2019秋东财《内部控制与风险管理》在线作业二-1(100分)
东财《内部控制与风险管理》单元作业二答案
试卷总分:100得分:100
一、单选题(共5道试题,共20分)
1.货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（）。
A.“一支笔”模式
B.分级审批
C.多重审批
D.混合审批
答案:A
2.下列属于以劳动和实物等计量的预算是(）。
A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.法律法规遵循性目标
E.不相容职务目标
答案:ABD
9.预算编制的程序包括（）。
A.下达目标
B.编制上报
C.审查平衡
D.审议通过
E.批准执行
答案:ABCDE
10.风险管理目标包括（）。
A.损失发生前的风险管理目标
B.损失发生后的风险管理目标
C.损失发生中的风险管理目标
D.收益发生前的风险管理目标
E.收益发生后的风险管理目标
6.下列选项属于以货币计量的预算有（ ）。
A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.经营预算
E.非财务预算
答案:ABC
7.全面预算包括（）。
A.财务预算
B.责任预算
C.业务预算
D.资本预算
E.非财务预算
答案:ACDE
8.COSO报告将内部控制目标分为（）。
A.效率、效果性目标
B.会计信息可靠性目标
C.会计信息有用性目标
D.非财务预算
答案:D
3.在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A.董事会控制
B.管理控制
C.会计控制
D.法规控制
答案:B
4.风险管理的第一步是（）。
A.风险识别
东财《内部控制与风险管理X》综合作业2
东财《内部控制与风险管理X》综合作业企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。
选项A：合同管理选项B：采购管理选项C：生产管理选项D：销售管理正确选项：A对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是( )。
选项A：企业高管人员选项B：企业的全体员工选项C：政府的强制要求选项D：社会的呼吁正确选项：A下列方式中适用于特殊需求较少的企业,或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。
选项A：业务外包方式选项B：外购调试方式选项C：自行开发方式选项D：接受赠予正确选项：B在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是( )。
选项A：内部环境选项B：内部监督选项C：控制活动选项D：风险评估正确选项：B日常监督中的内部审计监督不包括( )。
选项A：制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等选项B：内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作选项C：根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督选项D：对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督正确选项：C关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。
选项A：内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引选项B：内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等选项C：控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理选项D：控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包正确选项：D会计系统控制不包括( )。
选项A：建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约选项B：统一企业内部会计政策选项C：统一企业内部会计科目选项D：规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限正确选项：D在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是( )。
东财《内部控制与风险管理》在线作业二15秋100分答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业二
一、单选题（共5 道试题，共20 分。
）
1. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。
A. 现金预算
B. 生产预算
C. 预计利润表
D. 预计资产负债表
正确答案：B
2. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。
A. 内部牵制阶段
B. 内部控制阶段
C. 内部控制结构阶段
D. 内部控制整合框架阶段
正确答案：D
3. 下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
正确答案：D
4. 货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A. 实行钱账分管
B. 实行钱物分管
C. 实行账账分管
D. 以上都不对
正确答案：A
5. 在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（）。
A. 董事会控制
B. 管理控制
C. 会计控制
D. 法规控制
正确答案：B
东财《内部控制与风险管理》在线作业二
二、多选题（共20 道试题，共80 分。
）。
东财《内部控制与风险管理X》综合作业 参考资料
东财《内部控制与风险管理X》综合作业1 单选题1 企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是( )。
A 合同管理B 采购管理C 生产管理D 销售管理2 对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是( )。
A 企业高管人员B 企业的全体员工C 政府的强制要求D 社会的呼吁3 下列方式中适用于特殊需求较少的企业,或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。
A 业务外包方式B 外购调试方式C 自行开发方式D 接受赠予4 在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是( )。
A 内部环境B 内部监督C 控制活动D 风险评估5 日常监督中的内部审计监督不包括( )。
