企业交税明细说明
公司经营到底要交哪些税费
公司经营到底要交哪些税费许多人只知道公司经营需要交税纳税，但是，很多人却并不知道，到底要交哪些税，交多少，怎么交？一般而言，企业首先是根据其经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率。
而从交税的项目而言，大体要分为三项：流转税（包括营业税、增值税等）、所得税（包括企业所得税、个人所得税）、和一些其他税种（包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税等）。
下面详细来具体谈谈内外资公司经营到底要交哪些税：一、流转税，主要包括增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加税等。
流转税是按企业的营业收入的百分比计征。
1、增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。
在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。
增值税按销售收入17%、13%、6%、3%缴纳（分别适用增值税一般纳税人、小规模生产加工纳税人、小规模工业企业和商业企业纳税人）三种情况一般纳税人增值税税目销售货物或提供加工、修理修配劳务以及进口货物粮食、食用植物油自来水、暖气、石油液化气、天然气等图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机、农膜销售自来水、文物商店和拍卖行的货物、建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料运输发票上的运费金额工厂回收的废旧物资小规模纳税人工业企业和商业企业计算公式:应交增值税=销项税额-进项税额税率17％13％13％13％13％6%7%抵扣10%抵扣3%2、营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。
营业税属于流转税制中的一个主要税种。
营业税的计税依据为各种应税劳务收入的营业额、转让无形资产的转让额、销售不动产的销售额（三者统称为营业额），一定比例:3%、5%和5%-20%缴纳；营业税税目一、交通运输业二、建筑业三、金融保险业四、邮电通信业五、文化体育业六、娱乐业七、服务业八、转让无形资产九、销售不动产3、xx维护建设税(简称：城建税)是我国为了加强城市的维护建设，扩大和稳定城市维护建设资金的来源开征的一个税种。
公司完税和财务报表情况说明
关于公司完税和财务报表情况说明随着经济的发展，公司完税政策的实施，减少企业的负担和提高效率，成为企业实际经营中的重要做法。
在企业经营管理中，完税、财务报表、财务报表的分析是企业的日常工作之一。
下面，我将对公司完税和财务报表的情况进行介绍。
一、完税完税是指企业根据国家规定把税务机关提出的税赋偿还完毕后，经受国家机关审核，在税务机关颁发的完税证书上记载的纳税义务的一种实现状态。
完税是企业遵守税收法律的重要体现，也是检验企业良好的营商环境的标志。
完税证书是企业营商环境的真实体现，只有真正践行完税，才能保证社会稳定，实现共同发展。
二、财务报表财务报表是反映企业财务状况的重要文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表和提取报表等。
资产负债表是反映企业资产和负债状况的财务报表。
它普及可分为流动资产和固定资产，流动负债和长期负债，主要用于反映企业的负债状况和风险。
利润表是反映企业的收入及支出情况的财务报表，用于确定企业实现的收入，支出及净利润。
现金流量表是开支的超级表，是反映企业支出及资金流动情况的财务报表，可以及时发现企业资金不足的问题，并提供及时改善的建议。
提取报表是反映企业管理及税收情况的财务报表，主要用于审查企业所得税收的变化情况，用于检验企业遵守税收法律，以及检验企业对国家是否违反税收法规定的行为和状况。
三、财务报表分析财务报表分析是指从财务报表数据中，通过综合运用统计学、财务学等知识，采用分析方法，了解企业的财务状况以及做出准确的经营决策、提高企业的利润率和帮助企业实现用现金流量表分析改善企业经营管理。
财务报表分析是对财务报表数据的一种研究，其实质是将看到的数据转换为一种决策参考，即从财务报表数据中找到企业的趋势及未来发展趋势，以便为经营决策提供依据。
企业应分析财务报表巩固公司财务状况，调整企业结构，改变经营管理的方式，在财务状况良好的前提下，帮助企业提高效率，提高市场竞争力。
结束语完税和财务报表分析对企业经营及市场竞争具有重要作用。
税务情况说明范文
税务情况说明范文
尊敬的税务局工作人员：
本函由XX科技有限公司（以下简称“公司”）负责人XX撰写，旨在向您详细报告我公司在20XX年度的税务情况。
我公司一直秉持诚信经营、依法纳税的原则，严格遵循国家税务总局的相关规定和要求。
