酒店会计科目(实用表格模板)

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酒店管理公司通用会计计明细科目

酒店管理公司通用会计计明细科目1 损益类一、营业收入（一）客房营业收入1、客房房费收入①散客收入②会议收入账务处理不设该5 项明细账，③旅行团收入由日报表月末提供数据填制报表④长包房收入⑤其他房费收入2、商务中心收入3、客房服务费收入4、客房其他收入（杂项）5、制作费收入6、客房小酒吧收入（二）餐饮营业收入1、中餐厅食品收入2、中餐厅酒水收入3、中餐厅烟草收入4、中餐厅服务费收入5、中餐厅其他收入6、会议租金收入7、西餐厅食品收入8、西餐厅酒水收入9、西餐厅烟草收入10、西餐厅服务费收入11、西餐厅其他收入（三）康乐部营业收入1、咖啡厅营业收入①食品收入②酒水收入③烟草收入④其他收入2、茶艺居收入①包厢收入②茶水收入③烟草收入④其他收入3、网吧收入4、台球收入5、商场收入（四）物业营业收入1、物业费收入2、物业租金收入3、杂项收入2 二、营业成本（一）客房营业成本1、客房酒吧成本（二）餐饮营业成本1、中餐食品成本2、中餐酒水成本3、中餐烟草成本4、西餐食品成本5、西餐酒水成本6、西餐烟草成本（三）康乐营业成本1、咖啡厅食品成本2、咖啡厅酒水成本3、咖啡厅烟草成本4、咖啡厅其他成本5、茶艺居酒水成本6、茶艺居烟草成本7、茶艺居其他成本三、营业税金及附加客房营业税金餐饮营业税金康乐营业税金物业营业税金四、营业费用薪金工资——工资、津贴、奖金职工福利——社保职工副食——员工餐邮电及电讯交通费——市内交通费差旅费工服洗涤费棉织品洗涤费办公费——纸张、文具、墨盒客用品消耗——客房客人一次性用品鲜花租摆——客房为客人免费提供的鲜花费用订房佣金棉织品摊销制服摊销玻瓷银不锈钢摊销低值易耗品摊销杀虫灭鼠费用水费（餐饮）电费（餐饮）3 温泉费（餐饮）按比例分摊燃料费（餐饮）印刷品按领用部门提成（客房、餐饮）其他服务用品（餐饮、康乐）如牙签、餐巾纸、打包盒等音乐及娱乐（餐饮、康乐）餐厨具摊销（餐饮）餐牌酒牌（餐饮、康乐）——会议、婚宴指示牌等业务推广费（餐饮）——销售推广时实际各项费用，如：展台费、婚寿宴用花、公关用品折旧（餐饮）维修费（餐饮）汽车费用（餐饮）应酬费（餐饮）清洁用品——卫生小用具、清洁剂、洗涤剂、擦铜膏等劳务费：指临时用工（餐饮）厅堂装饰费：酒店统一活动大堂装饰（由销售部分解，餐饮）宣传册费：宣传酒店形象，介绍服务项目的小册子等（餐饮）劳动保护费：劳保用品、高温费等排污费（餐饮）五、管理费用薪金工资——工资、津贴、奖金职工福利——社保职工副食——员工餐办公费——纸张、文具、墨盒邮电及电讯制服摊销工服洗涤费差旅费信用卡佣金——账务处理在财务费用科目核算，对外报表在财务费用列出，内部报表在管理费用列出银行手续费印花税低值易耗品摊销车辆燃油费工会经费教育经费管理公司管理费停车及交通费——市交费、停车费印刷品按领用部门清洁用品物料用品提成其它4 六、能源及维修（工程部）薪金工资职工福利职工副食办公费——纸张、文具、墨盒邮电及电讯物料消耗——工程部所需各种维修材料、配件的购进，给耗、分摊、月末假退库，余额为零交通费——市内交通费差旅费工服洗涤费制服摊销空调冷冻设备维修楼房及建筑物维修家具摊销锅炉及水暖维修电器维修电视及音响维修电脑系统维修通讯设备维修交通运输设备维修其他设备维修收视费电费水费温泉费燃气费其他排污费七、市场推广费（销售部）薪金工资职工福利职工副食办公费用邮电及电讯交通费差旅费洗涤费制服摊销工服洗涤费交际宴请广告费广告设计费厅堂装饰费（同上）公关推广费（同上）5 宣传册费（同上）其他八、非经营费用折旧无形资产开办费摊销递延资产摊销固定资产大修理支出土地使用费房产税财产保险费汇兑损益会计师及律师费董事会费利息——借款利息其他九、营业外收入固定资产盘盈罚款收入十、营业外支出固定资产盘亏罚款支出捐款支出非常损失十一、财务费用利息净支出汇兑损失金融机构手续费信用卡手续费十二、投资收益注：固定资产分类1、房屋建筑物2、机器设备3、交通运输设备4、家具设备5、文体娱乐设备6 6、电器设备7、其他存货分类食品类酒水类物料用品1、客用品2、办公用品3、印刷品4、装饰用品5、玻瓷银器6、餐厨具7、清洁用品8、棉织品9、工服。

