行政事业单位内部控制自我评价报告
行政事业单位内部控制自我评价报告
行政事业单位内部控制自我评价报告篇一：24-行政事业单位内部控制评价-1内部监督与评价（1）第一节内部监督概述内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评估控制的设计和运作情况，评价内部控制的有效性。
内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分，是内部控制得到有效实施的有力保障，具有非常重要的地位。
内部控制本身也存在其固有的、不可避免的局限性，主要表现为：1. 设计良好的内部控制可能由于单位内部行使控制职能的人员滥用职权、相互串通、蓄意营私舞弊而失去作用。
2. 内部控制是由人建立、行使的，如果单位内部行使控制职能的人员在心理和技能上未能达到实施内部控制的基本要求，对控制的程序、措施经常误解、误判，那么再好的内部控制也很难充分发挥作用。
3. 单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑成本效益的原则。
当实施某项业务的控制成本大于控制效果时，就没有必要设置控制环节或措施，这样某些小错弊的发生就可能得不到控制。
4. 内部控制一般都是针对常规业务设置的，且具有相对稳定性，因此对于不经常发生或未预计到的业务，原有控制可能不适用。
为此需要对内部控制运行情况实施必要的监督检查，发现其不足和问题乃至于缺陷，从而完善内部控制，提高内部控制的有效性。
第二节内部监督的方式单位应该制定相应的管理规定，对内部控制监督检查进行规范，以保证内部控制体系安全、稳健、有效地运行。
单位应当加强对内部控制及其实施情况的监督。
内部监督的施行方式包括日常监督和专项监督两种。
一、内部监督的施行方式（一）日常监督（持续性监督检查）日常监督，即持续性监督检查，是指单位对建立和实施内部控制的整体情况所进行的常规的、连续的、全面的、系统的、动态的监督检查。
（二）专项监督（个别评价）专项监督，即个别评价，是指在单位发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
日常监督和专项监督检查应当有机结合。
行政事业单位内控自评报告[范本]
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行政事业单位内控自评报告内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。
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一、组织机构控制方面执行情况在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。
通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。
二、业务运行控制情况在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。
同时，认真学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。
事业单位内部控制自我评价报告(新)
事业单位内部控制自我评价报告(新)一、前言大家好，我是咱们单位的内部审计员，今天我要给大家带来一份关于我们事业单位内部控制自我评价报告。
这份报告可不是那种枯燥无味的学术论文，而是一篇充满趣味性和亲切感的文章，希望大家在阅读的过程中既能了解到我们单位内部控制的情况，又能感受到我们的幽默风趣。
好了，不多废话，让我们开始吧！二、总体情况我们要说的是，我们单位的内部控制工作总体上是做得不错的。
按照国家的规定和要求，我们单位制定了一系列内部控制制度和流程，确保了财务、人事、物资等方面的安全和合规。
这其中也少不了我们审计员们的辛勤付出和不懈努力。
三、具体措施1. 财务管理方面在财务管理方面，我们单位采取了严格的审批制度，确保每一笔资金的合理使用。
我们还加强了对财务人员的培训和考核，提高了他们的业务水平和责任意识。
我们在财务管理方面可以说是严格把关，一丝不苟。
2. 人事管理方面在人事管理方面，我们单位坚持公平、公正、公开的原则，确保每一个员工都能在平等的竞争环境中发挥自己的才能。
我们还加强了对员工的培训和发展，提高他们的综合素质和能力。
我们在人事管理方面可以说是以人为本，关爱员工。
3. 物资管理方面在物资管理方面，我们单位实行了严格的采购、验收、入库、出库等环节的管理，确保物资的安全和合规。
我们还加强了对物资管理人员的培训和考核，提高了他们的业务水平和责任意识。
我们在物资管理方面可以说是严谨细致，精益求精。
四、存在问题我们在内部控制工作中也存在一些问题和不足之处。
比如说，部分员工对内部控制制度的理解和执行还不够到位，需要进一步加强培训和指导；另外，我们在与其他部门的沟通和协作方面还有待加强，以便更好地发挥内部控制的作用。
