《消费税纳税申报表的填写与申报》
消费税纳税申报表三篇
消费税纳税申报表三篇篇一：消费税纳税申报表填表日期：年月日纳税编码纳税人识别号纳税人名称：地址：税款所属期：年月日至年月日联系电话：填表说明：1、表中2栏“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。
2、第10栏，准予抵扣项目无减税优惠的按10=5*9的勾稽关系填报；准予抵扣项目有减税优惠的按10=5*9（1-减征幅度）的勾稽关系填报。
目前准予抵扣且有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，减征幅度为70%。
3、第26栏，全额免税的应税消费品按“26=3*4”填报，减征税款的应税消费品按“26=3*4*减征幅度”填报，目前有减税优惠的项目为石脑油、润滑油、燃料油，减征幅度为70%。
4、本表一式三份，区（分）局、计征局、纳税人各一份。
篇二：其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表限化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等消费税纳税人使用。
二、本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填写：化妆品：30%；贵重首饰及珠宝玉石：10%；金银首饰（铂金首饰、钻石及钻石饰品）：5%；鞭炮焰火：15%；汽车轮胎（除子午线轮胎外）：3%；汽车轮胎（限子午线轮胎）；3%（免税）；摩托车（排量＞250毫升）：10%；摩托车（排量≤250毫升）：3%；高尔夫球及球具：10%；高档手表：20%；游艇：10%；木制一次性筷子：5%；实木地板：5%。
三、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）数量。
计量单位是：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。
【手把手教你在电子税务局上申报消费税】一起学：消费税申报及其他
【手把手教你在电子税务局上申报消费税】一起学：消费税申报及其他展开全文今天来学：消费税申报及其他壹成品油消费税申报纳税人可通过该模块完成成品油消费税申报。
操作步骤1、进入界面功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【成品油消费税申报】。
2、进行申报查询（1）填写成品油消费税纳税申报表按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后保存。
（2）选择本期减（免）税额明细表如图所示，择出应税消费品名称\项目及减（免）项目名称，完成点击保存。
点击下图，向专家学习如何减轻企业涉税风险：（3）填写本期准予扣除税额计算表图中，蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。
（4）填写本期委托加工情况报告表根据填写说明及申报情况，完成该页面，点击保存。
所需报表填写完成后，点击“申报”系统后台会进行一窗式比对，比对失败可在申报结果查询界面查看申报失败原因；比对成功系统自动跳转至附加税申报界面，填写好申报数据进行申报，申报成功后可在申报结果查询界面进行缴款/查询、下载申报表、申报作废操作。
贰烟类应税消费品消费税申报纳税人可通过该模块完成烟类应税消费品消费税申报。
消费税纳税期限分别为1个月或者1个季度的自期满之日起15日内申报纳税。
操作步骤1、进入界面功能入口：【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【消费税及附加税费申报】-【烟类应税消费品消费税申报】。
2、进行申报查询（1）填写烟类应税消费品消费税纳税申报表按实际销售数量、价格、扣缴税额等进行如实申报，完成后点击保存。
（2）填写本期准予扣除税额计算表蓝色数据为手动填写，黑色数字由系统自动计算或自动带出，完成后点击保存。
（3）填写本期代收代缴税额计算表（4）选择本期减（免）税额明细表根据下列选项，择出应税消费品名称及减（免）项目名称，完成后保存，并提交申报表。
点击“申报”后，系统自动跳转到附加税申报界面。
注意事项1、主表会根据纳税人核定的消费税税目不同而不同；2、同属期、同税款属性不允许重复申报，在未扣缴成功的情况下，如需更正可进行申报作废，再进行申报；3、如果查找不到该报表，可能未进行税种登记，需先到窗口进行税（费）种认定；4、首次享受减免税申报的纳税人需先做减免税备案；叁酒类应税消费品消费税申报纳税人可通过该模块完成酒类应税消费品消费税申报。