酒店会计科目及账务处理

酒店会计科目及账务处理
酒店会计科目及账务处理
一、酒店会计科目
（1）日常经营收支表
酒店的日常收入有客房收入、餐饮收入、活动收入、购物收入、其他收入等；日常支出有客房费用、餐饮费用、采购费用、工资费用、其他费用等。

（2）资产负债表
资产主要是固定资产、流动资产和其他资产；负债有长期负债、短期负债和其他负债。

（3）利润表
利润表是最为重要的会计报表之一，包含销售收入、营业成本、管理费用、财务费用和对外投资损益等。

（4）现金流量表
酒店的现金流量表包含经营活动现金流、投资活动现金流、筹资活动现金流等内容。

二、酒店账务处理
（1）会计电算化
酒店应尽快实施电算化会计，建立计算机账务系统，实现自动记账、自动凭证、自动核算、自动分析等功能，提高账务处理效率。

（2）发票审核
酒店付款前、付款后，应慎重审核发票，以防止账龄账务和账务误差的发生。

（3）账务验证
酒店需要进行账务验证，以保证账务准确无误，确保会计核算过程的准确有效。

（4）出纳处理
酒店应建立严格的出纳制度，对付款流程、票据审核和付款程序等方面加强监督，确保付款程序流畅。

酒店会计科目

酒店会计常用科目资产类1、现金2、银行存款3、应收账款——住店客人——张三——单位4、预收账款——客房订金——餐厅订金（收客人订金也可以用其他应付款科目来核算）5、其他应收款——备用金6、原材料——蔬菜——鲜肉——海鲜、鱼——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品7、低值易耗品——客房——餐厅——厨房8、库存商品——烟——酒与饮品——食品干调——器皿——针织品(布草)——一次性用品——五金电料——杂品——商务中心——客房小库—针织品（布草）—一次性用品—迷你小吧（茶叶、饮料等）——餐厅小库—酒水饮品—烟—器皿餐具（盘点时扣除5%损耗）——厨房小库—厨房半成品—器皿与用具（盘点时扣除5%损耗）9、固定资产10累计折旧负债类1、应付账款——供应商（例如：送鱼孙、面粉刘、干调王等）供应商定期结算2、其他应付款（我工作过的酒店用来核算收到客人的订金）——客房订金——餐厅订金卖给客人会员卡一张288员，其中标间138/间，用餐券100元，卡50元，会计分录如下借：现金 288贷：其他应付款——会员卡—客房138—餐厅100其他业务收入—会员卡 50其他应付款——员工押金——其他与酒店有往来的单位等3、应付职工薪酬4、预付账款（一般不常用）权益类实收资本资本公积盈余公积未分配利润损益类1、主营业务收入——餐饮——烟——餐饮——饮品——餐饮——宴席——客房——宿费——小吧——一次性用品——商务中心2、主营业务成本——餐饮——烟——饮品——食品——客房——住店客人——小吧——一次性用品——商务中心3、营业税金及附加——营业税 5%——城建维护税5%*7%——教育性附加5%*3%——地方性教育性附加5%*2%——印花税收入40%*3/100004、销售费用——餐厅——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——工资——客房——采暖费——消耗品——水洗费——办公费——维修费——累计折旧——电费——水费——广告费——网费——工资5、管理费用-----印花税收入40%*3/10000——办公费——工本费——工资6、财务费用——利息——手续费学员们，酒店的会计科目的二级与三级科目，要根据具体情况具体分析，做财务处理时，要想着怎么能把账做得清析明了，还不繁琐。

