【财务管理】房地产企业资金管理流程
房地产开发公司日常财务管理制度财务工作流程
房地产开发公司日常财务管理制度财务工作流程一、制定财务管理制度房地产开发公司应根据公司的规模和经营状况制定相应的财务管理制度，确保公司的日常财务管理得以系统、规范、有序地进行。
该制度应包括公司的财务目标、财务体系、资金管理、会计核算、纳税管理、财务报告和财务内部控制等各个方面。
二、建立健全的财务工作流程房地产开发公司的日常财务管理涉及多个财务环节，如支付款项、收集票据、处理账务等等，要建立一个健全的财务工作流程以确保每个环节都得到妥善处理。
财务工作流程应该包括收款、开票、记录帐等流程。
每个流程中的具体操作流程和要求应该规范清晰，明确每个环节的责任和权限。
三、做好资金管理开发公司的资金管理包括资金的筹集、使用、监督等。
为保证开发活动的正常进行，必须具备良好的资金管理制度，加强对预算、资金运作的监督。
同时，要做好资金的投资，使其得到最大化的利益。
对于大额资金的支付和收取，应特别注意其风险的管控。
四、建立健全的会计核算系统开发公司应定期进行会计核算，以确保公司的经济和财务状况准确、及时、全面的被掌握。
对于各个账户、各项资产以及财务数据，应及时处理、核算、统计并进入会计账册，建立健全的会计资料档案。
同时，应及时核对银行流水账，确保账户信息的准确。
五、规范税收管理开发公司的纳税管理是财务管理工作重要的组成部分。
公司应按照国家税收政策和法律法规的规定，按时缴纳各项税费，并着力开展科学的税务筹划，规避税务风险。
对于发生的各种税务问题，应及时进行咨询、解决，避免不必要的损失。
六、做好财务报告开发公司每个时段都应制定财务报告以反映其经济和财务状况。
财务报告的准确性和及时性直接影响内部和外部的管理决策。
同时，应将财务报告公开、透明，保证合法合规，同时保护公司的商业机密。
七、建立严密的内部控制制度为规避风险，开发公司必须建立完整的内部控制制度体系，明确各部门之间的职责和权限，确保内部管理的严密。
以上，开发公司的日常财务管理制度财务工作流程应该建立于完整的管理体系之上，才能确保各财务管理环节的准确、高效、安全，避免不必要的经济损失。
房地产项目的资金管理制度
房地产项目的资金管理制度一、前言房地产项目的资金管理是项目管理中的核心环节之一。
资金管理制度的建立和执行对于确保项目的顺利推进和项目资金的安全高效运作具有重要意义。
本文以房地产项目资金管理为切入点，从项目资金流程、资金监管、风险控制等方面探讨资金管理制度的建立和执行，希望为相关行业提供一定的思路和参考。
二、项目资金流程1. 收入管理(1) 销售收入项目销售收入主要来源于房屋销售和商业用地出让。
为了确保销售收入的准确性和及时性，项目部门应建立健全的销售合同管理系统，对项目销售合同的签订和款项的收取进行管理和监控。
同时，项目部门应与财务部门保持密切沟通，及时了解和核对项目的销售收入情况，确保资金入账。
(2) 租金收入项目在运营阶段，若有出租商业用房等，可以产生租金收入。
管理人员应对租金合同管理进行严格，确保租金按时收取并入账。
(3) 其他收入项目在运营中可能会产生其他收入，如广告费用、停车费用等。
相关费用的收取和入账也需要进行管理和监控。
2. 支出管理(1) 建设支出项目资金运作的重要环节在于建设支出的管理。
项目管理人员应对建设支出进行合理规划和细致管理，确保资金的使用目的明确、合法合规、资金流向清晰明了。
(2) 经营支出项目在运营中产生的各项经营费用，如物业管理费、水电费、人工费等，也需要进行合理的管理和监控。
(3) 其他支出项目运营中可能产生其他支出，如维修费、保险费等。
相关支出也需要进行管理和监控。
3. 资金周转和监管由于房地产项目通常涉及大额资金周转，因此项目资金的监管显得尤为重要。