消费税纳税申报课程设计
消费税纳税申报课程设计一、教学目标本课程旨在让学生掌握消费税纳税申报的基本知识和技能，能够理解和运用消费税相关政策，具备独立完成纳税申报的能力。
具体目标如下：1.知识目标：学生能够理解消费税的基本概念、税率和征收范围；掌握消费税纳税申报的流程和所需资料。
2.技能目标：学生能够运用所学知识，独立完成消费税纳税申报表的填写和审核；能够运用信息技术进行纳税申报。
3.情感态度价值观目标：学生能够认识到消费税纳税申报的重要性，增强法律意识和责任感；培养诚实守信、遵守法律法规的价值观。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括消费税的基本概念、税率和征收范围，消费税纳税申报的流程和所需资料，以及纳税申报表的填写和审核。
具体安排如下：1.第一课时：消费税的基本概念、税率和征收范围。
2.第二课时：消费税纳税申报的流程和所需资料。
3.第三课时：纳税申报表的填写和审核。
4.第四课时：实践操作，学生独立完成消费税纳税申报。
三、教学方法本课程采用讲授法、讨论法和案例分析法相结合的教学方法，以激发学生的学习兴趣和主动性。
具体安排如下：1.讲授法：讲解消费税的基本概念、税率和征收范围，消费税纳税申报的流程和所需资料。
2.讨论法：分组讨论纳税申报表的填写和审核过程中可能遇到的问题及解决办法。
3.案例分析法：分析实际案例，让学生更好地理解消费税纳税申报的实际情况。
四、教学资源本课程所需教学资源包括教材、参考书、多媒体资料和实验设备。
具体安排如下：1.教材：选用权威、实用的消费税纳税申报教材作为主要教学资源。
2.参考书：提供相关领域的参考书籍，丰富学生的知识体系。
3.多媒体资料：制作精美的PPT，生动形象地展示消费税纳税申报的相关内容。
4.实验设备：配备计算机、投影仪等设备，保障教学活动的顺利进行。
五、教学评估本课程的评估方式包括平时表现、作业和考试，以全面客观地评估学生的学习成果。
具体安排如下：1.平时表现：通过课堂参与、提问、讨论等方式，评估学生的学习态度和理解程度。
消费税纳税申报表及填表说明
消费税纳税申报表税款所属时间：自年月日至年月日填表日期: 年月日金额单位：元纳税人识别号:消费税纳税申报表填表说明一、“税款所属期"是指纳税人申报的消费税应纳税款的所属期间,填写具体的起止年、月、日.本表所属期间以月度公历起讫日期为准。
二、“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期.三、“纳税人识别号",填写税务机关为纳税人确定的税务登记码.四、“纳税人名称”栏，填写纳税人单位全称，不得填写简称。
五、“法定代表人"栏,填写纳税人法人代表的姓名。
六、“营业地址"栏,填写纳税人详细经营地址。
七、“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐号.八、第1项“产品名称”按具体的税目内容填写，根据应税消费品适用不同的税目、税率的，应分别填列.九、第2项“适用税目”应按国家税务总局计会统计报表规定的消费税税目填写。
十、第3项“销售数量”是指纳税人申报期实现的销售数量。
十一、第5项“视同销售数量”:是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品数量。
十二、第4项“销售额”是指纳税人申报期实现的销售收入。
十三、第6项“视同销售金额”是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品按规定计算的金额十四、第11项“本期准予扣除税额”是指本期按规定准予扣除的消费税税额十五、第13项“减征税额”是指按规定应减征的消费税税额.十六、第15项“本期已交税金”是指纳税人本期入库的消费税税款。
《成品油消费税纳税申报表》及附表(填写样例)
9.本期缴纳前期应纳税额：XXX.XX
10.本期预缴税额：XXX.XX
11.本期应补（退）税额：XXX.XX
12.期末未缴税额：XXX.XX
以下由税务机关填写
受理人（签字）：受理日期：年月日受理税务机关（公章）：
填表说明：
一、本表由成品油消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
附件
成品油消费税纳税申报表
税款所属期：20XX年X月X日至20XX年X月X日
纳税人名称（公章）：XX市XX公司纳税人识别号：9144XXXXXXXXXXXXXX
填表日期：20XX年X月X日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）
项目
应税
消费品名称
适用税率
（元/升）
本期销售数量
本期应纳税额
