握L/C交单规定2. 熟悉T/T、D/P和D/A的交单规定；3. 了解单证管理的意义和要求。

教学重点难点及解决方法教学重点：不符单据处理教学难点：不符单据处理解决方法：1．采用外贸单证员工作项目、职业活动为导向的项目教学法，使学生掌握不符单据处理。

2．采用学生亲自参与教学工作项目、教师演示工作项目和归纳制作的方法，使学生最终能根据相关信息处理不符单据。

教学用具1．演示文稿PPT 2．外贸合同样例3．信用证样例等教学参考资料1．章安平.外贸单证操作.北京：高等教育出版社，2014.2．国际商会中国国家委员会.ICC跟单信用证统一惯例（UCP600）.北京：中国民主法制出版社，2006.教学内容和过程设计交单收汇与单证归档操作（建议时间：90分钟）【步骤一】回顾上一次课程内容（时间：5分钟）回顾单据审核部分所学内容。

【步骤二】宣布教学内容、目的（时间：5分钟）能力目标：能按L/C指示或合同条款交单，能检查收回单据的准确性、完整性和一致性，能处理有问题的收回单据，能按业务的要求将各类单证归档。

知识目标：掌握L/C交单规定，熟悉T/T、D/P和D/A的交单规定；了解单证管理的意义和要求。

【步骤三】学生以外贸单证员身份参与教学活动（时间：75分钟）课前热身，引入话题一、布置工作任务，完成工作任务：交单收汇为了完成本次任务，先熟悉以下基础知识：（一）信用证项下的交单收汇（二）T/T项下的交单收汇（三）托收项下的交单收汇（四）单证管理二、操作示范交单收汇【步骤四】总结（时间：5分钟）。

10 第十节交单收汇和单证归档.

3．议付行对单据的处理

议付行审核单据，若单证相符、单单一致，就会办理议付（或押汇），并向开证行寄单请求付款。议付行对不符点单据主要采取以下处理办法：（1）凭保函议付

如果单据有非实质性的不符点，且受益人信誉较好，银行可凭受益人出具的保函议付，并向开证行寄单索汇。在这种情况下，有的议付行会表提不符点（即在面函上注明单据的所有不符点），通知开证行此信用证凭受益人出具的担保议付，请求开证行接受不符点；国内大多数银行则是将受益人出具的保函存档，不表提不符点，与处理相符单据一样，向开证行寄单索汇。

假如 2008 年 5 月 5 日，杭州市商业银行国际业务部工作人员通知外贸单证员陈红，开证行汇丰银行迪拜分行发来拒付电，拒付理由是 “受益人证明”没有进行手签。
如果通过采取不符单据救济措施后，2008 年 5 月 9 日，浙江金苑进出口有限公司收到杭州市商业银行的通知，开证行 HSBC BANK PLC，DUBAI, U.A.E.已在当日对远期汇票承兑。（下页续）

◆外贸单证员陈红在交单收汇和单证归档阶段的工作任务包括：
任务 1：填写交单联系单。

任务 2：处理开证行拒付事件。
任务 3：业务结束后，进行单据归档处理。
三、操作示范

第一步：根据任务 1 的要求，填写交单联系单。

外贸单证员陈红根据实际业务情况，从银行领取“客户交单联系单”，分别填写各栏目内容，填写完毕后签字。

四、知识链接
信用证结算方式下的交单收汇

信用证交易，是纯粹的单据买卖，出口人想要及时、安全地收回货款，在按信用证要求发运完毕货物后，应随即缮制信用证规定的全套单据，开立汇票与发票，连同信用证正本（如经修改的还需连同修改通知书）在信用证规定的交单期和信用证的有效期内，递交信用证限定的银行或通知行或自己有往来的其他银行请求议付，该过程被称之为交单。

外贸单证工作的全套流程

外贸单证工作的全套流程单证主要包括审证、制单、审单、交单、归档五个环节，贯穿于企业的外销，进货运输收汇的过程。

1．客户询盘：一般在客户下perchaseOrder之前，都会有相关的OrderInquiry给业务部，做一些细节上的了解。

2．报价：业务部及时回复客人查询，确定货物品名，型号，生产厂家，数量，交货期，付款方式，包装规格及柜型等，peroformaInvoice给客户做正式报价。

3．得到订单：经过洽谈，收到客户正式的订单perchaseOrder。

4．下生产订单：得到客人的订单确认后，给工厂下订单，安排生产计划。

5．业务审批：业务部收到订单后，首先做出业务审核表。

按“出口合同审核表”的项目如实填写，尽可能将各种预计费用都列明。

合同审批需附上客人订单传真件，与工厂的收购合同。

审核表要由业务员签名，部门经理审批，再交管理部人员审核后才能执行。

如金额较大的，或有预付款和佣金等条款的，要经公司总经理审批才行。

合同审批之后，制成销售订单，交给部门进程员跟进。

6．下达生产通知：业务部在确定交货期后，满足下列情况可下达生产通知,通知工厂按时生产：（1）如果是L/C付款的客户，通常是在交货期前1个月确认L/C已经收到，收到L/C后应业务员和单证员分别审查信用证，检查是否存在错误，交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题应立即请客人改证。