A 制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等B 内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作C 根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督D 对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督6 关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。
A 内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引B 内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等C 控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理D 控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包7 会计系统控制不包括( )。
A 建立健全内部会计管理规范和监督制度，明确权责，相互制约B 统一企业内部会计政策C 统一企业内部会计科目D 规定各级管理人员的职责范围和业务处理权限8 在内部资源的分析中,对企业现有资源的数量和利用效率,以及资源的应变能力等方面的分析是( )。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案
东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共 5 道试题，共 20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（ ）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表 满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（ ）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题 满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（ ）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对 满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（ ）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段 满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。
A. 实物牵制B.体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共 20 道试题，共 80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
东财《内部控制与风险管理》在线作业二满分答案
正确答案： ABCD 满分：4 分 得分：4
3. 对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（ ）。
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
B. 授权批准
C. 一般控制
D. 特殊控制
E. 普通控制
正确答案： AB 满分：4 分 得分：4
10. 财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
正确答案： ABCDE 满分：4 分 得分：4
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
正确答案： ABCD 满分：4 分 得分：4
15. 销售与收款内部控制的范围包括（ ）。
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售发票
D. 核Hale Waihona Puke 销售收入 E. 应收账款
正确答案： ABCDE 满分：4 分 得分：4
4. 内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
正确答案： ABC 满分：4 分 得分：4
D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
2019秋东财《内部控制与风险管理》在线作业二(100分)
2019秋东财《内部控制与风险管理》在线作业二（100分）【奥鹏】-[东北财经大学]东财《内部控制与风险管理》在线作业二试卷总分:100 得分:100第1题,把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A、实物牵制B、体制牵制C、机械牵制D、薄记牵制正确答案:第2题,内部控制的指导思想是（）。
A、授权批准B、监督检查C、不相容职务分离D、审核正确答案:第3题,下列各项中，能够集中反映财务决策结果的专门预算是( ）。
A、日常业务预算B、特种决策预算C、财务预算D、责任预算正确答案:第4题,有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A、自上而下式B、自下而上式C、上下结合式D、上下并行式正确答案:第5题,从内部控制的角度看，控制的开始是（）。
A、目标管理B、明确目标和分解目标C、授权批准D、分析内部控制要素正确答案:第6题,风险衡量的方法有( ）。
A、图表分析法B、ＶａＲ方法C、压力测试法D、场景分析法E、直线分析法正确答案:,C,D第7题,内部牵制分为（）。
A、实物牵制B、体制牵制C、机械牵制D、薄记牵制E、岗位牵制正确答案:,B,C,D第8题,风险衡量的方法有（）。
A、图表分析法B、ＶａＲ方法C、压力测试法D、场景分析法E、直线分析法正确答案:,C,D第9题,风险衡量的指标是（）。
A、损失概率B、损失大小C、损失范围D、损失程度E、损失幅度正确答案:,E第10题,一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A、会计内部会计核算办法B、会计政策手册C、成本计算规程D、固定资产目录E、对账制度和财产清查制度正确答案:,B,C,D,E第11题,全面预算包括（）。
A、财务预算B、业务预算C、资本预算D、经营预算E、非财务预算正确答案:,B,C,E第12题,风险衡量的指标是（）。
A、损失概率B、损失大小C、损失范围D、损失程度E、损失幅度正确答案:,E第13题,对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。
东财内部控制与风险管理在线作业及答案.doc
东财内部控制与风险管理在线作业及答案1东财《内部控制与风险管理》在线作业一试卷总分：100 测试时间：--一、单选题（共5 道试题，共20 分。
）1. 财务预算因素差异分析主要的基础是（）。
A. 资产负债表B. 现金流量表C. 利润表D. 经营预算差异分析表满分：4 分2. 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。
A. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题满分：4 分3. 在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。