具体20XX年度税务情况如下：
一、收入和利润：20XX年度，公司实现营业收入1,200万元，净利润280万元。
二、纳税情况：
1、企业所得税：根据净利润，公司应缴纳企业所得税税额为56万元，已于20XX年12月31日前全部缴清。
2、增值税：公司20XX年度的增值税总额为180万元，已按规定时限全额缴纳。
3、其他相关税费：包括房产税、土地使用税等共计20万元，均已按期缴纳。
三、税务申报：公司已于2024年1月15日前完成20XX年度的全部税务申报工作，包括但不限于企业所得税年度申报、增值税季度申报等。
所有申报内容均经过详细核对，确保无误。
四、其他事项：
1、在20XX年度，公司没有适用任何特殊的税收优惠政策。
2、公司积极响应国家税收优化政策，通过合规路径进行税务筹划，确保税务风险控制在可控范围内。
我们对此次提供的税务信息的准确性和完整性负责。
如税务局在审核过程中有任何疑问，或需进一步了解详情，请随时联系我们。
此致
敬礼!
XX科技有限公司
日期：20XX年1月20日。
企业所得税税前扣除情况说明范文
企业所得税税前扣除情况说明范文尊敬的[税务部门相关人员称呼]：您好！我是[企业名称]的财务人员[你的名字]，现在给您说明一下我们企业关于所得税税前扣除的一些情况，希望您能耐心读完，也请多多包涵我这不太专业但绝对真诚的表述哈。
一、总体概况。
咱们企业啊，一直都非常重视税务合规这事儿，在计算企业所得税的时候，那是小心翼翼地遵循着各项规定，争取合理合法地进行税前扣除，这就像我们过日子一样，每一笔开销都得有个说法，该省的咱也得省得明明白白。
二、具体扣除项目说明。
# （一）成本方面。
1. 原材料采购成本。
您知道的，我们企业主要生产[产品名称]，这原材料就是我们的命根子啊。
我们在[具体时间段]从[供应商名称]等多家供应商采购了原材料，总共花费了[X]元。
这些采购都是正常的商业往来，有合同，有发票，而且货也都实实在在用到了生产里，就像做饭一样，米都下锅煮成饭了，这成本肯定得在税前扣除啊。
2. 直接人工成本。
我们企业的员工那可都是精兵强将，他们的工资也是我们很大的一笔支出呢。
在这个期间，支付给员工的工资、奖金、津贴、补贴等总共是[X]元。
这些都是按照国家规定和公司的薪酬制度发放的，每个月都有详细的工资表，员工也都签字确认了，就像他们努力干活，我们给报酬，这个报酬在计算所得税的时候扣除那是理所应当的，不然可太亏待咱们这些辛苦干活的小伙伴了。
# （二）费用方面。
1. 销售费用。
为了把我们的产品卖出去，那可没少花钱啊。
比如说，我们做了广告，在[媒体名称]上投放了广告，花了[X]元，这广告一打出去，我们的产品知名度就提高了，销量也有增长的趋势，这广告费用肯定得算到税前扣除里啊。
还有销售人员的差旅费，他们到处跑业务，住酒店、坐交通工具的钱都是实实在在花出去的，总共是[X]元，这可都是为了企业的销售业绩啊，扣除没毛病吧。
2. 管理费用。
我们企业的办公室得租吧，水电费得交吧，办公设备得买吧，这些都是管理费用里的一部分。
租金一年是[X]元，水电费[X]元，办公设备的折旧[X]元，这些费用就像维持我们企业这台大机器正常运转的润滑油，没有它们可不行，所以在计算所得税的时候，也应该扣除。
详解应交税费—应交增值税明细三级科目
详解“应交税费——应交增值税”明细账（一）在“借方”反映的明细账一、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝色记录；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字记录。
二、已交税金三级科目“已交税金”核算企业当月上缴本月增值税额。
3、减免税款三级科目“减免税款”反映企业按规定减免的增值税款。
企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
4、出口抵减内销产品应纳税额三级科目“出口抵减内销产品应纳税额”反映出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额，借记本科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。
五、转出未交增值税三级科目“转出未交增值税”核算企业月终转出应缴未缴的增值税。
月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时，按照余额借记本科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。
（二）在“贷方”反映的明细账一、销项税额三级科目“销项税额”记录企业销售货物或提供给税劳务应收取的增值税额。
企业销售货物或提供给税劳务应收取销项税额，用蓝字记录；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字记录。