酒店会计科目,带详细二级二级明细科目--

资产负债1001库存现金2001 100101人民币2202100102美元2203 1002银行存款2211 100201XX银行2221100202XX银行2221100203XX银行2221100204XX银行2221 1012其他货币资金2221 1122应收账款2221 1123预付账款2221 1221其他应收款2221 1231坏账准备2221 1403原材料2221 140301原材料-主料222114030101原材料-主料-肉类222114030102原材料-主料-禽蛋222114030103原材料-主料-蔬菜222114030104原材料-主料-海鲜222114030105原材料-主料-野味222114030106原材料-主料-粮食2221 140302原材料-辅料224114030201原材料-辅料-油料224114030202原材料-辅料-调味料224114030203原材料-辅料-面点房辅料2241 1405库存商品2241 140501总仓库存商品2241140502客房部库存商品2241140503餐饮部库存商品2501140504大堂吧库存商品2701140505游泳池库存商品2711140506高尔夫库存商品140507烧烤摊库存商品140508前厅部库存商品140502物料用品14050201总仓物料用品14050202客房部物料用品14050203餐饮部物料用品14050204大堂吧物料用品14050205工程部物料用品1407商品进销差价140701客房部商品进销差价140702餐饮部商品进销差价140703大堂吧商品进销差价140704游泳池商品进销差价140705高尔夫商品进销差价140706烧烤摊商品进销差价140707前厅部商品进销差价1480委托加工物资1409低值易耗品140901在库140902在用140903摊销1471存货跌价准备1531长期应收款1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1604在建工程1605工程物资1606固定资产清理1701无形资产1801长期待摊费用1901待处理财产损溢权益短期借款4001实收资本应付账款4002资本公积预收账款4101盈余公积应付职工薪酬4103本年利润应交税费4104利润分配222101应交增值税22210101进项税22210102销项税22210103进项税额转出22210104222102城市建设维护费222103教育费附加222104地方教育费附加222105土地使用税222106房产税222107印花税222108车船税222109企业所得税222110个人所得税222111旅游促销费222112文化事业建设费其他应付款224101其他应付款-供应商224102其他应付款-个人224103其他应付款-代扣税金224104其他应付款-代扣卫生费224105其他应付款-代扣工会会员费224106其他应付款-代扣社保费长期借款长期应付款专项应付款损益6001主营业务收入600101客房收入60010101房费60010102迷尔吧商品60010103卫生费60010104洗衣费60010105电话费60010106其他600102餐饮收入60010201食品60010202调配饮品酒水60010203商品60010204服务费60010205加工费60010206会议费60010207其他600103大堂吧收入60010301茶水60010302商品60010303服务费60010304棋牌室60010305联营茶艺点60010306其他600104前厅部收入60010401商品60010402其他600105康体部收入60010501高尔夫60010502高尔夫商品60010503高尔夫茶水60010504游泳池60010505游泳池商品60010506自行车出租60010507桌球出租60010508兵乓球出租60010509其他600106烧烤摊收入60010601食品销售收入60010602商品销售收入600107员工福利社收入60010701商品600108车队出租车收入6051其他业务收入6301营业外收入6401主营业务成本640101客房成本64010101客房物料用品64010102迷尔吧商品成本64010104洗衣成本64010105电话费成本64010106其他成本640102餐饮成本64010201食品成本64010202调配饮品酒水成本64010203商品成本64010204会议费成本64010299其他成本600103大堂吧成本60010301茶水成本60010302商品成本60010303棋牌室成本60010304联营茶艺点成本60010305其他成本600104前厅部收入60010401商品成本60010402其他成本600105康体部收入60010501高尔夫商品成本60010502高尔夫其他成本60010503游泳池商品成本60010504游泳池其他成本60010505其他成本600106烧烤摊收入60010601食品成本60010602商品成本600107员工福利社收入60010701商品成本600108车队出租车成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6601销售费用660101工资660102办公费660103差旅费660104车辆使用费660105工作餐660106水电费660107修理费660108折旧费660109职工社会保险费660110服装费660111低值易耗品摊销660112物料消耗660113燃料费660114洗涤费660115佣金660116运杂费660117其他6602管理费用660201工资660202办公费660203差旅费660204车辆使用费660205工作餐660206水电费660207修理费660208折旧费660209职工社会保险费660210服装费660211低值易耗品摊销660212业务招待费660213税费660214保险费660215广告宣传费660216工会经费660217其他6603财务费用660301银行手续费660302利息收入660303利息支出660304汇兑损益660305其他6701资产减值损失6711营业外支出6801所得税费用6901以前年度损益调整。

