房地产费用及款项支付管理制度
地产公司往来款管理制度
地产公司往来款管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关财经法规和会计准则，结合本公司实际情况制定，旨在规范公司的往来款项管理，确保资金的安全与合理运用。
2. 往来款项包括应收账款、预付账款、应付账款、预收账款及其他应收应付款项。
3. 财务部负责往来款的日常管理工作，各相关部门须配合执行并做好记录。
二、账户设置与审批1. 公司应根据业务需要设立专门的往来账户，并明确每项业务的资金流向。
2. 所有往来款项必须经过严格的审批程序，由财务部审核后，提交至总经理或授权管理人员批准。
3. 任何超出预算或规定范围的款项支出，需提前申请，经过财务部门评估和管理层批准后方可执行。
三、款项收支管理1. 收款管理：- 财务部应及时开具发票，确保收入的准确性和合法性。
- 收到款项后，应当在规定时间内入账，并对款项来源进行确认。
- 定期对账，及时发现并解决未收款项问题。
2. 付款管理：- 所有付款请求应有明确的合同或协议支持，并由项目负责人提出。
- 财务部应对付款请求进行复核，并与合同约定进行核对。
- 完成支付后，应及时记录并更新账务信息。
3. 往来款项应按照合同约定的条件进行结算，对于逾期未结算的款项，应采取催收措施。
四、账务处理与报告1. 财务部应定期编制往来款明细报表，反映各项往来款项的动态变化。
2. 对于长期挂账未清的款项，要进行详细分析，制定相应的处理措施。
3. 年终应对往来款项进行全面清理，确保财务报表的真实性和准确性。
五、风险控制与监督1. 公司应建立健全的风险评估机制，定期对往来款项的风险进行评估。
2. 加强内部审计工作，确保往来款项的合规性和合理性。
3. 对于违反管理制度的行为，应严格追责并采取纠正措施。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有变更，需经公司管理层审议通过后修订。
房地产工程款付款管理制度
房地产工程款付款管理制度一、背景和目的房地产工程项目是一个复杂的系统工程，涉及到多个参与方，包括开发商、建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等。
在房地产工程项目的过程中，资金是至关重要的，而工程款付款管理制度的建立和实施，对于确保工程项目的顺利进行和保障各方的利益具有重要意义。
本制度的目的在于规范和管理房地产工程项目中的工程款付款流程，保障工程款的合理支付，防止出现项目款项管理混乱或出现支付风险，确保工程项目的顺利实施。
二、适用范围本制度适用于所有由房地产开发商负责开展的房地产工程项目，包括但不限于住宅、商业、办公等类型的项目。
所有参与方必须遵守并执行本制度规定的相关内容。
三、工程款支付流程1.立项阶段：在项目立项阶段，相关各方应当确定项目的基本情况及款项支付计划，并签订相关协议。
如果项目需要向银行申请贷款，应及早办理相关手续。
2.款项划分：在确定款项支付计划的基础上，需要将项目款项进行划分，包括建设成本、设计费用、监理费用等各项款项，以确保各项款项支付的合理性。
3.款项支付程序：在工程项目实施过程中，根据项目进度和工程质量的要求，确定款项支付的时间节点和金额。
其中，工程款的支付应当分段支付，确保工程款的合理支付。
4.款项支付凭证：所有款项支付应当有相应的凭证，包括但不限于发票、合同、付款指令等。
所有款项支付应当经过相关部门审核确认后方可进行。
5.款项支付监督：对于较大金额的款项支付，应当由专门设立的财务部门进行审核和审批，并确保支付程序的合规性和透明性。
同时，应当建立完善的风险管理机制，确保项目款项的安全和稳健。
6.支付延迟处理：如果由于各种原因导致支付延迟，应当及时处理并通知各方。
同时，支付延迟的原因和处理情况应当做出书面纪录，并报告相关部门。
7.支付风险管理：应当定期对项目资金进行风险评估和分析，确保项目款项的安全性。
对于可能出现的风险情况，应当及时采取相应措施，确保项目资金的安全。
四、相关责任和义务1.开发商责任：作为工程项目的发起方和主要责任方，开发商应当全面负责工程款的支付管理，并确保项目款项的合理支付。
房地产公司款财务管理制度
房地产公司款财务管理制度一、概述在房地产公司的日常经营中，资金往来较为频繁，因此建立科学的款项财务管理制度，有助于保证公司资金稳定运转，并减少财务风险。
本文件旨在明确房地产公司款项的收支、管理和监督的具体规定。
二、款项收付的管理2.1 款项汇总和分类公司应当对各项款项进行准确的统计，并将其分为不同的类别进行归档和管理。
款项的分类应当基于合同、项目和客户，同时还应该针对性地制定相应的管理流程。
款项的收付应当及时记录在账户簿上，并由专门负责管理款项的财务人员进行跟踪。
2.2 款项收付的流程款项收付应当符合公司相关的规章制度和法律法规的规定，具体流程应该如下: •支付：款项支付前，应当确保合同或协议已经履行完毕，并完成了收款方的确认手续。
