《资金支付审批管理制度》
资金支付审批制度
.资金支付审批制度第一条为有效执行企业资金管理内部控制制度,规 X 资金支付审批程序, 明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金风险,结合本公司实际情况 ,特制定本制度.第二条本制度主要规 X 公司各部门、各子<分〕公司、各专业合作社、奶吧资金支付.第三条本制度合用于公司内部调拨、生物资产购置、固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务.第四条支付原则为"分级会审、适当授权、分工明确、各司其职〞 .第五条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等.第六条出纳是付款业务的惟一执行者,惟独相关人员按各自职权签完字后,才可付款.第七条根据公司资金支付的性质,将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付.〔一〕采购支出：包括采购设备、材料〔综合材料、兽药、饲草料〕、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费与其他杂费等；〔二〕日常经营管理费：包括办公费、差旅费、款待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、中介费、低值易耗品、物料消耗、排污费、绿化费、其他；〔三〕日常销售费用：包括办公费、差旅费、款待费、车辆费、运输费、会议费、广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品、其他；〔四〕工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；〔五〕税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；〔六〕对付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款以与虽未签订合同但已经收到货物尚未付清的公司对外欠款.〔一〕购建长期资产：指公司购置生物资产、购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；〔二〕非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款、融资等；〔三〕对外长短期投资：指公司对公司已外的公司与新设公司进行投资；〔四〕其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出.第八条资金支付的审批流程开始用款人填写报销单或者付款申请表并签名各单位、部门负责人审核签字分管总监审核签字财务部会计、财务部长审核签字财务总监、审计总监、总经理〔或者授权〕审批财务部会计编制记账凭证出纳付款第九条资金支付的审批权限.结束采购支出其他经营性支出〔战略采购〕50 万元〔含〕以下50 万元以上100 万元〔含〕以下100 万元以上√√√√√√√√√√√√√√√√√ √ √ √√ √ √ √经营性支出备用金〔10 万元以下〕 特殊暂时借款预付 款项 支付日常费用、工资薪酬缴纳税费生物 资产10 万元〔含〕以下10 万元以上标准 X 围内日常费用超标准费用、单次金额 2000 元以上的款待费、礼品费 滞纳金、 罚款、 违约金、 固定资产 报废、 饲草料、 兽药等非正常报废 等 工资薪酬〔综合办初审〕金额 1 万以下的增值税、附加税、个人所得税、印花税 金额 1 万以上的增值税、附加税、个人所得税、印花税与其他税费100 万元〔含〕以下100 万元以上生产性固定资产 100 万元〔含〕以 下固定 资产无形资产生产性固定资产 100 万元至 500 万元〔含〕生产性固定资产 500 万元以上 管理用固定资产土地使用权的取得经营性资金调拨非经营性资金调拨对外借贷款与偿还本息、股金分红对外投资 对外捐赠 无关经营√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √ √√ √√ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √ √ √√√√√√√ √√√√√√√ √ √√√√ √ √ √√√√√√√√√√√√ √√√√√ √ √√√√√√√√ √ √√√√√ √ √第十条 借款规定资本性 支 出内部 转 账其 他借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》 ,注明借款人##、部门、金额、借款用途、估计还款时间等.按《借款审批程序》办理审批.员工凭审批后的《借款申请单》到财务部领取现金.原则上前款不清,后款不借.