酒店住宿账务清单模板

酒店住宿账务清单模板在酒店住宿过程中，账务清单是一份非常重要的文件，它记录了客人在酒店的消费项目及费用情况。

以下是一份标准的酒店住宿账务清单模板，可以帮助酒店管理人员清晰地记录和整理客人的账务信息：客人信息：姓名：入住日期：退房日期：房间号码：费用明细：1. 住宿费用：日期房型房号单价天数总额__________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ________________2. 餐饮费用：日期项目名称单价数量总额__________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ________________3. 酒水费用：日期饮品种类单价数量总额__________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ________________4. 其他费用：日期费用项目单价数量总额__________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ________________费用总计：住宿费用总计：餐饮费用总计：酒水费用总计：其他费用总计：__________________________________________________________ ________________结算方式：现金：银行卡：支付宝/微信：其他：备注：_____________________________________________________________ _______________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ________________以上是一份简单的酒店住宿账务清单模板，酒店管理人员可以根据实际情况进行必要的修改和调整。

酒店会计科目94601

酒店会计科目科目编号科目名称科目类别借贷（一）资产类1001 现金总账科目借方1002 银行存款总账科目借方1009 其他货币资金总账科目借方100901 银行本票存款二级明细借方100902 银行汇票存款二级明细借方100903 信用卡二级明细借方100904 信用卡保证金二级明细借方1101 短期投资总账科目借方11010 股票债券其他二级明细借方1102 短期投资跌价准备总账科目贷方1111 应收票据总账科目借方11110 债务人二级明细借方1121 应收股利总账科目借方叮叮小文库11210 被投资单位二级明细借方1122 应收利息总账科目借方11220 债券种类二级明细借方1131 应收账款总账科目借方11310 债务人二级明细借方1132 内部往来总账科目借方11320 内部往来一资金上缴收入费用国内外预付款公司拨给资金商场级明细借方1133 其他应收款总账科目借方113301 备用金二级明细借方1133010 债务人三级明细借方113302 员工暂借款二级明细借方1133020 债务人三级明细借方11330 其他往来二级明细借方1141 坏账准备总账科目贷方2叮叮小文库1151 预付账款总账科目借方物料用品总账科目借方叮叮小文库物料用品总账科目借方预付账款一预付订金预付货款其他预付款二级明细债务人三级明细借方物资采购总账科目借方物资品种二级明细借方原材料总账科目借方食品饮品其他二级明细借方燃料总账科目借方各种燃料二级明细借方低值易耗品总账科目借方种类二级明细借方材料成本差异总账科目借方库存商品总账科目借方种类二级明细借方商品进销差价总账科目借方1151011510120112010121112110122112210123112310 1232 124312430 12441251借方12510 服务用品清洁用品印刷品及文具工程用品玻瓷器皿厨房用品其他物资二级明细借方1281 存货跌价准备总账科目贷方12810 种类二级明细贷方1301 待摊费用总账科目借方13010 制服瓷器厨房用品布草低值易耗品养路费汽车保险高速公路信息广告报纸订阅广告费其他二级明细借方1401 长期债权投资总账科目借方14010 股票投资被投资单位其他股权投资二级明细借方1402 长期债券投资总账科目借方14020 债券投资债券种类其他债权投资二级明细借方1421 长期投资减值准备总账科目贷方14210 种类二级明细贷方1431委托贷款总账科目借方14310本金利息二级明细借方14310减值准备二级明细贷方15010 房屋建筑物机器设备运输设备家具设备电器及影视设备文体娱乐设备空调设备通讯设备厨房设备电脑设备电梯装潢其他设备二级明细借方1501 固定资产总账科目借方1502 累计折旧总账科目贷方15020 房屋建筑物机器设备运输设备家具设备电器及影视设备文体娱乐设备空调设备通讯设备厨房设备电脑设备电梯装潢其他设备二级明细贷方1505 固定资产减值准备总账科目贷方15050 种类二级明细贷方1601 工程物资总账科目借方16010 专用材料专用设备预付大型设备款其他二级明细借方1603 