•收款：收款时应当仔细核对款项的来源和金额，确认无误后方可进行登记入账。
2.3 款项管理的工作内容对于房地产公司的款项管理，主要包括以下工作内容：•款项支付的申请和审批•款项的收付登记和记录•款项结算和对账•款项逾期催缴管理三、款项账户的管理3.1 账户的开设和使用房地产公司款项账户的开设应当符合相关法律法规和公司规章制度的要求。
使用过程中，账户的所有操作记录应当得到及时更新并备份。
3.2 账户的监督和监控公司应当加强款项账户的监督和监控，及时发现和解决账户异常情况，并采取相应的措施，防范账户风险。
3.3 账户的定期审核公司应当定期对款项账户进行审核，确认账户余额和流水记录的准确性，并及时纠正错误，以保证账户的资金安全。
四、财务制度管理4.1 财务制度的建立和完善公司应当依据相关法规，建立和完善财务管理制度文件，确保财务工作的有序开展。
4.2 核算流程的规范和管理房地产公司应当制定明确的核算流程和管理制度，对公司的所有财务活动进行规范的流程管理，确保财务数据的准确性和真实性。
4.3 财务制度的工作内容财务制度主要包括以下工作内容：•会计账簿的建立和管理•财务报表制作和管理•税务管理和申报•企业资产管理和监管五、结语款项财务管理制度是房地产公司保证日常财务工作有序进行、资金管理正确有效的基础。
房地产款项支付、费用报销管理办法
工程项目支出及费用报销管理办法二〇一三年一月一日目录一、工程项目支出和费用报销的内容二、支付审批权限表三、财务预算管理四、工程项目支出的审批流程五、费用报销的审批流程六、借款的管理规定七、工程款支付、费用报销的财务管理规定八、报销时间的具体规定九、附则为规范公司财务管理，控制费用开支，结合公司制定的《财务管理制度》和公司管理制度中的相关规定，并考虑公司的实际情况，制订本管理办法。
款项的支付应遵循“合理、合法、合规”的原则，费用开支应遵循“必要、合理、节约”的原则，确保投资人经济利益不受损害。
一、工程项目支出和费用报销的内容1、工程项目支出：指与构成开发产品成本有关的土地的征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费等（预付工程款、材料款均属于项目支出审批内容）。
(1)土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费、拆迁补偿的净支出等。
(2)前期工程费,包括规划、设计、项目可行性研究、地质、勘察、测绘、“三通一平"等支出。
(3）建筑安装工程费,指以出包方式支付给承包单位的建筑安装工程费。
（4)基础设施费，包括开发小区内道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等工程发生的支出.（5）公共配套设施费,包括不能有偿转让的开发小区内公共配套设施发生的支出。
2、费用：指构成开发产品成本的管理费用、销售费用、财务费用等。
包括员工工资、福利费、差旅费、业务招待费、办公费、水电费、日常零星购置等。
二、支付审批权限表获得公司批准的各项业务或公司日常性开展的工作,在进入款项支付流程时，支付流程中的各环节（级别）的管理权限规定如下：经办：以“▲”表示；审核:以“■”表示；审批:以“★”表示支付类型序号具体支付内容支付流程环节经办人填写申请单经办部门审核财务部门审核项目公司总经理总公司财务副总经理总公司董事长工程项目开发建设系列1 取得土地使用权的相关业务的支出▲■■■■★2 工程项目开发、建设相关支出▲■■■■★经营系列1退保证金、定金、押金、代收代付款项业务支出▲■■■■★三、财务预算管理1、工程项目支出和费用支出，严格实行预算管理制度,财务部根据公司批准的项目支出预算、费用预算，在预算内审核并支付已完成审批程序的项目支出和费用支出。
房地产收入支出管理制度
房地产收入支出管理制度一、总则为规范房地产开发企业的收入支出管理，保障企业的财务安全和经营稳健，制定本制度。
二、收入管理1. 收入来源：房地产开发企业的主要收入来源包括房屋销售款、出租款、物业管理费等。
2. 收款方式：房地产开发企业应设立专门的收款账户，不得私自收取现金或他人账户转入的款项。
3. 收款流程：收款流程应当明确，包括签约、付款方式、发票开具等环节。
同时，对于大额收款，应采取双人审核制度，确保资金安全。
4. 收入确认：房地产开发企业应当按照合同约定及相关法律法规对收入进行确认，确保收入的真实性和合法性。
三、支出管理1.支出范围：房地产开发企业的支出范围包括工程款、人工费、材料费、税费等。
2. 支出审批：企业应当建立支出审批制度，对于不同金额的支出设定不同的审批权限，并建立完善的审批流程。
3. 支出支付：支付过程应当严格遵守合同约定和相关法律法规，确保支付的准确性和及时性。
4. 支出备案：所有支出应当实行备案制度，确保支出的合理性和合法性。
四、财务报表1. 编制要求：房地产开发企业应当按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，报表内容真实完整。