在资金管理制度下，项目部门应建立实时的资金周转监管系统，确保项目资金的流向和使用情况能够清晰地呈现，并能够及时发现和处理异常情况。
三、资金监管1. 资金监管体系(1) 审批权限建立项目资金使用审批权限制度，明确各类资金使用申请的审批流程和权限范围，确保项目资金的合理使用和有效监管。
(2) 账户管理项目部门应建立项目资金专用账户，并确保资金专用账户与日常账务分开，以保障项目资金的安全性和独立性。
房地产企业财务管理流程
房地产企业财务管理流程
1. 财务管理的重要性
房地产企业财务管理是企业的重要组成部分，它对企业的生存
和发展有着至关重要的影响。
一个好的财务管理流程不仅能够提高
企业的盈利能力，还可以提高企业的运营效率和管理水平。
2. 财务管理流程
2.1 计划编制
财务管理计划是企业财务管理的基础。
在编制财务管理计划时，应该考虑到企业的实际情况，制定符合企业实际情况的财务管理目
标和指标。
2.2 预算编制
预算编制是财务管理中的一个重要环节。
企业应该根据财务管
理计划和目标，编制符合实际情况的年度预算。
2.3 费用控制
费用控制是财务管理的核心。
企业应该通过完善的内部控制制度和费用控制措施，有效地控制各项费用支出。
2.4 资金管理
资金管理是企业财务管理的重要组成部分。
企业应该建立健全的资金管理制度，合理安排资金使用，加强资金监督和风险控制。
2.5 财务报告
财务报告是财务管理的核心内容之一。
企业应该按照法律法规和会计准则的要求，按时编制财务报告，及时公示、披露，并定期进行内外部审核。
3. 总结
房地产企业财务管理流程不仅是企业生存和发展的基础，也是企业管理和规范的重要手段。
企业应该根据自身实际情况，制定财务管理计划和措施，全面推进财务管理工作，提高企业竞争力和经济效益。
房地产企业财务工作流程解析
房地产企业财务工作流程解析1.资金管理：房地产企业需要合理规划和管理资金，确保企业正常运转和项目的顺利进行。
资金管理包括现金收付管理、支付结算管理、银行账户管理等方面。
首先，企业需要建立现金流预测和计划，根据项目进展和预算情况，合理调配现金。
其次，企业需要与供应商、承包商等建立支付结算办法，确保按时支付各方款项并及时查收回款。
最后，企业需要做好银行账户的日常管理，包括资金的划拨、存款、取款等操作。
2.成本控制：在房地产项目的开发过程中，成本控制是非常重要的一环。
财务部门需要建立完善的成本核算系统，及时记录和分析项目的各项费用，并通过成本控制手段确保项目的成本在可控范围内。
成本控制还包括合理安排采购计划、合理选择供应商、控制施工周期等。
3.税务管理：房地产企业需要依据国家的税收政策，合法纳税并进行税务筹划。
财务部门需要定期审核和报送企业的纳税申报表，确保企业遵守税收法规，及时缴纳各项税费。
此外，财务部门还需要进行税务筹划，合理规划企业的税务结构，降低企业税负。
4.财务报告：财务报告是房地产企业向外界发布企业财务状况的重要途径，也是监管机构对企业进行监督的基础。
财务部门需要按照国家相关规定，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时向内部管理层和外部利益相关者进行披露。
此外，财务部门还需配合审计机构进行财务审计，确保财务报表的真实性和准确性。
5.资产管理：房地产企业拥有大量的固定资产和流动资产，财务部门需要进行资产管理和监控，确保资产的安全和有效使用。
资产管理包括固定资产的购置、处置和折旧摊销，资产清查和盘点等。
财务部门还需要建立资产管理制度和流程，监控和控制资产使用情况，防止资产损失和滥用。
6.融资和投资决策：房地产企业需要进行融资和投资决策，财务部门在其中发挥重要作用。
财务部门需要按照企业的发展和项目需求，进行融资规划和筹资活动，选择合适的融资方式，并进行资金的筹措和使用。