二、出口退税三级科目“出口退税”记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。
出口货物退回的增值税额，用蓝字记录；出口货物办理退税后发生退货或退关而补缴已退的税款，用红字记录。
3、进项税额转出三级科目“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失和其他原因此不该从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
按税法规定，对出口货物不得抵扣税额的部份，应在借记“主营业务本钱”科目的同时，贷记本科目。
4、转出多交增值税三级科目“转出多交增值税”用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。
非营利企业所得税纳税情况说明范文
非营利企业所得税纳税情况说明范文非营利企业所得税纳税情况说明，听起来有点严肃对吧？但其实这事儿并没有想象中那么复杂。
我们先聊聊什么是非营利企业。
简单来说，就是那些不以赚钱为目的的组织，比如慈善机构、文化团体、教育机构等等。
他们的宗旨是帮助别人，而不是塞满自己口袋里的钞票。
想想吧，像是我们身边的那些志愿者，他们每天忙得不可开交，就是为了让这个世界变得更美好，真的很让人感动呢。
说到纳税，很多人第一反应就是：“哎呀，这些组织不是不赚钱吗？还要交税？”其实呢，非营利组织的收入也不是完全不被税收关注的，国家的法律有规定，虽然大多数情况下他们是免税的，但并不意味着就可以不报税。
你看，很多时候，他们的收入来源于捐款、会费或者一些小额的服务收费，虽然不是像大企业那样的丰厚，但也得按规矩来报备。
这样一来，税务局才知道他们的财务状况，这可是为了避免那些“打擦边球”的情况出现。
说到这里，有些朋友可能会觉得有点头疼，报税这种事，听上去就像是大山压顶，怎么搞都不容易。
但非营利组织在这方面还是有不少小窍门的。
比如，财务部门如果提前准备好资料，整合好收入和支出，再加上一些细致入微的账目记录，事情就会变得简单多了。
毕竟，谁也不想在税务局面前出丑，对吧？像这种组织，公信力可不能打折扣。
在纳税的过程中，组织还得关注那些特别的税收。
国家会推出一些优惠来支持非营利事业，这里边的门道可不少。
要是抓住了机会，真能为组织省下不少银子呢。
想象一下，平常捐款的那些热心人，如果看到组织的纳税情况公开透明，他们会更愿意慷慨解囊，毕竟大家都喜欢支持那些诚实守信的机构。
不过，报税可不仅仅是为了交钱，更重要的是一个责任和义务。
通过定期报税，组织不仅能提升自身的形象，还能树立良好的信誉。
社会各界对你的信任，往往也来自于这些细节。
试想一下，如果有人看到你的组织每年都按时报税，心里会觉得更踏实，更愿意参与到你的活动中来。
非营利组织的工作真心不容易，他们需要在各种资金来源之间进行平衡，如何把每一笔钱都用到刀刃上，才是最重要的。
应交增值税明细账图解
一般纳税人“应交税费——应交增值税”的填写（一）在“借方”反映的明细账1、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。
对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝色登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。
2、已交税金三级科目“已交税金”核算企业当月上缴本月增值税额。
3、减免税款三级科目“减免税款”反映企业按规定减免的增值税款。
企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记“营业外收入”科目。
4、出口抵减内销产品应纳税额三级科目“出口抵减内销产品应纳税额”反映出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额，借记本科目，贷记“应交税费——应交增值税（出口退税）”科目。
5、转出未交增值税三级科目“转出未交增值税”核算企业月终转出应缴未缴的增值税。
月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时，根据余额借记本科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。
（二）在“贷方”反映的明细账1、销项税额三级科目“销项税额”记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。
企业销售货物或提供应税劳务应收取销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销的销项税额，用红字登记。
2、出口退税三级科目“出口退税”记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。