2. 报表审计：企业应当定期邀请独立的会计师事务所对财务报表进行审计，对审计结论应当进行及时处理。
3. 报表披露：企业应当及时向社会披露财务报表，确保投资者和社会公众对企业的财务状况有清晰的了解。
五、内部控制1. 内部控制制度：房地产开发企业应当建立健全的内部控制制度，包括财务内部控制、风险管理、合规管理等方面。
2. 内部控制流程：企业应当规范内部控制流程，明确各部门职责和权限，确保内部控制流程的顺畅和高效。
3. 内部控制监督：企业领导应当加强对内部控制的监督和检查，发现问题及时整改并建立相应的问责制度。
六、违规处罚对于违反本制度规定的行为，企业应当按照相关规定给予相应的处罚，包括责任人的警告、罚款、停职、解聘等。
七、其他本制度自发布之日起正式实施。
地产公司付款管理制度模板
地产公司付款管理制度模板第一章总则第一条为了加强地产公司付款管理，规范财务行为，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业会计准则》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于地产公司所有款项的支付，包括工程款、材料款、租金、服务费等各种支出。
第三条付款管理应遵循合法、合规、合理、效益原则，确保公司资金安全、有效使用。
第四条公司财务部门是付款管理的归口部门，负责制定付款管理制度，组织实施，并对付款行为进行监督和检查。
第二章付款审批流程第五条付款审批流程分为初步审批和最终审批两个环节。
第六条初步审批环节：（一）各部门根据业务需要，向财务部门提交付款申请，并提供相关合同、发票、验收报告等证明材料。
（二）财务部门对付款申请进行审核，重点关注合同履行情况、款项性质、金额是否合理等方面，确保付款符合法律法规和公司规定。
（三）财务部门在审核通过后，将付款申请提交给总经理进行初步审批。
第七条最终审批环节：（一）总经理对初步审批通过的付款申请进行最终审批。
（二）总经理审批通过后，财务部门按照审批意见办理付款手续。
（三）财务部门在付款后，将付款凭证归档，并通知申请部门。
第三章付款管理要求第八条付款必须严格按照合同约定和公司规定进行，确保款项的合法性、合理性。
第九条各部门在提交付款申请时，应提供真实、完整的证明材料，不得虚构、隐瞒事实。
第十条财务部门应建立健全内部控制制度，对付款环节进行严格监督，确保付款行为的合规性。
第十一条公司总经理应加强对付款行为的审批，对大额付款、异常付款等事项进行重点审查。
第四章违规处理第十二条违反本制度的，公司将依法追究相关责任人的法律责任，包括但不限于罚款、降职、撤职等。
第十三条对恶意虚构、隐瞒事实，骗取公司款项的，公司将依法追究相关责任人的法律责任，并将其列入公司黑名单，永不录用。
第五章附则第十四条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由公司总经理办公会适时补充。
房产公司财务支付制度范本
房产公司财务支付制度范本一、总则第一条为了加强房地产企业财务管理，规范财务支付行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家相关法律法规，结合房地产企业实际情况，制定本制度。
第二条房地产企业财务支付应遵循合法、合规、合理、透明的原则，确保企业资金安全、高效运行。
第三条房地产企业财务支付应严格执行预算管理、审批制度，实行权责发生制，确保财务支付的真实性、准确性和及时性。
第四条房地产企业应建立健全财务支付内控体系，明确支付职责、权限和程序，防范财务风险。
二、支付流程第五条房地产企业支付款项，应依据合同约定、业务实际和预算安排，编制支付计划。
第六条支付计划应按照业务类别、支付金额、支付对象等进行分类，并由财务部门进行审核。
第七条支付计划经审核无误后，提交总经理审批。
总经理审批同意后，由财务部门按照审批意见进行支付。
第八条房地产企业支付款项，应通过银行转账、支票等正规渠道进行，避免现金支付。
确需现金支付的，应严格执行现金管理规定。
第九条房地产企业支付款项，应取得合法、有效的发票、收据等凭证，确保支付的真实性和合规性。
第十条房地产企业应建立健全财务支付台账，详细记录支付日期、支付金额、支付对象、支付方式等信息，便于监督和查询。
三、支付管理第十一条房地产企业应加强对供应商、承包商等支付对象的管理，实行合格供应商制度，确保支付对象合法、合规。
第十二条房地产企业支付款项，应遵循合同约定，严格执行合同付款条款，避免提前支付和超付。
第十三条房地产企业应加强对支付款项的监督，对大额支付、频繁支付等异常情况，进行重点审核和监控。
第十四条房地产企业应建立健全财务支付责任追究制度，对违反支付规定的行为，追究相关责任人的法律责任。
四、附则第十五条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十六条本制度的解释权归房地产企业所有。
房地产费用及款项支付管理制度