房地产企业财务工作流程解析
房地产企业财务工作流程解析房地产企业的财务工作流程是指在企业中，负责处理和管理财务相关事务的一系列流程和步骤。
这些流程和步骤的目的是确保企业的财务状况得到监控和控制，符合相关法规，同时提供准确的财务信息和报告。
下面将对房地产企业财务工作流程进行详细解析。
一、预算编制：预算编制是房地产企业财务工作流程的起点。
在预算编制中，企业会根据以往的业绩和市场情况，制定出一个全面的财务预算，涵盖收入、支出、投资、融资等方面。
预算编制是为了明确企业经营目标，并为后续的财务活动提供指导。
二、资金管理：资金管理是房地产企业财务工作流程的重要环节。
资金管理主要包括资金筹集、资金调配和资金使用等方面。
房地产企业需要监控和管理自身的资金流入流出情况，确保有足够的资金来支持企业的日常运营和项目开发。
三、成本控制：成本控制是保证房地产企业盈利能力的重要环节。
在成本控制中，企业会对各个环节的成本进行控制和优化，包括原材料采购、人力资源成本、水电费用等。
通过合理控制成本，企业可以提高盈利能力和市场竞争力。
四、财务报表编制：财务报表编制是房地产企业财务工作流程的核心环节。
财务报表编制包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过编制这些报表，企业可以了解自身财务状况和业绩情况，并向各方提供准确的财务信息。
五、财务分析：财务分析是房地产企业财务工作流程中的重要环节。
通过对财务报表和相关指标进行分析，企业可以评估自身的财务状况和经营业绩，并制定相应的改进措施。
财务分析可以帮助企业发现问题和机会，并提供决策依据。
六、税务申报：税务申报是房地产企业财务工作流程中的必要环节。
企业需要按照有关法规和政策，定期向税务部门申报各项税收，包括增值税、所得税等。
税务申报需要准备相关的报表和资料，并按时缴纳税款，以避免可能的罚款和法律风险。
七、审计与核算：审计与核算是房地产企业财务工作流程中的最后一环。
企业需要定期进行内部审计和外部审计，以确保财务活动符合相关法规和准则。
房地产公司的资金管理制度
第一章总则第一条为规范公司资金管理，确保资金安全、高效运作，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金等。
第二章资金管理组织第三条公司设立财务部，负责资金管理的日常工作，并对资金管理制度的执行情况进行监督。
第四条财务部设立资金管理岗位，负责资金收支、结算、预算等工作。
第三章资金收支管理第五条公司资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部管理规定执行。
第六条公司资金收支实行预算管理，各部门应根据年度经营计划和资金需求编制资金收支预算，经财务部审核后报公司领导批准。
第七条公司资金收支应遵循以下原则：（一）合规合法：资金收支活动必须符合国家法律法规及公司内部规定。
（二）安全可靠：确保资金安全，防止资金损失和风险。
（三）高效运作：提高资金使用效率，降低资金成本。
（四）公开透明：资金收支情况应公开透明，接受公司内部和外部监督。
第八条公司资金收支流程：（一）部门提出资金申请，经部门负责人审批后报送财务部。
（二）财务部对资金申请进行审核，确保符合预算、合规合法等要求。
（三）财务部将审核通过的申请报送公司领导审批。
（四）公司领导审批通过后，财务部办理资金支付手续。
第四章资金结算管理第九条公司资金结算应遵循以下原则：（一）及时准确：确保资金结算及时、准确。
（二）安全可靠：防止资金风险。
（三）简化手续：简化结算手续，提高效率。
第十条公司资金结算方式：（一）现金结算：适用于小额、临时性资金支付。
（二）银行转账：适用于大额、长期性资金支付。
（三）支票结算：适用于银行账户间的资金支付。