汽油（据实填写）Байду номын сангаас
十一、本表“本期应抵扣税额”栏，填写纳税人本期应抵扣的消费税税额，计算公式为：本期应抵扣税额＝期初留抵税额＋本期准予扣除税额
十二、本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期申报表“期末未缴税额”栏数值。
十三、本表“本期实际抵扣税额”栏，填写纳税人本期实际抵扣的消费税税额，计算公式为：当本期应纳税额合计-本期减（免）税额≥本期应抵扣税额时，本期实际抵扣税额＝本期应抵扣税额；当本期应纳税额合计-本期减（免）税额<本期应抵扣税额时，本期实际抵扣税额＝本期应纳税额合计-本期减（免）税额
十九、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
附1
本期准予扣除税额计算表
纳税申报实训报告消费税
一、实训背景随着我国税收制度的不断完善，纳税申报已成为企业和个人履行税收义务的重要环节。
为了提高我们的税务实操能力，学校组织了本次纳税申报实训，其中消费税作为重点实训内容，旨在让我们深入了解消费税的申报流程、计算方法和注意事项。
二、实训目的1. 熟悉消费税的基本概念、征税范围和税率；2. 掌握消费税应纳税额的计算方法；3. 熟悉消费税纳税申报表的填写要求；4. 培养实际操作能力，提高税务管理水平。
三、实训内容1. 消费税基本概念及征税范围消费税是指在商品和服务的生产、流通和消费环节中，按照一定比例征收的税费。
消费税的征税范围主要包括烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等14个税目。
2. 消费税税率消费税实行比例税率，具体税率根据税目和纳税人类型有所不同。
例如，卷烟消费税税率为56%，其中税率部分为30%，税额部分为26%。
酒及酒精的消费税税率为20%。
3. 消费税应纳税额的计算方法消费税应纳税额的计算公式为：应纳税额=销售额×税率。
销售额的确定：（1）销售额的确定基本与增值税的不含税收入销售的确定是相同的，即包含不含增值税的销售收入以及价外费用（价外费用一般作为价税合计处理，征税时，要折算成不含增值税的应税收入）。
（2）同时满足以下两个条件的代垫运费可以不作为增值税、消费税的计税基数：①运费发票开具给购买方；②销售方将该发票转交给购货方。
4. 消费税纳税申报表填写要求（1）纳税申报表填写时，应按照规定的格式和内容逐项填写，确保信息的完整、准确。
（2）填写过程中，注意以下事项：①纳税人的基本信息，如纳税人名称、纳税人识别号、法定代表人等；②消费税应税销售额、消费税税额、消费税应纳税额等；③消费税税款的缴纳情况；④其他需要说明的事项。
四、实训过程1. 实训过程中，我们首先学习了消费税的基本概念、征税范围和税率，了解了消费税的征收对象和计税依据。
消费税纳税申报表汇总
消费税纳税申报表填表日期:_____年_____月_____日纳税人识别号_____________________金额单位:元(列至角分)填表说明1.表中2栏,“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。
2.表第3栏“销售数量”在填写时要写清数量单位。
卷烟、雪茄烟单位为箱,烟丝、酒及酒精、汽油、柴油的单位为吨,摩托车、小汽车单位为辆,汽车轮胎单位为套。
如啤酒1(吨)。
3.表第4栏,“销售额”指不含增值税的销售额。
4.表第5、6栏,“视同销售数量”、“视同销售金额”指申报单位自产自用、用于馈赠、赞助集资、广告、样品、职工福利、奖励以及销售应税消费品向购买方收取的价外费用等方面的应税消费品的销售数量和销售额。
5.表中第7栏,“计税金额或计税数量”如果没有发生外购或委托加工准予扣除已税消费品的买价或数量。
第七栏=4+6或3+5。
6.本表第8栏,“税率%,税额”指按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的“适用税目”所对应的规定“税率%税额”。
7.本表第9栏,“本期准予扣除税额”指按当期生产领用数量数的外购或委托加工收回应税消费品的已纳消费税税额。
8.本表第10栏,“本期应交税金”如果发生准予抵扣税款的行为,第10栏计算公式如表。
9.本表一式三联,第一联纳税人留存;第二联由主管税务机关留存;第三联税务机关做税收会计原始凭证。
营业税纳税申报表填表日期:______年_____月_____日纳税人识别号_____________________金额单位:元(列至角分)注：1.本表适用于营业税纳税人填报。
2.“全部收入”,系指纳税人的全部营业收入。
3.“减除项目”,系指税法规定允许从营业收入中的扣除项目的营业额。
