现金及银行内部控制制度
货币资金内部控制制度的主要内容
货币资金内部控制制度的主要内容货币资金内部控制制度是企业内部控制制度的重要组成部分，其主要目的是确保企业货币资金的安全、合法和有效使用。
货币资金内部控制制度的主要内容包括以下几个方面。
一、现金管理制度现金管理制度是货币资金内部控制制度的核心内容，其主要目的是确保企业现金的安全和有效使用。
现金管理制度应包括以下内容：1.现金收付管理制度：规定企业现金的收付流程、收付人员的职责和权限、现金的保管和存储等。
2.现金盘点制度：规定企业现金的盘点周期、盘点程序、盘点人员的职责和权限等。
3.现金报表制度：规定企业现金报表的编制、审核和报送程序，确保现金报表的真实、准确和及时。
二、银行存款管理制度银行存款管理制度是货币资金内部控制制度的重要组成部分，其主要目的是确保企业银行存款的安全和有效使用。
银行存款管理制度应包括以下内容：1.银行账户管理制度：规定企业银行账户的开立、变更和注销程序，确保银行账户的真实、准确和及时。
2.银行存款管理制度：规定企业银行存款的存取程序、存取人员的职责和权限、银行存款的保管和存储等。
3.银行对账制度：规定企业银行对账的周期、对账程序、对账人员的职责和权限等。
三、票据管理制度票据管理制度是货币资金内部控制制度的重要组成部分，其主要目的是确保企业票据的安全和有效使用。
票据管理制度应包括以下内容：1.票据开具制度：规定企业票据的开具程序、开具人员的职责和权限、票据的保管和存储等。
2.票据收付管理制度：规定企业票据的收付流程、收付人员的职责和权限、票据的保管和存储等。
3.票据报表制度：规定企业票据报表的编制、审核和报送程序，确保票据报表的真实、准确和及时。
四、资金使用管理制度资金使用管理制度是货币资金内部控制制度的重要组成部分，其主要目的是确保企业资金的合法和有效使用。
资金使用管理制度应包括以下内容：1.资金使用计划制度：规定企业资金使用计划的编制、审核和执行程序，确保资金使用计划的合理和有效。
内部控制制度-资金
内部控制制度—-资金第一章总则第一条为了加强某某公司（以下简称“公司"）对资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益,根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计准则——应用指南》《现金管理暂行条例》《支付结算办法》等法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本制度.第二条本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款、银行票据和其他资金。
第三条公司至少应关注涉及资金管理的下列风险：(一）资金管理违反国家法律法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失.(二）资金管理未经适当审批或超越授权审批,可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失.（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
(五）有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。
第四条公司在建立与实施资金内部控制中，至少应强化对下列关键方面或者关键环节的控制:（一）职责分工、权限范围和授权审批程序应明确规范,机构设置和人员配备应科学合理.（二）现金、银行存款的管理应合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应按规定严格执行。
（三）资金的会计记录应真实、准确、完整和及时。
（四）票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整记录,银行预留印鉴和有关印章的管理应严格有效。
第二章职责分工与授权批准第五条公司应建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
资金业务的不相容岗位至少应包括:（一)资金支付的审批与执行。
（二）资金的保管、记录与盘点清查。
(三）资金的会计记录与审计监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第六条公司应配备合格的会计人员办理资金业务，并结合公司实际情况，对办理资金业务的人员定期进行岗位轮换.公司关键财会岗位，应实行强制休假制度，并适时进行岗位轮换。
公司货币资金管理内部控制制度
公司货币资金管理内部控制制度第一章总则第一条为规范公司货币资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金管理活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条公司应建立健全货币资金内部控制体系，确保货币资金的安全、完整和合法。
第二章职责分工与授权审批第四条货币资金管理实行职责分工与授权审批制度。