第五章资金监督与审计第十一条公司内部审计部门对资金管理制度的执行情况进行定期或不定期的审计。
第十二条公司领导对资金管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
第六章附则第十三条本制度由公司财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
房地产企业的财务流程和内部控制
房地产企业的财务流程和内部控制房地产企业的财务流程和内部控制是指企业在进行财务活动时所采取的一系列措施和管理方式，旨在确保财务信息的准确性、真实性和完整性，防止风险和错误的发生，并提高企业的财务管理效能。
下面将详细介绍房地产企业的财务流程和内部控制。
一、财务流程1.预算编制：房地产企业需要根据企业的发展战略和市场需求编制财务预算，包括资金需求预测、项目投资预算、费用预算等内容。
2.资金管理：房地产企业需要做好资金的管理，包括资金的筹措、使用和监督，确保企业有足够的流动资金满足运营需求。
3.收入与支出：房地产企业的收入主要来自房地产销售和租金收入等，支出包括项目开发成本、行政费用、营销费用等。
必须保证收入的准确计量和支出的合理控制。
4.会计核算：房地产企业需要建立健全的会计核算制度，包括各项业务的准确记录和账务处理，确保财务数据的真实性和准确性。
5.财务报告：房地产企业需要按照相关法规和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，向各级监管机构和投资者提供真实、准确的财务信息。
二、内部控制1.风险管理：房地产企业需要建立完善的风险管理机制，对项目开发、房地产销售和市场变化等相关风险进行识别、评估和控制，减少风险对企业造成的损失。
2.内部审计：房地产企业需要建立内部审计制度，对企业的财务、业务和管理等方面进行全面、独立的审查，发现问题和风险，并提出改进建议。
3.内部监督：房地产企业需要建立内部监督机制，包括内部控制部门和监察部门等，对企业内部的业务活动和行为进行监督和管理，确保规章制度的执行和企业利益的最大化。
4.资产管理：房地产企业需要建立和完善资产管理制度，对企业旗下的房地产项目和资产进行管理和监督，确保资产安全、有效和增值。
5.合规管理：房地产企业需要遵守国家法规和相关政策，建立合规管理制度，防范和减少企业面临的法律风险，保障企业健康发展。
综上所述，房地产企业的财务流程和内部控制是企业在财务活动中管理和控制风险、保证财务信息真实性和完整性的重要手段。
房地产资金监管流程
房地产资金监管流程
一、资金入账
1.开发商或销售代理公司按照约定将购房者的首付款或全款存入其在监管银行开设的监管账户。
2.银行收到款项后，在系统中进行确认，并生成资金监管协议及入账明细表。
二、额度监管
1.根据资金监管协议，银行对开发商或销售代理公司的账户进行监管，确保其账户内的资金符合协议约定的要求。
2.当开发商或销售代理公司需要使用资金时，需向银行提交用款申请，并提交相关的证明材料。
3.银行根据协议约定和申请材料进行审核，审核通过后按照约定额度向开发商或销售代理公司支付资金。
三、交易结算
1.购房者与开发商或销售代理公司完成交易后，双方签订购房合同。
2.开发商或销售代理公司根据合同约定向银行提交结算申请，并提供相关证明材料。
3.银行对申请材料进行审核，审核通过后将购房者的首付款或全款支付给开发商或销售代理公司。
四、支付赎楼
1.当购房者需要赎楼时，向银行提交赎楼申请，并提供相关证明
材料。
2.银行对申请材料进行审核，审核通过后将购房者的已支付房款用于赎楼，并按照约定方式支付开发商或销售代理公司的未结清房款。
五、解除监管
1.当购房者已完成购房手续且开发商或销售代理公司的未结清房款已结清时，双方共同向银行申请解除资金监管。