A. 消极式函证B. 否定式函证C. 肯定式函证D. 以上都不对满分：4 分4. 专门研究内部控制问题的委员会即COSO 产生的阶段是（）。
A. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段满分：4 分5. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A. 实物牵制B. 体制牵制C. 机械牵制D. 薄记牵制满分：4 分二、多选题（共20 道试题，共80 分。
）V1. 固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A. 耗费差异B. 能量差异C. 效率差异D. 闲置能量差异E. 价格差异满分：4 分2. 销售与收款内部控制的范围包括（）。
A. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款满分：4 分3. 风险识别的方法具体包括（）。
A. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法满分：4 分4. 以下对内部控制的理解错误的是（）。
A. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变满分：4 分5. 一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。
A. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度满分：4 分6. 下列选项属于以货币计量的预算有（）。
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2019秋东财《内部控制与风险管理》在线作业二-1（100分）
【奥鹏】-[东北财经大学]东财《内部控制与风险管理》在线作业二
试卷总分:100 得分:100
第1题,有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。
A、自上而下式
B、自下而上式
C、上下结合式
D、上下并行式
正确答案:
第2题,下列属于内部控制特殊原则的是（）。
A、不相容职务分离
B、成本效益原则
C、合法性原则
D、“防火墙”原则
正确答案:
第3题,货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。
A、实行钱账分管
B、实行钱物分管
C、实行账账分管
D、以上都不对
正确答案:
第4题,内部控制的指导思想是（）。
A、授权批准
B、监督检查
C、不相容职务分离
D、审核
正确答案:
第5题,把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（）。
A、实物牵制
B、体制牵制
C、机械牵制
D、薄记牵制
正确答案:
第6题,财务风险具体包括（）。
A、筹资风险
B、投资风险
C、现金流量风险
D、利率风险
E、汇率风险
正确答案:,B,C,D,E
第7题,批准的原则包括（）。
A、不得越权审批
B、审批应有根据
C、可以越权
正确答案:,B
第8题,全面预算控制的方法有（）。
A、授权控制
B、审核控制
C、调整控制
D、程序控制
E、要素控制
正确答案:,B,C
第9题,预算编制的程序包括( ）。
A、下达目标
B、编制上报
C、审查平衡
D、审议通过
E、批准执行
正确答案:,B,C,D,E
第10题,风险评价的方法包括（）。
A、风险度评价法
B、检查表评价法
C、图标评价法
D、优良可劣评价法
E、单项评价法
正确答案:,B,D,E
第11题,风险评价的方法包括（）。
A、风险度评价法
B、检查表评价法
C、图标评价法
D、优良可劣评价法
E、单项评价法
正确答案:,B,D,E
第12题,风险管理目标包括（）。
A、损失发生前的风险管理目标
B、损失发生后的风险管理目标
C、损失发生中的风险管理目标
D、收益发生前的风险管理目标
E、收益发生后的风险管理目标
正确答案:,B
第13题,企业应当严格遵守银行结算纪律包括（）。
A、不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
B、不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据
C、不得无理拒绝付款
D、不得任意占用他人资金
E、不得违反规定开立和使用银行账户
正确答案:,B,C,D,E
第14题,内部牵制分为（）。
A、实物牵制
B、体制牵制
C、机械牵制
D、薄记牵制
E、岗位牵制
正确答案:,B,C,D
第15题,与生产预算有直接联系的预算是( ）。
A、直接材料预算
B、变动制造费用预算
C、销售及管理费用预算
D、直接人工预算
E、现金流量预算
正确答案:,B,D
第16题,出纳岗位的设置包括（）。
A、一人一岗
B、一人多岗
C、一岗多人
D、以上都不对
正确答案:,B,C
第17题,确定流程图绘制方法有（）。
A、横式法
B、直线法
C、曲线法
D、矩阵法
E、图示法
正确答案:,B
第18题,货币资金内部控制的目标包括（）。
A、确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
B、确保现金及银行存款收付的适当和及时
C、职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
D、现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
E、现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
正确答案:,B
第19题,授权审批制度包括（）。
A、支付申请
B、支付审批
C、支付复核
D、办理支付
E、支付评价
正确答案:,B,C,D
第20题,出纳岗位的设置包括( ）。
A、一人一岗
B、一人多岗
C、一岗多人
D、以上都不对
正确答案:,B,C
第21题,销售合同控制的内容有（）。
A、销售谈判
B、合同订立
C、合同执行
D、合同审批
E、组织发货
正确答案:,B,D
第22题,全面预算管理的另一层意思是指（）。
A、全方面的
B、全企业的
C、全员的
D、全过程的
E、全方位的
正确答案:,D,E
第23题,COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（）。
A、企业的风险管理是一个过程
B、企业风险管理应当运用于战略的制定
C、企业风险管理涉及到企业的方方面面
D、企业风险管理与风险偏好有关
E、企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
正确答案:,B,C,D,E
第24题,固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是（）。
A、耗费差异
B、能量差异
C、效率差异
D、闲置能量差异
E、价格差异
正确答案:,B
第25题,以下对内部控制的理解错误的是（）。
A、内部控制就是单纯的内部会计控制
B、内部控制就是内部牵制
C、内部控制并不是越严格越好
D、内部控制制定后，可以一成不变
正确答案:,B,D。