员工借款必须用于公司事务,若遇特殊情况之私人借款,按《借款审批程序》办理审批.长期借支的备用金必须于每一会计年度终结前归还财务部 .次年根据工作需要,按借款审批程序重新办理借支备用金的手续.因工作或者其他事务需要暂时性借支现金,应于办妥事务后,在估计还款时间内报账或者退还现金.上述借款如未能在规定期限清还,且未能提供合理解释的情况下,财务部有权作出相应措施,直至清还借款为止.员工离职时,必须清偿借款.在支付工资给离职员工前 ,必须经财务部确认该员工是否有借款,借款是否已清偿.否则由此产生的损失由责任部门负责.员工向公司借款的借据 ,在财务部收回现金时 ,将另开收据,不退还原借款凭据.第十一条费用报销规定:〔一〕差旅费按公司《差旅费报销制度》办理.〔二〕业务款待费按公司《业务款待费管理制度》办理.〔三〕挪移费：公司员工通信费原则上不予报销,因工作业务和管理需要,经公司总经理审批可予以暂时补贴 .补贴话费由员工本人凭发票按补贴标准直接到财务部报销.〔四〕车辆使用费按公司《车辆管理制度》办理.对路桥费、停车费、洗车费、加油费等汽车费用,要求司机应在业务发生后 2 日内办妥报账事宜.对出车途中 500 元以下的汽车小修理费用,司机应取得正式发票,详细注明修理项目.对 500 元与以上的汽车大、中型修理,修理前,司机必须填写《车辆维修申请单》报经批准.报账时详细列时修理项目,并附上《车辆维修申请单》方可凭正式发票报账.司机违章罚款原则上不予报销 ,如遇特殊情况需要报销的需提供书面报告,详细说明罚款原因,并经部门主管审核,总经理批准.〔五〕运输费：运输费由经办人提供与运输商签订的运输合同、运输商运送货物之运单、发票办理付款申请.小额运费可由经办人提供运输商运送货物运单、发票办理付款申请.该运输费用不包括自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费, 自有运输车辆〔鲜奶运输车队〕发生的运费按照日常经营费用报账.〔六〕保险费：车辆保险费,由车辆管理部门〔小车班、鲜奶运输车队〕负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.除车辆以外的动产与不动产保险费 ,由财务部负责根据实际情况与国家有关规定予以办理.团体意外保险由公司综合办部门负责根据实际情况与公司经营策略予以办理.〔七〕培训费：员工因公司工作需要,参加之级主管部门,如财政、税务、劳动、社保、畜牧、安全、质检等政府部门硬性规定的短期业务培训,其费用由参加培训人员书面申请并附上级主管部门通知,按规定程序报销.员工经过批准参加主管部门硬性规定的培训班 ,其参加学习的时间按在岗处理.培训后考试不合格者,培训费不予报销.〔八〕福利费：员工发生工伤治疗期预借款按照借款规定办理.员工发生工伤,其所在部门应与时通知综合办并当天完成《工伤报告表》, 交人力资源管理部门通知保险机构.报销时,需附《工伤报告表》于报销单后,并经部门负责人、综合办加签.扣除保险赔款后不足部份公司福利费中报销.新进员工体检费,由新近员工自行承担；于该员工进厂满 1 个月后由人力资源行政部统一申请报销.伙食费与食材采购,由综合办提供相关采购清单报账.节假日福利费,由综合办根据公司核定额度和定员 ,统一采购并发放,费用按照日常经营费用报销审批流程办理.费用分摊至相应部门或者单位.第十二条物料采购付款供应部在下达采购定单前,属单价变动的,须提供供应商最新之报价单给财务部比价与审价,财务部审价后再呈总经理批准；对于新增供应商,供应部须提供经总经理批准的供应商资料.惟独经过审批报价与总经理批准的供应商 ,采购部才可据此下达采购单或者采购合同.采购单或者采购合同与采购付款按《审批权限表》进行审批.申请物料采购付款时 ,须附上经有效批准的采购单验收单、供应商资料等.第十三条固定资产与在建工程付款设备部、供应部、基建部在申请固定资产付款时,须提供经事先批准的《购置申请表》、采购单或者采购合同、报价单、《固定资产使用验收单》等.购买各种机动车辆,须以公司名义入户.报账时,须附上行驶证复印件.对按进度付款的在建工程,在申请进度款时,须提供经审核的每月工程进度报表与阶段验收报告,并确保付款进度与合同列明工程的完工程度同步.在支付固定资产或者在建工程尾款时 ,须提供经相关部门确认的竣工验收报告与工程结算书、发票.第十四条综合材料、辅助材料采购付款申请综合材料、辅助材料付款,除属于一次性交易的供应商,且金额低于2000 元的可不提供供应商报价单、供应商资料.申请综合材料、辅助材料付款,须附上经有效批准的请购单或者采购单、采购合同,需提供报价单、供应商资料的,还须提供该等附件.第十五条其他支出付款购买材料或者零配件用于改良设备,应在《请购单》上注明需改良设备的名称、规格、资产编号与摆放位置.自制设备,需给此项自制工程一个工程名称,每次购买用于该工程的材料或者零配件时,须在《请购单》上注明该项工程名称与设备名称、规格.