2.银行对申请进行审核，审核通过后解除对开发商或销售代理公司的账户监管，并将剩余资金退还给购房者。
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本工作指引主要包含现金结算管理工作指引、筹资管理工作指引、担保管理工作指引等三部分内容。
1现金结算管理工作指引1.1流程图1.2指引概况1.3工作程序1.3.1货币资金管理模式1）控股总部对公司的货币资金实行统一集中管理的管理模式。
2）公司应严格按照控股总部的有关规定加强货币资金的管理，提高资金使用效率，防范财务风险。
1.3.2岗位设置管理1)公司的资金管理岗位的设置应符合内部牵制原则，合理划分职责权限，坚持不相容岗位相互分离的要求，确保不同岗位之间相互制约、相互监督。
2)公司应单独设立出纳岗位，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作；出纳以外的人员不得保管现金、有价证券和票据；不得由一人办理货币资金业务的全过程。
单位的预留印鉴、支付密码和重要空白凭证应按规定分别由不同人员保管。
3)公司应配备符合职业操守的人员办理货币资金业务，有条件可根据具体情况进行岗位轮换。
4)公司对于货币资金业务应按控股总部的规定明确分级授权体系，并建立经办、复核、审批等内部控制程序。
对于违反内部控制程序的行为，应及时纠正、制止，必要时应向公司总经理、控股资金管理中心汇报。
5)除公司财务人员外，其他部门或人员不得办理公司的货币资金业务或直接接触货币资金。
6)财务部不得为其他单位或个人保管现金、有价证券、票据等物品。
1.3.3银行账户管理1)公司应严格按照国家的相关规定及控股总部要求，加强对银行账户的管理，依法办理存款、取款和结算业务。
2)银行账户包括基本账户、一般结算账户、专户及资本金账户，其中公司涉及的银行账户主要包括验资账户、基本账户（支出账户）、收入账户、按揭账户、本外币贷款账户、纳税账户等。
3)公司所有银行账户开立在经财务总监审核后，必须通过EAS系统上报控股资金管理中心审核，控股财务总监批准。
基本账户及收入账户的开户银行原则上须首选招商银行，账户开立后同时开通网上企业银行。
4)公司在EAS系统提交开户申请时，需将开户原因、开户理由以及银行名称、账户用途等相关信息说明清楚。
5)公司所有银行账户必须以公司名义开设，不得以个人名义开设，并由公司财务部统一集中管理（包括内部结算中心账户）；6)公司开设的银行账户仅限本单位使用，不得将银行账户借给其他单位或个人使用，也不得将不属于公司经济业务范围的资金存入银行账户；7)对于支出结算账户等日均存款较多的银行账户，可与开户银行签订协定存款协议，增加利息收入；8)公司财务人员应保守公司商业秘密，未经过批准，不得向非相关人员提供与本单位银行账户相关的信息；9)公司因特殊业务需要临时开立银行账户的（例如验资账户、共管账户、保证金账户等），在业务结束后须及时办理销户手续；10)为提高资金使用效率、节约资金成本、规避财务风险，公司须定期对银行账户进行检查、清理，并于每季度结束后次月的10日之内，向控股资金管理中心报备《银行账户情况表》。
11)外汇账户管理须遵守国家外汇管理的有关规定。
1.3.4财务印章及银行预留印鉴管理1）本指引所称“财务印章”系指公司的财务专用章、银行预留私人印章及发票专用章等对外具有法律效力并由财务部门负责管理及使用的印章。
公司应做好财务印章的管理工作，加强和完善内部控制制度，规避财务风险。
2）财务印章的制作与管理a)财务印章的制作由财务部提出申请，经公司总经理批准后，行政与人力资源部经办制作事项。
财务印章制作完成后，行政与人力资源部应及时将印章交付给财务部，并办理印章移交手续。
b)发票专用章与发票、收据的保管、使用应相互分离。