4.“减免税项目”系指税法规定的减免税项目的营业额。
××税代扣代缴税款报告表填表日期:_______年_____月_____日金额单位:元(列至角分)注：1.除个人所得税、外商投资企业和外国企业所得税外,本报告表各税通用。
(完整word版)消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人
(完整word版)消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人---根据《消费税法》和相关法规，消费税小规模纳税人需要通过填写消费税纳税申报表来申报其应纳的消费税金额。
本文档将详细说明消费税纳税申报表的填写要求和适用范围。
申报表概述消费税纳税申报表是消费税小规模纳税人用于向税务机关申报应纳的消费税金额的表格。
申报表分为主表和附表，主表用于记录纳税人的基本信息和消费税的计算，附表用于详细列示纳税人的具体销售情况。
适用对象本申报表适用于满足以下条件的消费税小规模纳税人：1. 年销售额不超过规定的消费税小规模纳税人标准；2. 不从事应税消费品生产、销售或进口业务；3. 不从事消费税征收管理部门规定的其他特定行业的业务。
填写要求主表填写要求：1. 纳税人必须准确填写主表的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、联系电话等；2. 需根据实际情况选择相应的涉税项目，填写项目的具体金额；3. 在计算应纳消费税时，需要根据规定的税率进行计算，确保计算结果准确无误；4. 填写完成后，必须加盖纳税人单位章和填表日期。
附表填写要求：1. 附表的填写要求可能因纳税人业务的差异而有所不同，需要根据实际情况填写相关销售明细；2. 应当详细列示销售产品的名称、规格、数量、单价等信息，并计算销售金额；3. 对于涉及异地销售的情况，需要填写相关清单或证明材料并加以核对；4. 填写完成后，必须加盖纳税人单位章和填表日期。
注意事项1. 纳税人在填写申报表时，必须遵循诚实守信的原则，如实填写相关信息；2. 如有疑问，建议纳税人向税务机关咨询或请专业会计服务机构提供协助；3. 填写完成后，需保留申报表的原件并妥善保管，备查；以上是消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人的相关说明，请纳税人按要求填写申报表并如实申报相关信息。
如有进一步问题，请咨询当地税务机关或相关专业人士。
谢谢！---> 编写人：助手>> 编写日期：2022年10月15日。
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山西财贸职业技术学院教案
消费税纳税申报表的填写
一、实训目的
使学生能熟练填写消费税纳税申报表
二、实训资料
某卷烟厂(纳税人识别号1401640908999)2007年8月份发生以下业务:
1、8月1日，期初结存烟丝买价20万元，8月31日期末结存烟丝买价5万元。
2、8月3日，购进已税烟丝买价10万元，取得专用发票并已通过验证。
3、8月10日，将一批库存烟叶发往A卷烟厂委托其加工成烟丝，发出烟叶的成本为20万元，支付加工费8万元，A 卷烟厂没有同类烟丝销售价格；支付加工费取得专用发票并通过验证。
4、8月15日将委托加工的烟丝收回，出售三分之一，取得收入20万元，其余部分用于生产卷烟。
5、8月25日销售30箱标准卷烟，取得销售收入150万元。
6、8月28日，没收逾期未收回的卷烟包装物押金35100元。
7、8月29日，收回委托个体户王某加工的烟丝（发出成本为3万元，支付加工费2120元，该处同类烟丝的销售价格为4万元），直接出售取得收入45000元。
三、实训要求
1、计算卷烟厂2007年8月应纳的增值税和消费税；
2、编写分录；
3、填写消费税纳税申报表
【附】消费税纳税申报表
消费税纳税申报表
填表日期：年月日
纳税编码
纳税人识别号
纳税人名称：地址：
填表说明：
1、表中2栏“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。
2、第10栏，准予抵扣项目无减税优惠的按10=5×9的勾稽关系填报；准予抵扣项目有减税优惠的按10=5×9（1-减征
幅度）的勾稽关系填报。
目前准予抵扣且有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，减征幅度为70%。
第26栏，全额免税的应税消费品按“26=3×4”填报，减征税款的应税消费品按“26=3×4×减征幅度”填报，目前有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，润滑油、燃料油减征幅度为70%。