xxx公司财务管理制度-新.doc
某财务管理制度
某财务管理制度集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]X X X X X X X X X X X X公司财务管理制度第一章总则为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
现金管理要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度
分公司财务管理制度范本-部门财务管理制度公司授权的收款帐户、分公司备用金帐户、分公司其他需要的帐户。
⒉分公司所有银行帐户的管理和维护由分公司财务人员负责，包括开户、销户、变更、查询、对账等事项。
㈡资金收付⒈分公司所有资金收付必须通过银行帐户进行，不得私自收取或支付现金。
⒉分公司财务人员必须按照公司的资金管理要求进行资金调度，确保资金的安全和合理使用。
⒊分公司财务人员必须及时记录并核对所有资金收付的帐目，确保帐目的准确性和完整性。
㈢备用金管理⒈分公司可以设立备用金帐户，用于日常开支和应急情况。
⒉备用金帐户由分公司财务人员负责管理和维护，必须按照公司的备用金管理制度进行操作。
⒊备用金帐户必须定期进行清点和对账，确保备用金的安全和正确使用。
三、费用管理㈠费用报销⒈分公司所有费用报销必须按照公司的费用管理制度进行审核和审批。
⒉费用报销必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的费用报销标准。
⒊费用报销必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。
㈡付款管理⒈分公司所有付款必须按照公司的付款管理制度进行审核和审批。
⒉付款必须有相应的凭证和票据，并且必须符合公司的付款标准。
⒊付款必须及时登记和核对，确保帐目的准确性和完整性。
四、税务管理㈠税务申报⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务申报和缴纳税款。
⒉税务申报必须及时、准确、完整，确保分公司的税务合规。
⒊税务申报必须有相应的凭证和票据，并且必须符合国家和地方税务部门的规定。
㈡税务管理⒈分公司必须按照国家和地方税务部门的规定进行税务管理和协调。
⒉分公司财务人员必须熟悉税务法规和政策，及时了解税务部门的通知和要求。
⒊分公司必须建立健全的税务档案和证照管理制度，确保税务合规和证照有效。
五、其他管理㈠财务内控⒈分公司必须建立健全的财务内控制度，确保分公司的财务安全和合规。
⒉分公司财务人员必须熟悉公司的财务内控制度，严格按照要求执行。
⒊分公司必须定期进行财务内部审计，发现问题及时整改和改进。
财务制度(完整版)
财务管理制度(xx年xx月xx日颁布）xxx有限公司电话：传真：地址：一、职责1、严格执行《会计法》《税法》的规定；2、按月编制公司资产负债表、利润表，务必真实、准确；3、严格使用各种票据；支票要及时进账；银行承兑汇票及时承兑给供应商，并及时登记明细表；4、认真审核各种类型票据，保证票据的真实性、正确性，严把财务关。
二、费用借支制度1、员工借款需填写《借款单》，注明借款用途、借款金额；借款金额低于xx 元的财务直接审批放款；借款金额高于xx元需经总经理审批后方可借款；2、员工出差，需填写《出差计划表》、如需用车要填写《用车申请表（业务车）》，经总经理确认审批后方可出差，如总经理不在现场，可通过网络方式发送给总经理进行审批；3、员工出差返回公司，必须把客户名片或者客户公司照片、《出差报告》、出差所涉及报销单据填写处理好，交由财务部审核，审核无误后上报至总经理，方可报销及还借款（原则上不允许跨月借支）。
员工出差费用报销必须在x-x天内报销处理完毕，否则自付；4、出差报销要求如下：4.1、住宿：住宿费补助标准xx元/天（一线城市以当地连锁酒店为标准上调至xx元/天），凭正规的专用发票，由财务负责审核，实报实销；4.2、餐补：出差（不留宿）补助xx元/天，出差（留宿）补助xx元/天，超出部分由个人承担，如有特殊情况需经理批准方可报销。
4.3、过路费、车船费：必须是正规的税务发票，财务人员负责审核，方可报销；4.4、加油费：4.4.1、公司货车：司机及时查阅加油卡余额，如余额过低时，及时联系行政部，行政部及时充值加油卡，并索取加油发票；凭借发票报销费用；(司机每月要上交《货车出车情况登记表》进行审核加油卡使用情况）；4.4.2、公司小轿车：用车人员自行充值油费，凭加油发票、《用车申请表（业务车）》上出差记录、车辆行车表数等信息实报实销。
4.5、快递费、物流费：凭发票报销（对方开具发票加收税点除外）；4.6、业务招待费：宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时，按比例扣减出差人员当天的伙食补助；5、手机话费报销：业务员自行充值话费，凭借充卡记录报销（显示充卡金额，充卡手机号码等），交由财务审核（财务检查核对当月通话清单），审核通过之后月底一次性报销。
研发财务管理制度
研发财务管理制度第一章总则第一条为了加强科学技术研究开发经费（以下简称研究开发经费）的管理，加速XXXXXX有限责任公司（以下简称公司）的科学研究和新技术的推广应用，促进公司经济效益的提高，根据国家和上级的有关规定，结合公司的实际特制定本办法。
第二条研究开发经费是用于进行科学技术研究、开发、新技术推广应用的专项费用。