工程竣工后, 须在最后一 X 《付款申请单》上注明"完工〞 ,或者书面通知财务部.设备维修,在维修之前设备使用部门应会同维修人员然后填写《设备维修申请单》 ,并确认该设备是否处于免费保修期或者属于免费保修项目.申请付款时, 须附上经有效签批的《设备维修申请单》 .房屋建造物、构造物设施维修,在维修之前由使用部门填写《房屋维修申请单》 .申请付款时,须附上经有效批准的《房屋维修申请单》与结算书与发票.第十六条对于制度未明确规定的费用报销 ,应事先咨询财务部审批人 , 以严肃财务制度.第十七条审批事项说明：款项支付根据类别性质,必须严格按照《资金支付报销审批流程》进行审批.审批人必须按照《审批权限一览表》进行签单.所有审批人在批单时应审查申请付款的单据是否已执行有效的批准程序.对于各审批人如出差、请假的授权,在取得审批人书面授权文件并抄送财务部后,被授权人在授权期间的批准权限最高可等于审批人 .各审批人未委托授权,该期间的审批权限由其直属上司执行 .授权人要对授权期间的所有批单承担责任.第十八条为保证时效与不影响公司日常运作 ,对于金额较大且付款时间紧迫,如迟延付款将导致公司损失〔如缴付滞纳金,罚款、其他急需付款的开支等〕的部份特殊款项,可先由公司相关部门负责人签批,付款后再补加签.第十九条各部门申请对外款项支付,包括采购物品与接受其他服务、劳务等,应尽量通过银行办理转账.特殊情况需现金支付时,需附上合理解释并经部门负责人批准,收款方领款人须提供加盖其单位公章的委托书与本人 ##,同时需申请部门经办人签字证实.第二十条对于分期且带质量保证之付款申请,财务部需收到使用部门或者经办部门书面通知后,才安排付款.第二十一条申请款项支付须提供相关附件资料,包括以下内容：已签署的合同、采购定单与其附件；支付进度款的,必须提供进度证明；材料、固定资产、综合材料、兽药、辅助材料等实物类购置付款须有验收人签字,并提供验收单；收款单位必须提供合法的正式发票或者相关证明,收款单位与发票出具单位不一致时,财务部将不予付款；合同执行过程中存在争议的事项必须有与对方单位达成的补充协议；其他能够说明该项付款确有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件.第二十二条报销单据所附原始凭证与报销内容必须一致.发票内容必须填写完整.报销单据批准人必须是申请人之直接上级, 自批无效.报销单据必须由有权审批人签名认可,每单金额不得超过其批单限额.报销单据须按规定的程序审批后才干办理款项支付.在审核过程中核单人若对报销项目有疑问,将直接向审批人或者经手人询问,对方应予以配合.第二十三条对弄虚作假、严重##的原始凭证,在不予受理的同时,财务人员应当即扣留,并与时向公司领导报告,请求查明原因,追究当事人的责任.对记载不许确、不完整的原始凭证,应与时予以退回,要求经办人员更正、补充.第二十四条用款人应如实反映资金支付内容,在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任.第二十五条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性与必要性负责,并在此基础上审核签字,对资金支付的结果负部门领导责任.第二十六条对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付的结果负领导责任.第二十七条所有资金支出必须由财务总监根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出,对于不合法、不真实、不许确、不完整的支付凭证有权利退回.第二十八条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务总监签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或者连带法律责任.第二十九条违反本制度的责任人,对公司造成直接损失者,按照公司相关制度予以处罚；涉嫌犯罪的,移交司法机关处理.第三十条本制度由公司财务部负责制定、修订与解释,监督检察权归监察部、审计部第三十一条本制度自 2022 年 5 月 1 日起执行,前期相关规定同时废止, 未尽事宜另行补充.。
《资金支付审批管理制度》
《资金支付审批管理制度》一、目的和依据为了加强对资金支付的监督和管理，规范资金使用流程，确保资金使用安全和合法性，特制定本《资金支付审批管理制度》。
本制度依据国家有关法律法规和政策，并结合本单位实际情况制定。
二、适用范围本制度适用于本单位内所有涉及资金支付的事项，包括但不限于采购付款、工资发放、费用报销等。
三、审批流程1.资金支付申请：任何需要支付资金的单位部门或个人，必须填写《资金支付申请表》，并按规定流程提交给财务部门。
2.资金支付审批：2.1财务部门收到资金支付申请后，负责核实所申请资金的合法性和是否符合相关政策与规定。