（2）如果是T/T付款的客户，要确认定金已经到账。

（3）如果是放帐客户，或通过银行D/A等方式收汇等，需经理确认。

7．验货：（1）在交货期前一周，要通知公司验货员验货。

（2）如果客人要自己或指定验货人员来验货的，要在交货期一周前，约客户查货并将查货日期告知计划部。

（3）如果客人指定由第三方验货公司或公正行等验货的，要在交货期两周前与验货公司联系，预约验货时间，确保在交货期前安排好时间。

确定后将验货时间通知工厂。

8．制备基本文件: 工厂提供的装箱资料，制作出口合同，出口商业发票，装箱单等文件（应由业务跟单员制作，交给单证员）。

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②存档单据包括：进口合同、进口装箱单、进口发票、进口报关单、进口付汇凭证、进口商检单。 ③按供应商分类归档。 (3)加工贸易项下单证的管理。所有进出口单据先按一般贸易单据规定归档，且必须注明加工贸易字样和手册号码；另外根据手册号再做档案，要求手册审批过程中的各种资料、手册复印件、进出口报关单、进出口货物的发票、出口成品实际用料表、核销结案通知书等均按手册号归档。 (4)以上相关单证自进出口报关日期起保管5年。 2.单证归档图5.1所示为一般单证归档的方式。四、评价、总结
当然，有时做出一些具体的让步，如适当减价，也是必要和明智的。
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(2)根据上述任务和信息撰写善后计划，即如何书写善后函。
(3)完成善后函的撰写。
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三、单据归档操作 1.单证归档操作要点 (1)一般贸易项下出口单证管理。 ①按出运批次归档。 ②附上每一套单证，跟踪单必须注明：发票号、制单人、客户名称、货代单位、核销单号、拖箱日期、船名航次、开船日期、交单日期及议付银行。 ③存档单据包括：出口合同、供货合同、信用证、出口报关的单据、收汇水单。以上单据均为原件正本的复印件。 ④按客户分类归档。 (2)一般贸易项下的进口单证的管理。 ①按进口批次归档。
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阅读收到的结汇收账通知 (银行水单)。
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办理出口收汇核销。出口收汇核销单样本如下。
总结出口核销单的填制要点，画出出口核销流程图。
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填写出口核销单。
总结办理出口退税业务的要点，画出出口退税流程图。
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撰写善后函。善后函样本如下。
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(1)善后函撰写的要点如下。 ①开证行接受单据时的善后函。由于此时整笔交易进展得非常顺利，写法上就显得相对比较随意。出口方可以回顾该笔交易中值得肯定的地方，诸如感谢对方所做的努力，对交易增进了双方的了解表示高兴等，也可以展望未来，如希望能继续扩大合作，收到更多的订单，建立长期业务往来关系，或借此推荐新产品等，以下是此类善后函常用表达。
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图5.1
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任务导入采用外贸单证员工作项目、职业活动为导向的项目教学法，使学生掌握交单收汇与单证归档操作的方法。以某进出口公司外贸单证员制作的单证为依据，根据实际外贸活动要求办理交单收汇与单证归档操作，包括记录备案，每票订单顺利完成之后，都要整理好所有单据资料，做好等级，以备日后查询和统计。单据资料归档包括将所有的文件、底单、支付文件等整理成套备查。任务目标通过本情境的学习，使学生掌握以下技能。 (1)能按L／C指示或合同条款交单。 (2)能检查收回单据的准确性、完整性和一致性。 (3)能处理有问题的收回单据。 (4)能办理结汇。
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②遭到开证行拒付时的善后函。虽然这类善后函会因单证不符的内容而写法各异，但总的来说，由于出口方处于极不利的地位，语气应当诚恳，委婉，并且具有说服力，已赢得买方的谅解，比如对由此造成的不便表示抱歉，回顾双方以往的愉快合作等。更重要的是，出口方应当强调单证不符点是细微的，并不影响实际商品的品质，不会对进口方的实际利益造成损害。以下是此类善后函常用表达。
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(5)能办理出口收汇核销、出口退税。 (6)能按业务和其他部门的要求将各类单证归档。工作过程流程图
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一、交单收汇与单证归档操作前期准备教师帮学生做好分组，每组以4～6人为宜，为提高团队成员的凝聚力，各组可自行推举一名单证部经理并进行分工协作，如表5.1所示。分析交单收汇与单证归档操作标准，确定交单收汇与单证归档操作流程及技巧。收集与结汇有关的单据如表5.2所示。查找交单收汇与单证归档操作有关的法律法规，并总结各法律法规对交单收汇与单证归档操作的具体要求，如表5.3所示。根据交单收汇与单证归档操作的流程，全面考虑一下各环节都需要配套哪些材料。二、交单收汇的步骤及方法根据所制单据填写客户交单联系单中各栏目的内容。

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