第三条研究开发经费必须按计划统筹安排，节约使用，讲求经济效益。
1、国家、股份公司对重点研究开发项目的专项拨款；2、由公司成本列支的研究开发项目费用；3、其它方面筹措来用于研究开发项目的费用。
第三章研究开发经费的使用范围第五条研究开发经费的使用范围：1、为进行科学技术研究、开发、新技术推广所发生的调研费、资料费、差旅费、技术协作费、材料费、测试仪器的购置费等费用。
2、为进行研究开发项目评定，进行技术咨询和学术交流等活动所发生的评审费、咨询费、会议费等费用。
3、为开展科技情报及知识产权工作所发生的技术资料费、出版印刷费、专利年费等费用。
4、用于科技进步奖励所发生的费用。
第四章研究开辟经费的管理第六条公司技术开辟部是研究开辟经费的归口管理部分，具体负责研究开辟项目的核定和费用指标方案的制定以及项目结果的评定工作。
第七条研究开发经费由公司按研究开发项目计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管理，不得挪做它用。
第八条研究开发经费的拨付按照公司资金拨付的规定执行，各项目承担单位只有在研究开发项目委托开发合同签订后才能启用，并由项目承担单位按规定的使用范围严格控制、合理使用。
第九条研究开辟有关内容需要与外单位（公司以外单位）合作或委托其进行的，必须签定科研项目外委技术合作研究合同，该合同须由公司技术开辟部审查后才能生效拨款。
第十条研究开辟经费在使用中有关单位分管技术工作的领导，科技部分负责人要按内控制度授权的规定执行，并按照不同的项目进行核销。
对于股份公司级研究开发项目，承担单位在徐州基地者，其项目经费均在公司的财务部进行核销；承担单位在徐州基地以外者，其项目经费在本单位财务代报，年底或项目完成后上转公司财务部。
公司财务管理制度范文大全五篇
公司财务管理制度范文大全五篇财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
下面是为您推荐的财务管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧！财务管理制度1一、总则1.公司仓库是物资和商品运转、储存部门，积存着公司大量财产，因此所有工作人员必须有高度的责任感，人人重视安全，关心安全，提高警惕，预防和打击犯罪活动，同一切扰乱破坏安全的行为作斗争。
搞好内部治安，维护正常秩序，确保安全生产。
2.切实贯彻“预防为主、防消结合”的安全方针，严格执行国家“消防条例”，公安部“仓库防火安全管理规定”，做好安全管理工作，确保财产安全。
3.仓库管理工作必须坚持：领导负责，依靠群众，分级负责，奖惩分明，保障安全。
二、入库须知1.与工作无关人员严禁进入仓库。
2.确实工作需要进入仓库人员，必须主动申请，经许可后由库管人员陪同方可进入。
3.严禁携带火种及其他易燃易爆品、有害物质进入仓库，违者罚款40元，并同时予以没收。
任何人不得在仓库区吸烟，违者每次罚款100元，情节严重者直接报告相关部门。
4.非本公司业务人员必须按本公司的程序办事，不得在仓库停滞、喧哗、吵闹。
5.携带领料单物品出库，必须出具本公司库管人员填制主管签发的单据方可出库。
三、夜间安全有报警装置的管理1.各仓库安装有报警装置，负责全仓库的夜间安全保卫工作，报警装置必须于每天下班前由责任人（物流部指定）开启报警功能定期对设备进行维护确保正常使用。
2.仓库工作人员在每天下班时，必须检查全公司各仓库门窗是否严锁好，仓库电源是否切断。
发现情况及时向负责人汇报，做好记录，以分清责任。
3.夜间警卫人员是当然的义务消防员，必须积极参加消防训练，熟悉消防知识，掌握各种消防机具的使用技能。
遇有盗警、火警、要机智勇敢，奋力扑救，并注意保护现场。
4.如因玩忽职守，使公司财产遭受损失要给予纪律处理直至追究法律责任。
四、消防安全管理1.由公司行政管理办公室负责全公司的消防安全工作，坚决贯彻“预防为主，防消结合”的方针。
财务管理制度
XXXXXXXXXX公司财务管理制度借款和费用报销管理制度一、总则1、目的：为加强财务管理，严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
2、定义：本制度中所称费用是指公司行政、业务、工程等方面的管理支出费用。
3、范围：本制度适用对象为公司所有工作人员。
4、职责：（1）当事人负责申请及相关表单内容的填写。
（2）公司部门经理、总经理负责对事项真实性的审核及授权金额费用的审批。
（3）公司财务处财务专员负责款项的收入和支出、款项借出和支付的初步审批、费用报销凭证的审核和所有费用的稽核。
（5）公司总经理负责相关费用和本制度的最终审批。
（6）公司财务处负责本制度的编制、审核、培训落实与监控执行。
二、财务支出管理制度1、借款、领款管理规定：（1）行政采购领款：行政采购人员按照《行政办公管理》规则填写相关申请表和《内部领款表》。
（2）出差借款：出差人员凭审批后的《出差费用申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个作日内办理报销还款手续。
（3）其他临时借款、领款，如业务费、工程专项费用、个人周转金等，借款人员应及时至财务处申请报备，填写《内部领款单》、《费用提前申请表》，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（4）各项借款、领款金额超过5000元应提前一天通知财务处备款。