c)保管财务印章的财务人员工作调动或者离职的，应办理印章交接手续，交接工作必须符合内控制度并进行登记；保管财务印章的财务人员因出差、请休假等原因暂时离开工作岗位的，如果不影响工作进度（例如付款），可不办理财务印章交接手续。
d)财务印章毁损、遗失的，财务部必须及时提交书面报告给公司总经理，经总经理批准后，提交行政与人力资源部办理相关手续。
e)财务部应编制《财务印章管理登记表》，对财务印章的制作、移交、毁损、遗失等进行登记。
3）财务印章的使用a)财务印章只能在经过公司规定的程序批准的文件或财务凭证上盖章、使用，一般仅限使用于支票、商业汇票、银行对账往来单等银行凭证；“发票专用章”仅限使用于公司的收款发票、收款收据、发票验销领购申请表等；“财务专用章”仅限使用于支票、商业汇票、银行对账单、付款通知书等；“银行预留私人印章”仅限使用于支票、商业汇票、银行对账单等银行凭证。
b)财务印章保管人应对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误后方可盖章；严禁超范围使用财务印章；c)财务印章原则上不许带出财务部，因工作需要将印章带出使用的（例如银行开户、销户等），须财务负责人批准。
银行预留印章（财务专用章、预留私人印章）必须由两个财务人员分别携带使用。
d)公司其他部门使用银行预留私人印章的（例如签订合同盖章等），应由使用部门负责人审批，并提交财务负责人审查通过后，财务部根据批准的文件加盖印章。
e)银行预留印鉴采用财务专用章+法人名章+公司总经理（或财务总监）手签组合。
在小额支付时金额在50万以下，可使用财务专用章+法人名章。
财务专用章须由公司财务负责人或其指定的会计人员（非出纳人员）保管，法人名章必须由授权人员保管。
公司须加强银行预留印鉴的管理，严禁一人同时保管对外支付款项所需的全部印章；1.3.5票据管理1）本指引所指票据主要包括支票、银行电汇单、本票、商业汇票、发票、收款收据等由财务部门负责管理及使用的票据。
公司应做好票据的管理工作，完善内部控制制度，规避财务风险。
2）公司不得对外签发没有资金保证的票据、远期支票或空白票据，不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；3）公司原则上不接受外部单位以期票及商业承兑汇票付款，如有特殊情况需要收取，须报控股资金管理中心批准。
4）公司须加强票据的管理，购买票据（包括支票、银行电汇单、发票等）须经公司财务负责人批准；有关空白票据由专人严格保管；发票和收据的领用应由领用人签字；票据使用时一般应加盖“不得背书转让”章，票据背书转让须经公司财务负责人批准；过期、作废的票据须及时注销，并保留注销记录；5）公司应专设《票据登记簿》，由专人对票据的购买、领用、背书转让、注销及使用情况进行记录，防止票据遗失和被盗。
对遗失和被盗的票据必须认真追查，采取必要措施，防止造成经济损失。
票据的使用应按照专设登记簿的序号，并保持序号的连续性和完整性。
6）作废票据除在登记簿中记录外，应对作废票据加盖作废章并单独保管。
7）公司票据保管人员应定期进行票据盘点（每季度不少于一次），财务负责人或授权人（非出纳人员）现场监督盘点工作，并在票据登记簿中登记备案。
8）其它重要票据（包括纸质股票、股东代码证等）应放入保险箱妥善保管，并设置存取备查簿，进行定期盘点。
此类票据的保管和备查簿的登记保管不得由同一人负责。
1.3.6网上银行业务管理1）网上银行业务是指公司以网际网络为媒介，运用银行金融服务软件，进行账户信息查询、转账付款、线上支付等业务。
2）财务部是公司网上银行业务的职能管理部门，负责公司网上银行日常运行工作。
3）公司实施网上银行业务须严格授权管理，明确管理责任，应按照“分级授权，限额管理”的原则办理；网上银行支付业务一般设三级管理权限，即：“经办—审核—审批”的流程进行。