五、改进措施针对以上存在的问题，我们将采取以下措施进行改进：一是加强对员工的内部控制制度培训和考核，提高他们的业务水平和责任意识；二是加强与其他部门的沟通和协作，形成良好的工作合力。
六、总结总的来说，我们单位的内部控制工作取得了一定的成绩，但仍需不断努力和完善。
内部控制评价报告
内部控制评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）有关规定以及单位其他管理制度的有关规定，我单位进行了内部控制自我评价，具体情况报告如下：一、评价目标通过内部控制评价，客观评估我单位内部控制体系建设和执行的有效性，查找存在的问题和缺陷，大力改进和完善管理，进一步提高管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展。
二、评价依据（一）《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）；（二）《关于全面推进行政事业单位内控建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）；（三）《关于加强财政内部控制工作的若干意见》（财监〔2015〕86号）；（四）《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）；（五）《重庆市财政局关于全面实施行政事业单位内控建设的通知》（渝财会〔2016〕38号）；（六）《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）；（七）《单位内部管理制度》等。
三、评价方法及程序（一）评价方法在评价过程中结合单位的实际情况，采用了包括询问、查阅相关内控制度、检查业务实施文件和执行表单、抽查会计记录等评价方法。
（二）评价程序内部控制自我评价程序包括评价准备、评价实施、报告与整改三个阶段。
四、本次评价发现问题及改进建议（一）存在问题1．未对政府采购预付款适用情形做区分。
目前单位已建立政府采购内部管理制度，但尚未按照《关于进一步加强和规范政府采购履约保证金及合同管理的通知》文件要求对适用于预付款情形做出相关规定。
2．内部控制监督检查有待进一步落实。
目前单位已建立了内部控制监督检查机制，但缺乏能证明完成此项工作的文档支撑。
3．预算执行分析有待加强。
目前预算执行控制过程中，尚未建立有效的多部门沟通机制，并且未定期召开预算执行分析会议，无法有效且科学的控制预算执行进度。
行政事业单位内部控制评价报告(6篇)
行政事业单位内部控制评价报告(6篇)第一篇: 行政事业单位内部控制评价报告根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字__号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
事业单位内部控制自我评价报告事业单位内部控制自我评价报告
事业单位内部控制自我评价报告事业单位内部控制自我评价报告一、概述在日益加剧的国内外经济竞争中，事业单位必须不断提高自身的管理水平和运行效率，确保资产的安全性和保值增值，实现长期可持续发展。
内部控制是保障事业单位正常运行和实现目标的重要手段，评价事业单位内部控制的完善程度能够及时发现不足之处，为改进管理提供科学依据。
本文将对我单位的内部控制进行自我评价，并提出相应的改进措施。
二、控制环境1.我单位已建立完善的内部控制制度和流程，能够适应事业单位的特点和需求。
2.我单位的领导者高度重视内部控制，并通过定期会议和培训等方式加强对内控的宣传和监督。
3.我单位的内部控制人员具备良好的专业素质和丰富的实践经验，能够有效履行工作职责。
改进建议：1.建立良好的文化氛围，加强员工对内控的认识和理解，提高内部控制的普及度。
2.加强对新员工和重要岗位员工的内控培训，确保他们熟悉内控制度和流程。
3.进一步加强领导对内部控制的指导和监督，确保内部控制制度得到有效贯彻和执行。
三、风险评估与控制1.我单位已建立完善的风险评估制度，能够及时识别和评估各类风险，并制定相应的控制措施。
2.我单位的风险管理工作得到了有效的推进和贯彻，各项风险控制措施得到了有效的执行。
3.我单位的风险管理工作定期进行监督和检查，能够及时发现并解决风险控制中存在的问题。
改进建议：1.进一步完善风险评估制度，加强对各类风险的识别和评估，确保风险能够被准确把控。
2.建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险，防范事态发展。
3.加强对风险控制措施的监督和检查，确保措施的有效性和执行力。
四、信息与沟通1.我单位已建立完善的信息管理和沟通机制，能够实现信息的及时传递和共享。
2.我单位的信息系统和技术设备保持良好的运行状态，能够满足内部控制的需求。