（5）借款、领款销账规定：a 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经公司领导或者部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；b 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（6）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
2、借款、领款流程：（1）借款：借款人按规定填写《内部领款单》、《费用提前申请表》或《出差费用申请表》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、现金或支票。
财务制度红头文
财务制度红头文第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务行为，制定本制度。
第二条财务制度适用于全体员工。
第三条财务制度遵循公开、公平、公正的原则。
第四条财务制度的内容包括财务管理机构设置、财务管理制度、财务预算管理制度、会计管理制度、财务监督管理制度等。
第五条财务部门是财务管理的专门机构，负责全面管理公司财务工作。
第六条财务部门下设财务主管负责具体财务事务的实施。
第七条财务主管负责财务支出的核实、审核和支付，确保财务资源的合理分配和利用。
第八条财务部门应当做好财务档案管理，保证财务数据的准确性和安全性。
第九条公司应当建立健全财务内控制度，加强对财务活动的监督和管理。
第十条公司应当遵守国家有关财务法规，提高财务管理水平，保障公司的财务安全。
第二章财务管理制度第十一条公司应当建立健全财务管理制度，规范财务活动。
第十二条公司应当加强对资金的监督管理，确保资金的安全和有效利用。
第十三条公司应当按照国家税收政策，及时、足额缴纳税费。
第十四条公司应当建立健全财务核算制度，保证财务数据的准确性和真实性。
第十五条公司应当建立健全财务报告制度，向有关部门和股东定期报告公司的财务状况。
第十六条公司应当建立健全成本管理制度，合理控制成本，提高经济效益。
第十七条公司应当加强对资产的管理，保护公司资产安全。
第十八条公司应当建立健全财务风险管理制度，防范财务风险，保障公司财务安全。
第十九条公司应当建立健全内部审计制度，加强对财务活动的监督和检查。
第二十条公司应当建立健全财务督查制度，加强对财务活动的监督和管理。
第三章财务预算管理制度第二十一条公司应当按照公司发展规划制定年度财务预算。
第二十二条公司应当制定全面、合理的预算方案，制定财务预算并提交公司领导审议。
第二十三条公司应当建立健全预算执行管理制度，确保预算的执行。
第二十四条公司应当建立健全预算调整制度，根据实际情况及时调整预算。
第二十五条公司应当建立健全预算考核制度，对预算执行情况进行评估。
有限责任公司财务管理制度
XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。
第一部分：财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。
二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。
四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
第二部分：财务机构和人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。
三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
财务记账采用电子记账方式。
四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。
必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。
移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。
移交工作必须由部门负责人监督执行。
第三部分：资金管理制度一、现金管理制度(一)账务处理规定1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。
4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
xxxx有限责任公司财务管理制度第一章财务工作准则第一节总则一、为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，实现财务管理的反映、监督、协调、决策支持乃至保值增值的功能，依据《会计法》、《企业会计制度》的相关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
二、本制度适用于总公司及下属公司的财务管理。
第二节财务机构设置及岗位职责一、财务机构设置1、总公司设财务部，由财务总监、会计、出纳各一名组成。
全面负责总公司的会计核算和会计监督，并领导和指导下属分公司的财务工作。
下属分公司设财务室，负责组织实施分公司的会计核算和会计监督。
财务室设会计、出纳各一名，全面负责分公司的财务工作。
财务室在业务上有独立性，并在公司总经理和总公司财务部的领导和指导下开展工作，公司其他部门或个人不得干预，行政上由总公司行政部门及建筑公司进行考核和统一管理。