公司网银权限设定及变更须填写《银行账户网银审批表》报财务总监及公司总经理审批。
公司财务负责人须兼任本公司网上银行系统管理员。
4）公司网银操作由出纳经办，财务主管审核，财务总监终审。
网上银行支付权限设置，财务主管的支付权限原则上为50万元以内，超过50万元需上报公司财务总监审批。
5）除一些业务要求使用现金或银行支票等方式外，公司财务部应使用网上银行系统办理结算业务；6）使用网上银行操作业务的人员密码、客户证书等应由本人保管，所有网上银行操作人员不得同时持有同一家银行账户两张以上（含两张）客户证书；7）公司财务部必须建立《网银系统权限管理登记表》，对网上银行业务相关岗位人员的具体权限、工作流程的增加、删除、修改、冻结/解冻等情况进行登记，并及时上报控股资金管理中心备案；登记簿由公司指定人员保管。
8）网上银行结算业务凭有关的审批文件办理。
公司的网上银行操作人员在办理网上银行业务时，须确保支付的唯一有效性，严禁出现网上银行和支票同时重复付款的现象。
1.3.7外汇结算管理1）公司办理外汇收款、付款、结汇和购汇等业务，应遵守国家外汇管理的有关规定，并在指定银行办理。
2）在指定银行及结算中心办理外汇支付时，必须提供贸易合同、批文，并依照合同规定的付款方式付款。
3）公司不得从事未经控股总部批准的外汇买卖业务，不得参与现汇、期汇交易等炒汇行为，不得进行黑市外汇交易。
未经批准，不得自行在境外开立账户和存款。
1.3.8现金管理1）公司现金库存一般不超过人民币3000元，超过库存限额的现金应及时存入银行；如需调整现金库存限额，续报控股资金管理中心核定。
2）公司收到的现金收入应及时入账并存入开户银行，不得私设“小金库”，不得设账外账，不得将公司的现金以个人名义存入银行，不得坐支现金。
3）公司应尽量减少现金收款业务，要求交款单位或个人事先将款项存入公司的银行收入账户。
4）公司应使用网银系统等银行转账结算方式支付款项，原则上不能直接采取现金结算方式，严格禁止委托付款，避免风险。
5）公司特殊情况下使用现金须经财务负责人、总经理审批后方可使用，且仅限于以下几种特殊情况：a)员工备用金；b)直接支付给个人的拆迁补偿款；c)退还给个人购房者的诚意金、房款（含定金）；d)退还给个人租户的租赁保证金；e)直接支付给个人的赔偿款；f)其他应使用现金支付的款项。
6）公司现金支出必须及时入账，严禁白条抵库。
出纳人员须做到日清月结，保证账面余额与实际库存额相符。
公司须每月至少进行一次现金盘点，重要节假日前也应进行现金盘点，盘点时间由财务负责人安排。
出纳负责盘点现金，主管会计现场监督盘点工作，填写《现金盘点表》并签字确认，财务负责人进行复核确认。
7）现金实际盘点金额与账面金额出现差异的，应详细说明原因。
现金盘点发现的长短款问题应分析原因、明确责任，提出解决方案，金额较大的须报控股资金管理中心备案。
8）公司库存现金币种仅限港币、美元和人民币。
保险柜禁止存放与公司无关的现金及其它物品。
1.3.9银行存款管理1）控股总部统一集中管理公司的银行存款。
公司的银行存款应严格执行收支两条线的管理方式，原则上收入结算账户实行“零余额”管理方式；支出结算账户的月末资金余额原则上不得超过控股总部规定的1000万限额。
2）银行存款收入管理a)公司所有款项收入应及时存入收入结算账户，并转回控股总部结算中心；公司财务部应在资金上划当日在EAS财务系统中提交资金上划单并确保上划单流转到控股结算中心；b)对于银行账户中资金余额超出控股总部限额要求的资金，应及时转入收入结算户（要求每月检查一次）；c)财务部应妥善使用和保管POS机，不得将POS机借给控股系统外其他单位或个人使用，财务部应与银行协商POS机刷卡手续费的收取标准，尽量减低手续费标准。