第五条财务部门负责货币资金的日常管理工作，包括现金收支、银行存款收支、票据管理等。
第六条出纳员负责办理现金收支、银行存款收支等具体业务，不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记。
第七条主办会计负责核对银行存款账，编制银行余额调节表，不得办理银行存款账的对账及银行余额调节表的编制。
第八条财务经理负责审批货币资金支付业务，不得保管支付款项的全部印章，银行印鉴与支付票据也应分别由不同人员管理。
第九条货币资金支付业务实行授权审批制度，各级审批人员应按照规定的权限和程序进行审批。
第三章现金管理第十条现金管理包括现金收支、现金盘点等。
第十一条现金收支业务应严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保现金收支的真实、合法、完整。
第十二条出纳员应每日进行现金盘点，核对现金账实是否相符，发现异常情况应及时报告财务部门。
第十三条取得的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。
第十四条现金收支业务应取得合理、合法的凭据，并按照规定的程序进行审批。
第四章银行存款管理第十五条银行存款管理包括银行存款收支、银行对账、票据管理等。
第十六条银行存款收支业务应严格按照国家法律法规和公司制度执行，确保银行存款收支的真实、合法、完整。
第十七条出纳员应每日核对银行存款账，编制银行余额调节表，确保账账、账实相符。
第十八条银行存款收支业务应取得合理、合法的凭据，并按照规定的程序进行审批。
第五章票据管理第十九条票据管理包括支票、汇票等。
第二十条票据的购买、保管、使用、背书、贴现等应严格按照国家法律法规和公司制度执行。
内控公司货币资金管理制度
第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保货币资金的安全、合规、高效使用，降低财务风险，保障公司合法权益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及货币资金管理的业务和活动，包括现金、银行存款、其他货币资金等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 风险控制原则：强化风险意识，建立健全风险防范体系，确保货币资金安全；2. 规范管理原则：严格按照国家法律法规、财务制度及公司内部规定进行货币资金管理；3. 透明公开原则：加强内部监督，确保货币资金管理的透明度和公开性；4. 严格执行原则：各部门、各岗位人员必须严格执行本制度，不得违规操作。
第二章组织架构与职责第四条公司设立货币资金管理领导小组，负责公司货币资金管理的决策和监督。
第五条财务部门负责公司货币资金管理的具体实施，其主要职责包括：1. 制定和修订货币资金管理制度；2. 负责公司货币资金的收支、结算和核算；3. 监督检查各部门、各岗位货币资金管理的执行情况；4. 定期向货币资金管理领导小组报告货币资金管理情况。
第六条各部门、各岗位的职责如下：1. 各部门负责人对本部门货币资金管理负责；2. 出纳员负责现金收付、银行存款及内部转账；3. 会计人员负责货币资金的核算、记账和报表编制；4. 内部审计部门负责对货币资金管理进行监督检查。
第三章货币资金管理流程第七条货币资金收支管理：1. 公司收支必须按照国家法律法规和公司内部规定执行；2. 收入现金应及时存入银行，不得私设小金库；3. 支出现金需按照规定的审批程序进行，严禁无票支出、超范围支出。
第八条银行账户管理：1. 公司银行账户的开立、变更、撤销需经财务部门审核，报公司领导批准；2. 银行账户的收支活动必须符合国家法律法规和公司内部规定；3. 财务部门应定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条货币资金预算管理：1. 公司应编制年度货币资金预算，经领导批准后执行；2. 各部门应按照预算执行，不得超支；3. 财务部门负责监督预算执行情况，对超支现象进行追责。
资金内部控制管理制度范本
资金内部控制管理制度范本第一条总则为了加强公司资金的内部控制，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条适用范围本制度所称资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。
本制度适用于公司全体部门及员工。
第三条风险管理公司应当关注涉及资金管理的下列风险：（一）资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
（二）资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
（三）银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。
（四）资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。
（五）有关票据的遗失、损毁、盗窃或伪造，可能导致资金损失或财务报表失实。