2、公司仓管的业务指导和监督由财务负责，仓管每月向财务呈报各项数据、报表并对其负责。
仓管的行政管理归属公司行政部门。
公司根据业务量的需要，设一名或多名仓管。
二、财务部门职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。
3、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。
4、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。
5、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
6、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系。
7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。
8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。
9、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案10、完成公司交给的其他工作三、财务人员岗位职责1、财务总监岗位职责：①编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；②进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；③建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；④负责对下属公司的财务实施指导及监管工作；⑤负责协调银行及税务各项工作；⑥依据公司财务管理制度对各类合同、协议及相关承诺的审核工作；⑦承办公司领导交办的其他工作2、会计岗位职责：①认真贯彻执行公司的财务管理和会计制度。
②负责公司费用的初审，严把财务审核关，规范费用报销制度。
③负责公司会计凭证的填制、记账、汇总，编制和报送会计报表，并对报表的真实性、准确性、时效性负责。
④办理纳税申报、配合做好税务查证工作等事宜，出席税务会议⑤核对公司往来帐务，及时作出应收帐单交相关人员催收，抓好资金回笼，做出应付款计划表，确保公司资金运作顺畅。
⑥对公司日常财务事项实时跟踪，掌握公司资金流向及库存动态，对公司财产安全与完整负责，并对公司经营成果进行分析，定期向公司总经理和财务部汇报工作。
⑦组织公司财务预算、决算，并对预算执行情况进行跟踪、分析，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
⑧妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
⑨负责对出纳、仓管人员的培训、指导、监督和考核工作。
⑩完成公司领导交付的其他工作。
3、出纳岗位职责：①认真执行公司的财务管理和会计制度。
②严格执行库存现金限额，超过部分须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
③处理日常现金、银行存款收支活动，登记现金和银行日记帐，现金、银行存款帐务做到日清月结，发现问题及时解决。
④严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
⑤配合会计做好各种帐务处理。
协助会计做好资金计划安排，确保公司资金运作顺畅。
⑥负责每月工资核算。
⑦清收应收帐款，抓好资金回笼，对难收的、长期拖欠的应收帐款及时向会计、公司经理反映，以便采取措施，确保公司资金安全。
⑧完成公司领导交付的其他工作第三节内部牵制与稽核一、内部牵制制度1、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。
2、会计管账、管票，不管钱，不管物；出纳管钱，不管帐（除现金、银行存款日记帐外），不管物，不管已做帐的记帐凭证。
3、仓库保管员管好财产，物资，包括生产材料，维修用品及零配件等。
4、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。
5、收款时，由会计开票，出纳收款；付款时由会计审核发票后，经总经理签名后，出纳才能付款。
6、出纳每月末应对现金、银行存款明细帐与会计的现金、银行存款总帐核对，并盘点库存现金。
二、稽核制度1、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范》规定，制度本制度。
2、稽核工作由专人完成。
3、按月对原始凭证和记账凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。
4、按月盘点现金一次，并核对会计、出纳的现金、银行日记帐。
如有不符应查明原因，及时处理。
第二章货币资金管理第一节货币资金日常管理一、货币资金包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
二、公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付；三、财务部（含分公司财务部）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作；四、财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