2.2若财务部门审核通过，将资金支付申请提交给负责该项目或事项的部门负责人审批。
2.3部门负责人对于资金支付申请进行审查，确保资金使用符合预算安排和审批程序。
2.4部门负责人如需进一步核对，可以要求财务部门提供相关支持材料或进行现场核查。
2.5部门负责人审批通过后，将资金支付申请连同审批意见，提交给财务部门。
2.6财务部门收到审批通过的资金支付申请后，确认资金使用的合法性和合规性，进行支付操作。
四、资金支付责任1.各部门负责人要对所属部门资金使用的合法性和合规性负责，并确保支付申请的真实性和准确性。
2.财务部门要严格审查支付申请，核对资金使用情况，确保支付安全和合规。
3.部门负责人要定期对本部门资金支付情况进行检查，发现问题及时整改。
五、违规处理对于违反本制度的行为，将根据不同情况进行处理：1.未经审批擅自支付资金的，将责令退还资金并进行警告或纪律处分。
2.通过伪造或故意虚报资金支付申请的，将按法律法规处理。
3.其他违规行为的处理将根据具体情况决定。
六、附则1.本制度自颁布之日起执行。
2.本制度的解释权归本单位财务部门所有。
3.如对本制度有改动，须经本单位财务部门审批。
4.本制度解释权归本单位财务部门所有，并有权对制度进行解释和修改。
以上为《资金支付审批管理制度》内容，特制定供参考和执行。
企业资金支付授权审批制度
企业资金支付授权审批制度一、制度目的1.明确资金支付的授权边界，形成明确的监督责任和权限范围，保证决策的合理性和透明性；2.提高资金支付决策的效率，降低成本和风险，保证资金的安全性；3.防止因资金支付不当而引发的违法违规行为。
二、制度适用范围适用于企业内部各级管理人员、财务人员和相关执行部门。
三、制度内容1.资金支付的审批权限层级建立明确的资金支付审批权限层级，包括高层管理层、财务部门和相关执行部门。
不同层级的审批权限应明确规定，避免权限的滥用或不当分配。
2.资金支付的审批程序（1）资金支付申请：申请人需明确填写资金支付申请表格，包括支付的金额、收款方、支付事由以及相关附件。
（2）资金支付审批：根据不同金额和支付事由，设立不同级别的审批人，并明确审批的时间要求。
（3）资金支付决策：审批人对资金支付申请进行审议，并根据公司的战略、政策和内部控制要求做出决策。
（4）资金支付审计：对于重大的资金支付，公司内部审计部门可以进行相应的审计，以确保支付的合法、合规和准确性。
3.资金支付的控制措施（1）支付风险评估：在资金支付审批过程中，应严格按照公司规定的控制措施进行支付风险评估，对潜在的风险进行识别和评估。
（2）支付额度限制：对于不同级别的审批人员，应规定不同的支付额度限制，避免一人单笔支付金额过大，增加风险。
（3）支付凭证管理：对于每笔资金支付，应及时生成和管理支付凭证，保证支付的可追溯性和审计的便捷性。
（4）支付监督和检查：公司内部可设置相应的监督和检查机构，对支付决策和行为进行监督和检查。
同时，加强内部审计和风险控制，控制支付的合规性。
四、制度执行和监督1.制度宣传和培训：公司应定期进行制度的宣传和培训，使相关人员了解和掌握资金支付授权审批制度的要求。
2.执行和绩效评估：相关部门应按照制度要求进行执行，并建立相应的绩效评估机制，对执行情况进行考核和评估。
3.监督和反馈：公司内部可以设立独立的监督机构，对资金支付的执行情况进行监督，并及时反馈监督结果，以及时发现和纠正问题。
资金支付及审批制度
资金支付及审批制度（试行）xxx有限公司财务部一、总则1、为了实现公司经营目标，提高资金使用效率，进一步加强公司内部财务管理，明确各项资金支付审批权限及审批程序，并在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、资金支付的原则1、预算管理与计划相结合的原则：根据股东会审批同意的年度预算及月度预算进行预算控制与管理，在月度预算范围内各部门凡涉及财务付款的业务应于每月25日先报下月资金支付计划，经财务负责人、总经理、董事长、股东会批准后才进行执行。
2、优先保证重点项目、资金的原则；3、支付凭证符合财务要求原则：3.1 任何报销都应有相应的发票、收据及附件，其中未加盖地方税务局票证管理监制章的发票（收据）不作为报销认可的凭据。
（附件是指体现费用必要性和准确性的相关说明性的文件、协议或函。
如会务费对应的会议邀请函，广告费对应的广告协议、广告刊登载体原件，培训费对应的培训来函及批复，材料采购款对应的采购合同或订单、入库单等其他证明材料等。
）3.2 各类支付凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。
费用报销时必须按要求填制报销凭证，对未按规定办理报销手续的费用财务部有权退回原部门补办。
4、优先采用银行支付方式原则：4.1 采购资金尽可能使用银行信用支付方式（如：信用证或承兑汇票）支付。