3.我单位的员工沟通渠道通畅，能够及时反馈工作中的问题和建议。
改进建议：1.进一步加强信息系统的安全性和稳定性，防范信息泄露和丢失等风险。
行政事业单位内控自查报告3篇
行政事业单位内控自查报告3篇行政事业单位内控自查报告一：一、组织机构控制方面执行情况在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务，又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。
通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。
二、业务运行控制情况在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理，严格待遇报销支付，实行岗位控制。
同时，认真学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。
三、基金财务控制情况在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。
四、信息系统控制情况医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。
行政事业单位内部控制管理自查报告
行政事业单位内部控制管理自查报告随着我国行政管理体制改革的深入推进，行政事业单位的管理工作受到了越来越多的关注。
为了实现行政事业单位的高效、规范化的运行，保护行政事业单位和社会的利益，建立行政事业单位内部控制管理机制显得尤为必要。
内部控制是管理科学的重要概念之一，是指依据法规和机构内部规章制度，为达到机构的经营和管理目标，合理规划组织，合理运用资金和资源，有效识别风险并采取控制措施，做到信息的准确、完整与可靠，以及在合法、合理、安全的前提下审慎运作和持续监控的一系列控制活动的总称。
为了进一步完善行政事业单位的内部控制管理机制，防范和化解风险、保障公共利益，我得到上级机关的授权，按照行政事业单位内部控制标准（GB/T 23636-2009）和部门规定，组织本单位开展内部控制自查工作，并编制了本份《行政事业单位内部控制管理自查报告》。
自查工作重点内容如下：1.制定适当的内部控制制度。
内部控制制度应该是对机关内部经验、规章制度和国家有关规定的综合和创新运用，具有体现包容性、适度反省和前瞻性的特点。
本单位不断完善和修订相关制度法规，明确各职能部门职责分工，并强化内控意识和制度建设，形成相互配合、内外贯通、衔接紧密的内部控制制度。
但仍然存在制度落实不到位、执行漏洞等问题。
2.执行行政活动时应履行规定程序。
行政事业单位必须依法行政，不得违背国家法律、法规规章。
本单位建立了行政执法标准化体系，推崇依法行政、服务社会，从制度上确保了行政人员在执法过程中不违反法律规定。
但在执行行政活动时，还需进一步加强职工的法律意识和执政规范，完善文件审查把关和程序监督等措施。
3.强化财务管理制度建设。
财务管理是内部控制的重要组成部分。
本单位落实了防财富损失的相关制度，但仍需进一步加强财务管理制度的完善与执行。
如何落实账务档案管理、单据审批流程约束等制度，并建立能反映财务状况和财务报告的系统，以及开展财务外审等相关工作，都需要针对不同职能部门进行有针对性的完善和强化。
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行政事业单位内部控制自我评价报告篇一：24-行政事业单位内部控制评价-1内部监督与评价（1）第一节内部监督概述内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评估控制的设计和运作情况，评价内部控制的有效性。
内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分，是内部控制得到有效实施的有力保障，具有非常重要的地位。
内部控制本身也存在其固有的、不可避免的局限性，主要表现为：1. 设计良好的内部控制可能由于单位内部行使控制职能的人员滥用职权、相互串通、蓄意营私舞弊而失去作用。
2. 内部控制是由人建立、行使的，如果单位内部行使控制职能的人员在心理和技能上未能达到实施内部控制的基本要求，对控制的程序、措施经常误解、误判，那么再好的内部控制也很难充分发挥作用。
3. 单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑成本效益的原则。
当实施某项业务的控制成本大于控制效果时，就没有必要设置控制环节或措施，这样某些小错弊的发生就可能得不到控制。
4. 内部控制一般都是针对常规业务设置的，且具有相对稳定性，因此对于不经常发生或未预计到的业务，原有控制可能不适用。
为此需要对内部控制运行情况实施必要的监督检查，发现其不足和问题乃至于缺陷，从而完善内部控制，提高内部控制的有效性。