在建工程总账科目借方16030 建筑工程安装工程在安装工程大修理工程其他二级明细借方1605 在建工程减值准备总账科目贷方16050 种类二级明细贷方1701 固定资产清理总账科目借方17010 种类二级明细贷方1801 无形资产总账科目借方叮叮小文库18010 软件非专利技术土地使用权其他二级明细借方1805 无形资产减值准备总账科目贷方18050 种类二级明细贷方1901 长期待摊费用总账科目借方190101 开办费二级明细借方190102 装修费二级明细借方190103 制服二级明细借方19010 其他二级明细借方1911 待处理财产损益总账科目借方（二）负债类2101短期借款总账科目贷方21010借款单位二级明细贷方2111应付票据总账科目贷方21110债权人二级明细贷方2121应付账款总账科目贷方21210 债权人二级明细贷方21310 预收订金债权人二级明细贷方2151 应付职工薪酬总账科目贷方21510 工资职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费解除职工劳动关系补偿等二级明细贷方2161应付股利总账科目贷方21610股东名称二级明细贷方2171应交税费总账科目贷方21710 营业税个人所得税房产税增值税企业所得税城市维护建设教育费附加市区堤围防护住房公种金应纳税种二级明细贷方2181 其他应付款总账科目贷方21810 押金工会经费债权人二级明细贷方2191 预提费用总账科目贷方21910 预提能源费用电话费广告费维修及保养费布草保险费利息电费水费煤气其他二级明细贷方2211 预计负债总账科目贷方23010 银行名称其他长期借款二级明细贷方2311 应付债券总账科目贷方23110 债券面值债券溢价债券折价应付利息二级明细贷方2321 长期应付款总账科目贷方23210 种类二级明细贷方2331 专项应付款总账科目贷方23310 种类二级明细贷方2341 递延税款总账科目贷方（三）所有者权益类3101 实收资本总账科目贷方31010 股东名称二级明细贷方3111 资本公积总账科目贷方31110 资本溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备外币资本折算差额其他资本公积二级明细贷方3121 盈余公积总账科目贷方叮叮小文库31210 法定盈余公积任意盈余公积二级明细贷方3131 本年利润总账科目贷方3141 利润分配总账科目贷方31410 公积金应付利润（股利未分配利润二级明细贷方（四）损益类5101 营业收入总账科目贷方510101 房务收入二级明细贷方5101010 客房收入公寓收入办公楼收入服务费收入其他收入细贷方510102 餐饮收入二级明细贷方5101020 食品收入饮品收入其他收入三级明细贷方510103 康乐收入二级明细贷方5101030 门票收入健身收入按摩收入其他收入三级明细510104 商品收入二级明细贷方5101040 销售收入租金收入其他收入三级明细贷方510105 洗衣收入二级明细贷方5101050 湿洗收入干洗收入其他收入三级明细贷方三级明贷方510106 电话电信网络收入二级明细贷方5101060 国内长话收入国际长话收入市话收入网络收入商务收入票务收入其他收入三级明细贷方510107 车船收入二级明细贷方5101070 车费收入船费收入其他收入三级明细贷方510108 出租营业场所收入二级明细贷方5101080 会议室收入写字楼收入其他收入三级明细贷方510109 其他部门收入二级明细贷方5102 其他业务收入总账科目贷方5201 投资收益总账科目贷方52010 种类二级明细贷方5301 营业外收入总账科目贷方53010 资产盘盈罚款收入其他二级明细贷方5401 营业成本总账科目借方54010 食品成本饮品成本其他成本二级明细借方5402 营业税金及附加总账科目借方5405 其他业务支出总账科目借方5501 营业费用总账科目借方55010 工资及福利培训费劳动保护费劳动保险费服装费工作餐费洗涤费办公费差旅费包装费保管费装卸费运输费租赁费修理费邮费电信费燃料费水费电费物料消耗低值易耗品摊销养路过桥费行车补助费出团住宿费招待费清洁卫生费绿化费印刷品及文具其他营业费二级明细借方5502 管理费用总账科目借方55020 工资及福利工会经费培训费劳动保护费劳动保险费服装费工作餐费洗涤费办公费差旅费会议费广告宣传费咨询诉讼费技术转让研究费计提坏账准备存货损失运输费保管费邮费修理费电信费燃料费水费电费物料消耗低值易耗品摊销排污费绿化费清洁卫生费各种税费折旧费无形资产摊销长期待摊费用摊销其他资产摊销土地使用税房产税保险费董事会费中介机构费上缴管理费其他管理费招工费开办费摊销报刊杂志证照费二级明细借方5503 财务费用总账科目借方55030 利息净支出汇总捐益金融机构手续费筹集资金费用其他二级明细借方5601 营业外支出总账科目借方56010 固定资产盘亏处理固定资产净损失罚款支出捐款支出非常损失其他支出二级明细借方5701 所得税费用总账科目借方叮叮小文库5801 以前年度损益调整总账科目借方。