4.2 个人费用报销原则上一律通过转帐宝支付。
4.3 公司鼓励员工出差尽可能多使用贷记卡消费，中高级管理人员应自觉带头执行。
三、审批责任人1、各部门经理、总监：在预算额度内对业务活动的真实性、合理性、必要性、合法性负责。
2、财务部：根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有责任及时提出处理意见，并报公司总经理最终审批。
3、总经理﹑董事长﹑股东会对各类资金支付的最终审批负责。
四、费用报销审批程序1、总经理：总经理→财务负责人→董事长2、副总经理：副总经理→财务负责人→总经理→董事长3、总监：总监→财务负责人→总经理→董事长4、部门经理：部门经理→财务负责人→总经理5、部门员工：经办人→部门经理→财务负责人→总经理6、业务招待费用的报销：经办人→部门经理→财务负责人→总经理7、预算外费用的报销：一律由股东会最终审批同意，方可支付。
资金审批管理制度（5篇）
资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。
一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。
上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。
严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。
奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。
奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。
财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。
三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。
药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
资金支付审批流程管理规定
资金支付审批流程管理规定
一、目的
为了规范公司的支付审批流程，依据《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关规定，结合本公司的实际情况制定本规定：
二、适用范围
本制度适用于与公司经营活动相关支付，包括借款、费用报销和其他与经营、融资、投资活动有关的支付。
三、审批原则
1、资金支付审批程序：详见附件《成都品信联行物业服务有限公司资金使用审批流程、权限》，发生该表列举以外的其他业务支出，参照业务审批流程进行审批。
具有审批权限的经办人报销相关费用时，该经办人无须审批，直接交由上级审批；总经理报销费用需经董事长审批。
2、经办人员受其他部门委办业务，由委办部门负责人审批，即各类支付的审批人应为对应相关业务负责人。
企业资金支付授权审批制度
企业资金支付授权审批制度第一章总则第一条为了规范企业资金支付行为，加强资金管理，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有货币资金支付活动，包括现金支付、银行转账、支票支付等。
第三条企业资金支付应遵循合法性、合规性、审慎性、及时性原则。
第四条企业应设立财务管理部门，负责制定资金支付政策、审批支付申请、监督支付过程。
第二章授权审批流程第五条企业内部各部门如需进行资金支付，应向财务管理部门提交支付申请，包括支付金额、支付对象、支付理由、支付时间等。
第六条财务管理部门应在收到支付申请后，根据以下情况分别处理：（一）支付申请是否符合国家法律法规和企业内部控制要求；（二）支付金额是否在预算范围内，是否存在超预算现象；（三）支付对象是否具备相应的资质和信誉；（四）支付内容是否符合合同约定和业务实际。
第七条财务管理部门审批通过的资金支付申请，由财务部门负责执行支付操作。
第八条财务管理部门应建立支付记录，对每笔支付进行登记，确保支付的透明度和可追溯性。
第三章审批权限和责任第九条财务管理部门负责人应对支付申请的真实性和合规性负责。
第十条各部门负责人应对所提交支付申请的准确性负责。
第十一条财务部门应对支付操作的准确性负责。
第四章监督与检查第十二条企业应定期对资金支付情况进行内部审计，确保授权审批制度的有效执行。
第十三条企业应建立支付异常报告和处理机制，对违规支付行为及时纠正。
第五章附则第十四条本制度自发布之日起实施。
第十五条本制度的解释权归企业所有。
资金支付审批制度
资金支付审批制度第一章 总 则第一条 为规范公司各项资金支付的审批及报销程序，明确资金支付经办人、部门负责人及审批人的责任，确保公司各项资金支付业务“合理、合法、合规”的进行，有效规避财务风险，特制定本制度。