第二节内(来自: 小龙文档网:行政事业单位内部控制自我评价报告)部监督的方式单位应该制定相应的管理规定，对内部控制监督检查进行规范，以保证内部控制体系安全、稳健、有效地运行。
单位应当加强对内部控制及其实施情况的监督。
内部监督的施行方式包括日常监督和专项监督两种。
一、内部监督的施行方式（一）日常监督（持续性监督检查）日常监督，即持续性监督检查，是指单位对建立和实施内部控制的整体情况所进行的常规的、连续的、全面的、系统的、动态的监督检查。
（二）专项监督（个别评价）专项监督，即个别评价，是指在单位发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对性的监督检查。
日常监督和专项监督检查应当有机结合。
二、制定内部控制缺陷认定标准并对内部控制缺陷进行认定和报告行政事业单位在对内部控制进行内部监督发现内部控制缺陷时，需要对内部控制的缺陷进行认定和报告。
为此，行政事业单位应当根据自身的实际情况，制定本单位内部控制缺陷认定标准。
三、开展内部控制有效性的自我评价内部控制的自我评价是对整个内部控制系统进行的评价活动，可以等同于个别评价。
行政事业单位对内部控制活动进行日常监督和专项监督，前者结合各项业务活动分散进行内部监督，后者针对内部某一特定业务或某一特定领域或部门进行局部内部监督。
由于内部控制体系是一个整体，内部控制体系的各组成部分相互配合发挥作用，因此还需要对内部控制整个系统整体进行评价，以论证其有效性。
第三节内部监督的组织结构不同的单位管理模式具有不同的内部监督机制，而不同的内部监督机制下的内部监督组织结构也不尽相同。
一、内部审计的职能1. 监督职能。
2. 管理控制职能。
3. 评价鉴证职能。
4. 服务职能。
二、内部审计对内部控制的监督和评价目前，内部控制审计已成为内部审计的一项重要内容，通过对内部控制的监督、检查，单位能够纠正和处理制度执行过程中出现的偏差和错误，使生产经营活动按照预定的目标和方式，在有效的控制下规范运作。
1. 内部审计对内部控制的评价和监督主要同通过以下几条途径实现。
2. 内部审计对内部控制评价和监督的程序与方法。
行政事业单位建立的审计委员会、内部审计机构或者实际履行内部控制监督职责的有关机构，应当根据国家法律法规要求和单位领导的授权，采取适当的程序和方法，对内部控制的建立与实施情况进行监督检查，形成检查结论并出具书面检查报告。
课堂练习 [多选]不同的单位管理模式具有不同的内部监督机制，而不同的内部监督机制下的内部监督组织结构也不尽相同。
内部审计的职能具有（）。
A．监督职能B．管理控制职能C．评价鉴证职能D．服务职能显示本题答案答案：ABCD【答案】ABCD【案例】“穷庙”审出“富和尚”【案例启示】从此案中可以看到，目前在基层行政单位，内部控制缺失的现象相当严重。
行政机构拥有社会管理的权利和提供公共服务的财政资金，没有良好的控制和监督机制，行政权利得不到有效的制衡和限制，容易引发道德风险，滋生腐败贪污。
第四节内部控制评价一、内部控制评价概述内部控制评价是指对内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
内部控制评价包括：过程评价和结果评价。
行政事业单位应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告，以便发现和解决内部控制过程中出现的问题。
单位应当根据国家有关法律法规和内部控制规范的要求，结合单位实际情况，对战略目标、经营管理的效率和效果目标、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、合法合规目标等单个或整体控制目标的实现进行评价。
最后根据评价分析发现内控存在的缺陷，是设计缺陷还是运行缺陷，再从定性和定量等方面进行衡量，判断是否构成内部控制缺陷，以及缺陷是属于一般缺陷、重要缺陷还是重大缺陷。
二、行政事业单位内部控制评价的意义1. 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制环境的前提和基础。
2. 内部控制评价是行政事业单位提高风险意识，加强风险管理的客观需要。
3. 内部控制评价是行政事业单位加强交流沟通，促进信息对称的有效途径。
4. 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制，加强内部监督制约的有效手段。
三、行政事业单位内部控制评价的原则行政事业单位实施内部控制评价，应当遵循下列原则：1. 风险导向原则2. 系统性原则3. 科学性原则4. 适用性原则5. 客观性原则6. 独立性原则7. 成本效益原则（四）内部控制评价的标准内部控制评价的标准分为一般标准和具体标准两部分。
内部控制评价具体标准是一般标准的基础，一般标准是具体标准的升华。
一般标准包括三方面：完整性、合理性、有效性；具体标准由内部控制要素评价标准和业务层级评价标准两部分组成。