第四条内部控制目标公司资金内部控制的目标是：确保公司遵守法律法规，提升经营效益和效率，保证资产安全和财务报告的真实完整，以及促进公司发展战略的实现。
第五条内部控制原则（一）全面性原则：公司应全面建立和实施资金内部控制，涵盖所有资金管理环节。
（二）重要性原则：公司应重点关注资金管理中的高风险环节，采取有效控制措施。
（三）制衡性原则：公司应建立相互制约、相互监督的资金内部控制机制。
（四）合理性原则：公司应根据业务实际，合理设置资金内部控制措施。
（五）有效性原则：公司应确保资金内部控制措施得到有效执行，及时发现和纠正不足。
第六条内部控制措施（一）建立健全资金审批制度，明确资金使用的审批权限、程序和责任。
（二）建立健全银行账户管理制度，规范银行账户的开立、审批、使用、核对和清理。
（三）建立健全资金记录和报告制度，确保资金记录准确、完整、及时。
（四）建立健全票据管理制度，规范票据的领用、使用、核销和保管。
（五）建立健全资金盘点制度，定期进行资金盘点，确保账实相符。
（六）建立健全内部审计制度，定期进行内部审计，评估资金内部控制的有效性。
公司现金管理内控制度范文
公司现金管理内控制度范文一、总则本制度是为规范和加强公司现金管理，确保公司现金资金的安全性、合规性和高效性，制定的内部操作指南。
所有公司员工都应严格遵守本制度的要求，确保公司现金管理工作的正常运行。
二、职责分工1. 财务部门- 负责公司现金管理工作的组织实施，并制定相应的现金管理策略和制度。
- 负责管理公司现金流量日报表和现金支付凭证，确保凭证的准确性和合法性。
- 负责监督和控制公司现金的使用和流转，确保公司现金资金的安全和合理利用。
- 负责与银行等外部机构的资金往来，维护公司与外部机构的良好合作关系。
2. 各部门负责人- 负责本部门现金管理工作的组织实施，确保现金的安全和合理管理。
- 负责制定和实施本部门现金使用和报销制度，确保现金的合理使用和报销。
- 负责监督现金的收付情况，及时报告财务部门，确保现金的准确记录和账务处理。
三、现金收付管理1. 收款管理- 现金收款人员应核对客户身份信息，并出具收款凭证，确保收款的真实可靠。
- 现金收款人员应按时将收款凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金收款凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
2. 付款管理- 现金支付人员应核实付款对象的身份和金额，并出具支付凭证，确保付款的合理性和合法性。
- 现金支付人员应按时将支付凭证和现金交财务部门备案，财务部门统一记录和管理。
- 现金支付凭证应按规定流程经过审核和复核，确保凭证的准确性和合法性。
四、现金存储和运输管理1. 现金存储- 公司现金应存放在指定的保险柜或保险库中，保持良好的防火、防盗条件。
- 现金存储柜或库的钥匙应由财务部门统一保管，并定期进行钥匙盘点。
- 禁止将现金存放在个人办公室或其他容易被盗窃的地方。
2. 现金运输- 现金运输应由专门的保安或保安公司进行，确保现金安全无误。
- 现金运输过程中应采取必要的安全措施，如密封袋、随机器、警戒车等。
- 现金运输计划需提前通知财务部门，确保财务部门能进行相应的准备和记录。
现金与银行存款的内部控制
现金与银行存款的内部控制一、现金的内部控制(一)现金内部控制的内容现金是指具备现实购买力或者法定清偿力的通货。
在金属货币流通条件下，现金是指金属铸币及其他作辅币使用的铸币；在纸币或者信用货币流通的条件下，现金包括铸币、纸币和信用货币。
在我国，外币不能自由流通，现金主要是指人民币，包括纸币和金属辅币。
国家对现金管理的主要法规是，国务院于1988年9月发布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行于1988年9月发布的《现金管理暂行条例实施细则》，财政部于2001年6月22日发布并于当日开始执行的《内部会计控制规范——货币资金(试行)》。
企业在现金的内部控制中应该严格执行这些法规。
根据这些法规现金内部控制的内容主要有以下方面：1．现金使用范围的控制企业可以在下列范围内使用现金：(1)职工工资、各种工资性津贴；(2)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；(3)支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种资金；(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；(5)收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)结算起点以下的零星支出；(8)中国人民银行规定需要支付现金的其他支出。
不属于现金使用范围而需要支付的款项应当通过银行办理转账结算。
2．库存现金限额的控制按规定企业一般可按3～5天的日常零星开支所需现金核定库存现金的限额。
企业不能超出核定的库存现金限额留存现金。
超出核定的库存现金限额的现金应及时送存银行。
3．现金收支的控制它包括：(1)企业的现金收人应于当日送存开户银行，当日送存银行有困难的，由开户银行确定送存时间。