房地产费用及款项支出管理制度1. 目的和适用范围1.1 目的本规章制度的目的是规范房地产公司内部的费用及款项支出管理，确保资金的正确使用和合规性，提高企业财务管理水平和风险掌控本领。
1.2 适用范围本制度适用于房地产公司内部的各类费用和款项支出管理，包含但不限于员工薪酬、供应商付款、租赁费用、项目建设费用等。
2. 管理标准2.1 费用支出审批流程•费用支出申请需经费用申请人填写相关申请表格，包含费用类别、金额、支出对象、支出事由等，并提交给相关部门的负责人进行审核。
•费用支出申请需经财务部门审核，核对申请表格的完整性和准确性，并进行预算核对和资金布置。
•费用支出申请通过后，财务部门将支出凭证制作并提交给相关部门进行确认。
•相关部门确认无误后，财务部门进行付款操作，并将付款凭证归档备案。
2.2 付款安全掌控•全部费用支出需经过财务部门的授权和操作，确保资金的安全性和准确性。
•财务部门需建立完满的资金管理制度，包含资金流水账的记录、银行账户管理和核对、电子支出方式的安全掌控等。
•财务部门需对供应商信息进行定期核实和更新，保证支出对象的真实性和合规性。
•资金支出需通过正规渠道进行，不得使用非法手段或进行无关操作。
2.3 支出管理档案•财务部门需建立费用支出档案，包含费用支出申请表格、付款凭证、相关部门确实认文件等，确保费用支出流程的可追溯性和数据的准确性。
•档案的存储和保管需依照公司的相关规定进行，保密和防火措施要到位。
•财务部门需依照要求对档案进行分类整理和归档，确保档案的易查找和管理。
3. 考核标准3.1 费用支出准确性考核•财务部门需依照要求对费用支出凭证进行核对和审计，确保支出凭证的准确性和合规性。
•审计部门或外部审计机构将对财务部门的费用支出进行不定期的检查和评估。
•显现支出错误或违规情况的，财务部门需及时进行整改，并对相关责任人进行问责和改进。
3.2 支出流程时效性考核•财务部门需依照规定的时间要求进行费用支出审核和操作，确保支出流程的及时性和高效性。
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4、借款销账规定： (1) 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使 用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从 工资中扣回。 （二）借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写 须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 三、日常费用报销制度及流程 （一）日常费用报销一般规定 1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各 项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 3、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项 目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述 费用内容或事由。 4、、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5、对必须要发票又无法取得发票又属于正常经营开支的。财务只要审 核数量、金额、大小写是否一致即可；月底统一整理后到税务局申请开 发票补税后再入账，原单据做为附件附在后面 （二）费用报销一般审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报 销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的费用报销单→部门经理 审核签字→财务部门审核→总经理（或董事长）审批→到出纳处报销。 （三）电话费报销制度及流程 1、费用标准
(1)出差人员整理好票据并按规定填好《费用报销单》。 (2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 (十二)咨询顾问费、市场调研费报销制度及流程 1、管理规定
指企业对市场信息进行系统的收集、整理、记录和分析等活动所发生 的各项费用； 企业向有关咨询机构进行科学、技术、经营管理等方面咨询所支付的费 用，以及聘请技术、会计、税务和法律顾问待支付的费用； 2、报销流程 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要 向总经理提交请示报告，经总经理（或董事长）签署审批意见。 3、报销流程 (1)审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 (2)签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同应 注明付款方式等）。 (3)付款流程： A、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费 用报销一般规定）； B、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审 批； C、财务部根据审批后的报销单金额付款； D、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理 报销手续。 (十三)广告费报销制度及流程 公司为达到推销产品、树立公司形象等目的，而在电视台、电台、报 纸、杂志等传媒机构做广告，包括：户外媒体、电视媒体、平面媒体 等； 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要
向总经理提交请示报告，经总经理（或董事长）签署审批意见。 3、财务报销流程 (1)审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 (2)签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同应 注明付款方式等）。 (3)付款流程： A、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费 用报销一般规定）； B、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审 批； C、财务部根据审批后的报销单金额付款； D、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理 报销手续。 (十四) 业务宣传费报销制度及流程 1、管理规定 (1)企业开展对外业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过媒体的 广告性支出，以及举行各类信息发布会、新闻发布会、展示会发生的各 项费用，包括：活动服务费、活动展览展台费、活动发布会招待媒体记 者的各项费用、活动需宣传资料费、为宣传活动发放给客户的小礼品、 抽奖活动奖励给客户的金额较大礼品、活动邀请嘉宾的交通及住宿费、 活动现场演出费等、接待客户的景区门票、旅行社开出的旅游费、机 票、会务费进入销售 费用。 2、费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要 向总经理提交请示报告，经总经理（或董事长）签署审批意见。 3、财务报销流程 (1)审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 (2)签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同应 注明付款方式等）。
房地产费用及款项支付管理制度
为加强公司财务管理，规范费用开支，使各项开支合法、真实、准 确、完整，结合公司实际情况，对借款及费用报销程序制定以下办法。 一、总则 （一）直接经办资金的“经办人”需为公司正式员工，不得为试用期员 工或外单位人员，本公司员工谁经办谁负责。 （二）严格执行收支两条线，不得坐支支。 （三）严格执行先审批（按计划审批）后报销的规定，所有费用及款项 支付必须先财务按制度审核，后公司负责人审核。 （四）票据粘贴 1、票据粘贴时要沿着粘贴单的上边缘，从左至右粘贴，原始单据不能 超出粘贴单，每张粘贴单可均匀粘贴二至三排发票。 2、将发生的费用发票按照日期顺序整理，严格按发票的先后时间顺序 自左向右依次粘贴(对于过路过桥费、差旅费发票更应如此），对于发 票上无日期的按金额大小进行粘贴，便于审核，对于单张小票也要用票 据粘贴单粘贴。 3、用胶水粘贴附件，千万不要用订书针装订。 4、所有发票及发票附件一律以费用报销单正面左上角上面和左面的边 距为准进行粘贴。 5、填写单据张数、金额，用“费用报销单”填写的所有的要报费用， 全部写清楚用途，并在每张单据上写上经手人。 二、借支管理规定及借支流程 （一）借款管理规定 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借 款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(1)移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销 采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设 定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 (2)固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一 支付话费。 