出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款，用红字登记。
3、进项税额转出三级科目“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。
按税法规定，对出口货物不得抵扣税额的部分，应在借记“主营业务成本”科目的同时，贷记本科目。
4、转出多交增值税三级科目“转出多交增值税”用来核算一般纳税人企业月终转出多缴的增值税。
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多交营业税金及附加70819.77元，所得税186574.16元。
二、201X年完成产值8442473.90元，应交营业税金及附加263274.22元，所得税151964.53元，实交营业税金及附加462289.23元，所得税207370.72元。
多交营业税金及附加199015.01元，所得税55406.19元。
三、201X年完成产值10849573.33元，应交税金及附加334643.71元，所得税195292.32元，实交税金及附加620527.40元，所得税205569.43元。
多交营业税金及附加285883.69元，所得税10277.11元。
四、累计应交营业税金及附加862820.03元，所得税500198.21元；实交营业税金及附加1418538.50元，所得税752455.57元；多交营业税金及附加555718.47元，所得税252257.36元。
五、1.1999年5月农业开发办借款210000元，支付1999年度所得税141900元，营业税金及附加10000元。
2.1999年6月农业开发办借款50000元，支付1999年6月所得税50000元，营业税金及附加50000元。
3.201X年10月企办室借款28000元，支付201X年营业税金及附加40000元。
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企业交税明细说明
增值税：税率（17%，13%，11%，6%，3%）
一般纳税人：每月不含税销售额*17%-不含税进项发票
额*17%
小规模纳税人：每月销售额*3%
企业所得税：
查账征收企业：按企业每季度净利润*25%，每季度预交，
年终汇算清激
核定征收企业：按企业每季度销售额*5%*25%(工业)
按企业每季度销售额*4%*25%（商业）
城市维护建设税：每月增值税*7%
教育费附加：每月增值税*3%
地方教育费附加：每月增值税*2%
印花税：每月购销合同（销售收入）*0.03%
综合基金(规费):每月销售收入*0.4%
地方基金（防洪保安资金)按季度销售收入*0.1%
工会经费：按季度工资总额0.8%
职教培训费：按季度工资总额0.5%
房产税:按原值的1.2%或租金收入的12%
土地使用税:按面税
垃圾处理费84/人/年
人防建设资金15/人/年
残疾人就业保障金350/人/年
个人所得税：每月工资，适用超额累进税率为3%至45%
7级超额累进个人所得税税率表
2011年9月1日起调整
个税免征额3500元
（工资薪金所得适用）
级数全月应纳税所得额
税率
(%)
速算扣除
数
1 不超过1,500元 3 0
2 超过1,500元至4,500元的
部分
10 105
3 超过4,500元至9,000元的
部分
20 555
4 超过9,000元至35,000元的
部分
25 1,005
5 超过35,000元至55,000元
的部分
30 2,755
6 超过55,000元至80,000元
的部分
35 5,505
7 超过80,000元的部分45 13,505
例如：某人某月工资减去社保个人缴纳金额和住房公积金个人缴纳金额后为5500 元，个税计算：(5500-3500)*10%-105=95元
增值税会计分录:
本月计算借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
下月缴纳借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
城建税,教育费附加,地方教育费附加会计分录:
计提借：营业税金及附加
贷：应交税金--应交城市维护建设税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
缴纳借：应交税金--应交城市维护建设税
其他应交款-教育费附加
其他应交款-地方教育费附加
贷：银行存款
印花税会计分录:
计提借：管理费用—印花税
贷：其他应交款-印花税
缴纳借：其他应交款-印花税
贷：银行存款
综合基金会计分录:
计提借：管理费用—综合基金
贷：其他应交款--综合基金
缴纳借：其他应交款---综合基金
贷：银行存款
计提借：管理费用—防洪保安资金
贷：其他应交款--防洪保安资金
缴纳借：其他应交款---防洪保安资金
贷：银行存款。