第二条 公司各项资金支付的审批原则是：1、计划性原则：计划（预算）范围内的资金支付由经营管理班子审批，超计划（预算）、无计划（预算）的资金支付由董事长审批。
2、分类审批原则：经营类资金支付由经营管理班子审批，投资类资金支付由董事长审批。
第三条本制度适用于本公司及所属分、子公司。
第二章 资金支付业务审批权限及程序第四条业务经办人在填制各类资金支付凭单之前需要办理两件事：1、涉及应付账款的，需要与财务部会计人员核对账目、确定付款金额；2、需要支付“承兑汇票”的业务，业务经办人必须与财务部资金主管会计沟通好“承兑汇票”的票面金额后，再在资金支付凭单上填写金额。
第五条填写好的资金支付凭单由业务经办人、部门负责人签字确认。
个别不能确定准确付款金额的业务，可以填写付款额度，待金额确定后由财务部填写具体金额。
第六条资金支付根据业务内容、性质及标准不同，分别由分管副总经理、总经理及董事长行使审批权。
第七条 各类资金支付业务办理的审批权限如下表所示：经济业务办理审批权限一览表经济业务业务性质或金额第1审批人第2审批人第3审批人原材料采购预算标准以内分管副总或总经理超预算标准分管副总或总经理董事长备品备件采购＜1万元分管副总经理≥1万元分管副总经理总经理其他物资采购预算标准以内分管副总经理总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长销售费用预算标准以内分管副总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长管理费用预算标准以内分管副总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长财务费用预算标准以内分管副总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长董事会费用无限额董事会秘书董事长设备采购无限额分管副总经理总经理董事长低值易耗品预算标准以内分管副总经理总经理超预算标准分管副总经理总经理董事长基建技改无限额分管副总经理董事长其他费用支出＜1万元分管副总经理总经理≥1万元分管副总经理总经理董事长第三章 财务部资金支付程序第八条 各部门到财务部办理资金支付时需履行如下程序：1、各部门主管会计审核签字（各业务部门主管会计名单见附表）；2、财务部部长审核签字；3、分管财务的副总经理（财务负责人）签字审批；4、资金管理及出纳员审核并办理付款业务。
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资金支付审批管理制度
第1 条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。
第2条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关
制度。
第3 条本制度所涉及资金支付项目，均应符合公司章程及制度。
第4 条本制度主要规范公司资金支付行为。
第5 条资金支付审批，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、附带说明或其他补允资料，手续齐全完备。
第6 条资金支付的审批流程。
报销单T 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单T部门经理/主管审核签字T财务部门复核T董事长或其授权人审批T到出纳处报销。
第7条资金支付的审批权限
一次性或累计支付金额在10万元人民币以内（含10万元，外币按记账汇率折算），由董事长或其授权人审批（2人中任何一个签字有效）；一次性或累计支付金额在10万元人民币以上（不含10 万元，外币按记账汇率折算），必须由董事长审批。
第8 条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
第9 条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
第10 条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
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第11条分管领导、董事长或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后 2 个工作日内由负责人补签。
没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。
第12 条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事长批准之日起执行。
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