五、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。
其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。
对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。
无合同、协议的（或无有效合同、协议），财务部有权拒绝办理；第二节、现金管理一、本制度所指现金使用范围包括以下具体内容：1、职员工资、津贴、奖金；2、个人劳务报酬；3、出差人员必须携带的差旅费；4、结算起点以下的零星支出；5、总经理批准的其他开支。
二、出纳人员应当建立订本式现金日记帐，逐笔登记现金收付。
帐目应当日清月结，每日结算，保证帐款相符。
三、公司购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品必须采取转帐决算方式，不得使用现金。
四、日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分应存入银行（如遇银行下班、休息时除外）。
外出收款及银行大额取款时，必须有两人或两人以上同行，并派专车接送。
款项收取后应立即返回公司，不得在外逗留。
因款项提取人的疏忽造成公司款项被盗、被抢的，由其本人及陪同人按责任大小比例承担。
五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支。
因特殊情况确须坐支的，应事先报总经理批准。
六、财务人员从银行提取现金，应当填写《备用金申请表》，并写明用途和金额，办理相关审批手续后提取。
七、公司职员因工作需要借用现金，需填写借据，经会计审核；办理相关审批手续后方可借用。
且必须按期归还或报销（五天内），超过还款期限将从当月工资中扣还。
八、符合本规定第四条的，凭发票、差旅费报销单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，办理相关审批后出纳支付现金。
九、公司的大额款项应通过银行直接收付，小额收付或必须通过现金收付时，必须有公司会计、出纳在场，款项经会计和出纳两人查验后进行收付。
在收款时应认真验币，防止收到假币。
如收到假币，收款经手人按百分之五十的比例进行赔偿。
十、公司不得设立小金库进行账外现金收支活动。
十一、出纳不得利用职务之便挪用公司资金。
公司会计必须每月对出纳库存现金进行盘点，平时不定期抽查。
发现帐实不符的不论何种情况均视为贪污挪用，并视情节轻重处以相应罚款或开除。
第三节银行存款管理一、认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。
为减少沉淀资金，总公司及下属公司每半年应对现有银行帐户进行一次清理，对不再发生资金进出的帐户要进行销户处理，销户前应书面向上级报告，经同意后方可办理，销户资金全部转入公司基本帐户。
二、出纳人员应当建立订本式银行存款日记帐，对银行存款的收付结存进行序时登记。
“银行存款日记帐”的月末余额必须与“银行存款”总帐的月末余额相符；三、定期与银行对帐单核对并编制银行存款余额调节表，必须保证帐帐、帐实相符。
四、各公司需要支付的款项，超过国家规定的现金使用限额以上的，应通过银行办理转帐结算。
各单位在请款时，必须提供对方单位名称、开户银行、帐号、税务登记号以及请款的用途、金额，按程序履行各级审签手续后，财务部方可付款；五、财务部不得签发空白支票，不准签发远期或空头支票。
第三章请款报销制度第一节管理原则一、日常资金使用公司各级部门的日常资金使用实行计划管理，具体规定如下：1、每年12月20日前，各分公司根据公司次年的生产经营任务和费用管理要求编制次年的日常资金使用总计划，报公司财务部汇总，经公司办公会审查核准后下达年度用款计划。
公司财务部按总用款计划编制货币资金筹集、使用计划。
2、每月10日前，各分公司根据年度资金使用计划、上月计划执行情况和本月工作需要编制本月的日常用款计划，报公司财务部汇总，公司财务部按月计划和工作进度向各分公司拨款，各分公司财务部按计划和公司的相关规定审核后根据工作进度用款。
二、专项资金对于列入公司专项管理的资金使用单项审批制度，具体规定如下：1、专项资金使用指计划外的固定资产购置、投资性支出和专项物资采购等资金使用。
2、专项资金使用由各公司用款部门事先提出单项用款书面申请，说明款项的具体用途及将达到的效果、用款数额和具体用款时间，根据数额大小报公司分管领导或公司总经理审查批准后才能用款。
第二节请款程序一、分公司请款（内部资金调剂）1、各分公司申请当月计划内拨款时，需由出纳填写资金拨付申请表→会计审核→总公司财务部复核→财务总监审核→总经理审批→出纳办理付现、转账。
2、专项资金使用或计划外的其它支出，则需向公司财务部提供经公司领导批准的书面申请等有关资料。
二、个人请款1、各公司和个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单（根据用途分为“出差申请单”、“专项借款申请”“应付帐款结算申请”）2、在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字——部门负责人审批签字（并附有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告）——分管领导签字审批——超过分管领导权限的，再报公司总经理审批。