1. 内部控制评价的一般标准（1）内部控制设计的完整性。
（2）内部控制设计的合理性。
（3）内部控制执行的有效性。
篇二：行政事业单位内部控制基础性评价报告附件3：行政事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式）内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我们对本单位（部门）的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位（部门）单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。
因存在不适用指标，换算后的得分为分。
本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。
本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。
（本段仅适用于各中央部门）本单位（部门）各指标具体得分情况如下表：1标汇总如下：〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕二、特别说明项（一）特别说明情况本单位（部门/部门所属单位）内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕〔如本单位（部门）未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕（二）补充评价指标及其评价结果本单位（部门/部门所属单位）根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。
现将补充评价指标及评价结果说明如下：〔具体描述各个补充评价指标的所属类别、名称、评价要点及评价2结果等内容〕三、内部控制基础性评价下一步工作基于以上评价结果，本单位（部门）将〔描述与存在扣分情况的评价指标及评价要点相关的管理领域〕等管理领域作为XX年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果：〔逐项描述拟采取的进一步建立健全内部控制体系的工作内容、具体措施、工作责任人、牵头部门、预计完成时间等〕单位主要负责人：〔签名〕〔单位签章〕XX单位XX年XX月XX日3篇三：25-行政事业单位内部控制评价-2监督与评价（2）为达到内部控制评价的一般标准，应从以下四个层次对内部控制体系进行评价：（1）过程和风险是否已被充分识别；（2）过程和对风险的控制措施是否被规定并遵循相关监管要求；（3）规定是否得到实施和保持；（4）控制措施是否有效和适宜。
2. 内部控制评价的具体标准内部控制评价的具体标准是指应用于内部控制评价具体方面的标准，是具体内部控制制度运行应遵循和达到的目标。
（1）组织规划控制标准。
（2）授权批准控制标准。
（3）文件记录控制标准。
（4）全面预算控制标准。
（5）实物保全控制标准。
（6）职工素质控制标准。
（7）风险防范控制标准。
（8）内部报告控制标准。
（9）电算化控制标准。
（10）内部审计控制标准。
五、内部控制评价程序1. 内部控制评价主要程序行政事业单位内部控制评价主要程序包括：（1）评价准备。
评价组或内部控制评价机构应满足以下原则：①能独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力；②具备与监督和评价内部控制系统相适应的胜任能力和权威性；③与单位其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应是协调一致的，在工作中能够相互配合、相互制约、相互促进；④在效率上能够满足单位对内部控制系统进行监督与评价所提出的有关要求；⑤能够得到单位负责人的支持，并采取有效措施保证内部控制系统评价工作的有效开展。
（2）评价实施。
（3）形成评价报告。
（4）评价结论反馈。
2. 内部控制测试方法内部控制评价范围的确定应当遵循风险导向、自上而下的原则，应确定需要评价的分支机构、重要业务单元、重点业务领域或流程环节。
内部控制测试的方法主要包括：（1）调查问卷法。
（2）检查。
（3）询问。
（4）观察。
（5）穿行测试法。
（6）抽样法。
（7）实地查验法。
（8）重新执行法。
（9）专题讨论会法。
六、对内部控制制度进行评价如果存在下列情况之一，则可认定内部控制存在设计或运行缺陷：1. 未实现规定的控制目标；2. 未执行规定的控制活动；3. 突破规定的权限；4. 不能及时提供控制运行有效的相关证据。
根据控制缺陷的严重程度，可分为重要缺陷和重大缺陷。
对内部控制制度进行评价应合理保证证据的充分性和适当性。
课堂练习 [多选]如果存在下列情况之一，则可认定内部控制存在设计或运行缺陷（）。