高星级酒店-会计科目表

高星级酒店-会计科目表类型级次科目编码科目名称助记码外币币种计量单位资产11001库存现金资产11002银行存款资产2100201建行资产2100203基本户资产11012其他货币资金资产2101201银联卡资产2101202外卡资产11121应收票据资产11122应收账款资产2112201应收帐款（单位）资产2112202应收帐款（个人）资产11123预付账款资产2112301预付帐款（单位）资产2112302预付帐款（个人）资产11131应收股利资产11132应收利息资产11221其他应收款资产2122101其他应收款（单位）资产2122102其他应收款（个人）资产11231坏账准备资产11402在途物资资产11403原材料资产11405存货资产2140501食品资产2140502饮品资产2140503香烟资产2140504日用百货资产2140505办公用品资产2140506印刷品资产2140507燃料资产2140508物料用品资产314050801客用品资产314050802针棉织品资产314050803清洁用品资产314050804玻璃瓷器及餐具资产314050805其他用品资产314050806维修材料资产314050807药品资产314050808制服资产314050809直耗品资产2140509月末盘点资产314050901食品月末盘点资产314050902饮品月末盘点资产314050903香烟月末盘点资产314050904清洁剂月末盘点资产314050905客用品月末盘点资产314050906小酒吧月末盘点资产11409低值易耗品资产2140901低值易耗品在用资产314090101家具类资产314090102电器类资产314090103工具类资产314090104其他类资产2140902低值易耗品库存资产314090201家具类资产314090202电器类资产314090203工具类资产314090204其他类资产11461融资租赁资产资产11471存货跌价准备资产11511长期股权投资资产11512长期股权投资减值准备资产11521投资性房地产资产11531长期应收款资产11601固定资产资产2160101房屋建筑物资产2160102机器设备资产2160103电脑设备资产2160104运输设备资产2160105家具及装饰物资产2160106消防及安全设备资产2160107电器及影视设备资产2160108其他设备资产11602累计折旧资产11603固定资产减值准备资产11604在建工程资产2160401饭店大改造资产2160402装饰工程资产2160403客房改造资产2160404外墙涂料资产2160405房屋建筑资产2160406中央空调大修保养资产11605工程物资资产11606固定资产清理资产11701无形资产资产11702累计摊销资产11703无形资产减值准备资产11711商誉资产11801长期待摊费用资产2180101服装资产2180102玻璃瓷器资产2180103员工浴室改造资产2180104零星工改造程资产2180105地毯资产2180106席梦思资产11811递延所得税资产资产11901待处理财产损溢负债12001短期借款负债2200101市商业银行营业部负债12201应付票据负债12202应付账款负债2220201应付帐款（单位）负债2220202应付帐款（个人）负债12203预收账款负债2220301预收帐款（单位）负债2220302预收帐款（个人）负债12211应付职工薪酬负债2221101应付工资负债2221102应付福利费负债322110201计提福利费负债322110202员工体检费负债322110203员工医药费负债322110204员工活动费负债322110205员工福利负债322110206慰问员工，独生子女费负债322110207员工生日负债322110208工作餐费负债12221应交税费负债2222101应交营业税负债2222102应交城市维护建设税负债2222103应交增值税负债2222104应交个人所得税负债2222105应交教育费附加负债2222106应交房产税负债2222107应交所得税负债12231应付利息负债12232应付股利负债12241其他应付款负债2224101其他应付款（单位）负债2224102其他应付款（个人）负债12401递延收益负债12501长期借款负债12502应付债券负债12701长期应付款负债12711专项应付款负债12801预计负债负债12901递延所得税负债权益14001实收资本权益14002资本公积权益14101盈余公积权益14102一般风险准备权益14