2、报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 （四）市内交通费报销制度及流程 1、管理规定： (1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的 情况下经负责人同意后可以乘坐出租车； (2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 2、报销流程 (1)员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名 字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。 (2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 （五）办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1、管理规定：为了合理控制费用支出,办公用品用具由办公室统一采 购，办公室根据各部门使用情况填写“申请单”经批准后购买，并由专 人负责登记保管，各部门人员领用办公用品用具时应登记，到办公室领 用。日常办公包括笔、纸张、文件资料袋、电脑及打印耗材、办公设施 维护费等。 2、报销流程 （1）购置申请：公司行政部根据需求及库存情况填写购置申请单按规 定报批。 （2）报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用 审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务 部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
（3）费用归集：财务部按月根据行政部门提供的各部门领用金额统计 表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时 分摊。 （六）交际应酬费、业务招待费（或公关费用）报销制度及流程 1、管理规定 (1)交际应酬费（礼品费用）、业务招待费是企业为开发经营活动发生 的合理需要支付的招待费用；邀请政府相关部门考察、调研集团公司有 关项目；其他项目部支援我项目所发生的住宿、路费等；。开支实行总 额控制，限额管理； (2) 交际应酬费（礼品费用）实行“先申请，后执行”的原则，发生后 3日内凭报账；未经批准擅自产生的业务招待费一律不得报销；使用超 过批准限额的，必须注明原因经上一级领导批准后方可报销。凡一次赠 送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。 2、报销流程 (1)员工整理好并按规定填好《费用报销单》。 (2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 （七）促销资料费报销制度及流程 1、管理规定 ：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共 享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到 行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 促销用品一般情况下根据各部门、单位所需由公司统一配送，所需要印 刷、订制的促销品由业务使用部门提出具体方案，由采购部门统一采购 （详请《采购控制制度》），汇同使用部门和财务部门会签合同，大宗 采购和长期采购要由项目总经理签批。 2、报销流程： (1) 促销资料费在报销前需办理资料登记手续。 (2)员工整理好并按规定填好《费用报销单》。 (3)报销审批：在按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程
标准
住宿
市内
伙食费补贴费（每人每天）
名称 工 飞
具
机
火车
其他工
交通
具 一般地区 特殊地区
一般
特殊
午餐
总经理
不限
硬软 据实
不限
不限
据实 50
80
10
副总
经济舱 硬软 据实
不限
不限
据实 50
70
10
中层干部 特批
硬
据实
120
200
据实 30
60
10
其余人员 特批
硬
据实
100
150Biblioteka 据实 305010
(3)探亲人员根据不同地区由办公室统一拟出方案(夫妻、儿女)，报总 经理（董事长）审批。 (4)公司有紧急业务或特殊事由的出差人员，其出差费用(含交通工具) 由总经理特批后报销。下级人员随从上级人员出差可以按上级人员或特 批人员的住宿标准执行。 (5)报销票据背面都要有经办人签字。 (6)遇到特殊情况，超出报销标准，审核时须注明超出金额，最后由总 经理或董事长决定签字。 2、报销流程 (1)出差人员整理好票据并按规定填好《费用报销单》。 (2)报销审批：应按规定填写好《费用报销单》后，按日常费用审批程 序审批。 (十一)会议费报销制度及流程 企业召开的专业工作会议费用，包括会议期间租用场地的费用、车辆使 用费、资料印刷费等； 2、报销流程