(2)企业支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取；超过一定限额的现金支出，应当使用支票。
不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
公司现金管理制度文件
公司现金管理制度文件公司现金管理制度的核心目标是确保每一笔现金流入和流出都得到合理监控和管理。
为了实现这一目标，制度应包含以下几个关键部分：一、现金收付管理确保所有现金收入及时、准确地记录，并且立即存入公司指定的银行账户。
对于现金支出，必须通过审批程序，并由授权人员签字后方可执行。
二、银行存款管理公司应在多家信誉良好的银行开立账户，以分散风险。
定期核对银行对账单，确保账目清晰无误。
大额存款和转账需由高级管理人员审批。
三、现金流量预测根据公司的业务计划和历史数据，制定短期和长期的现金流量预测报告。
这有助于及时发现潜在的现金短缺问题，并采取相应措施。
四、现金余额管理维持适当的现金余额，以应对突发事件和抓住投资机会。
同时，避免现金过剩导致资金闲置，影响整体财务效益。
五、内部控制建立严格的内部控制体系，包括分离职责、定期审计和风险评估等。
确保现金管理的透明度和防止舞弊行为。
六、应急计划制定应对各种现金流动性危机的预案，如市场波动、信贷紧缩或突发事件，确保公司能够快速响应并维持正常运营。
七、培训与发展定期对财务人员进行现金管理相关的培训，提升其专业技能和风险意识。
鼓励团队不断学习和改进，以适应不断变化的市场环境。
八、法规遵守遵守所有适用的法律法规，包括税务、反洗钱和反恐融资等。
确保公司的现金管理活动合法合规。
九、信息技术支持利用先进的信息技术系统来支持现金管理活动，提高数据处理的准确性和效率。
确保财务信息的实时更新和安全存储。
十、持续改进定期回顾和评估现金管理制度的有效性，根据业务发展和市场变化进行调整和优化。
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银行及现金业务内部控制制度
1.为加强公司货币的管理、保证公司资金的安全，特制订本制度。
2.每天的库存现金余额最多为5000元，如多于5000元，为保证资金安全，出纳
必须将多余现金存入银行。
3.出纳每天根据现金日记帐必须核对库存现金数额，如发现库存现金盈余或短缺
的，当天必须查找原因处理；如当天找不到原因的，必须向总经理汇报，如是因出纳责任造成的现金短缺，出纳必须在当月内偿还，同时在公司内通报批评。
4.公司向供应商支付的货款或向其它单位支付的任何款项，金额超过1000元（含
1000元）的必须通过银行存款支付，禁止1000元及1000元以上的经济业务使用现金方式支付。
5.由出纳向银行购买空白支票，对购买回公司的空白支票，出纳应按开户银行及
支票的号码编制支票领用备查薄，内容包括支票号码、领用日期、领用人等信息。
现金支票及作废的支票，由出纳领用并签字确认，对作废的支票，出纳需在对应支票号码的备注栏内注明“作废”字样。
支票领用备查薄格式如下：开户银行：帐号：
6.空白支票日常管理由出纳进行，平日不用的空白支票应入保险柜，禁止空白支
票签发前加盖银行预留印鉴章，财务负责人应不定期的对空白支票等进行抽查。
7.对填写错误、字迹不清或银行预留印鉴章不清等原因作废的支票，出纳必须连
同支票及票头一起，每月装订后视同财务档案，妥善保管。
8.出纳填写支票必须字迹工整、票面整洁、数字准确、大小写金额一致、内容完
整。
9.禁止填开空头支票、远期支票。
10.法人私章及财务专用章等二枚银行预留印鉴章需要二人分开管理，财务负责人
保管财务专用章，出纳保管法定代表人私章。
禁止法人私章及财务专用章由一人保管。
11.支票上加盖的银行预留印鉴章，必须字迹清晰、票面整洁。
12.出纳凭报销手续齐全的付款申请书或差旅费报销单或借款单等单据填写支票或
支付现金，任何手续不全的报销单据，出纳不能付款。
13.出纳填写内容完整的支票后，需在支票正面加盖法人私章（如是现金支票，背
面的正确位置也要加盖），连同付款单据一起，由出纳送交财务负责人处，财务负责人对需要支付的款项审核无误后，在支票的正面、法人私章旁加盖财务专用章，盖章完成后，由出纳将支票交由经办人。
14.出纳向经办人或供应商支付报销款、借款、货款时，需要求经办人或供应商在
支票头及付款申请书上签字确认收到此支票；如是现金付款的，经办人需要在报销单或借款单上签字确认收款。
15.出纳将经办人或供应商签字确认的支票头粘贴在付款单据的后边，每天逐笔登
记银行存款日记帐并在财务软件中录入付款单后，将完整的付款单据交至财务部会计处，由会计进行帐务处理。
如是现金付款的，将已经支付的现金，每天逐笔登记现金日记帐，将完整的付款单据交至财务部会计处，由会计进行帐务处理。
16.现暂定每周四是公司向供应商集中支付货款的时间，每周五是员工费用报销日。
17. 已经签发的支票因各种原因给公司造成一定损失的（信誉及资产），视情况将对
责任人予以通报批评或经济处罚。
18. 出纳每日根据已经付款的情况，逐笔登记现金日记帐及银行存款日记帐，每天
下班前以邮件的形式向总经理、财务负责人报送资金日报表。