103本年利润权益14104利润分配权益14201库存股损益16001主营业务收入损益2600101房费收入损益360010101协议客损益360010102自来散客损益360010103旅游团体损益360010104会议团损益360010105长住损益360010106订房中心损益360010107服务费收入损益2600102餐饮收入损益360010201食品收入损益360010202饮品收入损益360010203香烟收入损益360010204其他收入损益360010205服务费收入损益2600103洗衣收入损益2600104棋牌健身收入损益360010401食品损益360010402饮品损益360010403香烟损益360010404其他损益360010405麻将损益360010406游泳池损益2600105电讯收入损益360010501电话服务收入损益360010502宽带收入损益2600106商务中心损益360010601传真收入损益360010602复印收入损益360010603秘书收入损益360010604其他收入损益2600107汽车停租损益360010701停车费损益360010703租车服务收入损益2600108小酒吧收入损益360010801食品收入损益360010802饮品收入损益360010803香烟损益360010804其他收入损益2600109会议服务收入损益360010901会议场租损益360010902鲜花横幅损益360010903其他销售损益2600112租赁收入损益360011201桑拿租金损益360011202美容美发租金损益360011203韩餐厅租金损益360011204商场写字间租金损益16021手续费及佣金收入损益16031保费收入损益16051其他业务收入损益2605101废品收入损益2605102垃圾清运费损益16111投资收益损益16301营业外收入损益16401主营业务成本损益2640101餐饮成本损益364010101食品成本损益364010102饮品成本损益364010103香烟成本损益364010104其他成本损益2640103客房小酒吧损益364010301食品成本损益364010302饮品成本损益364010303香烟成本损益364010304其他成本损益2640104会议成本损益2640105康乐成本损益364010501食品损益364010502饮品损益364010503香烟损益364010504其他损益16402其他业务成本损益16403营业税金及附加损益2640301营业税损益2640302城市维护建设税损益2640303教育费附加损益2640304房产税损益16601营业费用损益2660101工资损益2660102奖金损益2660103福利费损益2660104邮电费损益366010401电信费损益366010402移动费损益366010403邮资费损益2660105差旅费损益366010501市内交通费损益366010502市外差旅费损益2660106工作餐费损益2660107办公费损益2660108印刷费损益2660109报刊杂志费损益366010901店报损益366010902报刊费损益2660110服装费损益2660111市场推广费损益2660112物料消耗损益366011201客房用品费损益366011202针织用品费损益366011203清洁用品费损益366011204免费饮食损益46601120401免费矿泉水损益46601120402客用小点心损益46601120403免费果篮损益46601120404客用其他损益366011205玻璃瓷器及餐具损益366011206其他用品损益2660113车船使用税损益2660114水费损益2660115电费损益2660116燃料费损益2660117环境卫生费损益366011701排污费损益366011702垃圾清运费损益366011703杀虫，灭鼠费损益366011704其他损益2660118保险费损益2660119劳动保险费损益366011901社会养老保险费损益366011902住房公积金损益366011903医疗保险损益366011904失业保险损益366011905工伤保险损益366011906生育保险损益2660120装饰费损益366012001鲜花费损益366012002植物费损益366012003饰品费损益2660121视听费损益366012101宽带费用损益366012102视听其他费损益2660122汽车费损益366012201汽油费损益366012202汽车修理费损益366012203过路，过桥费损益366012204养路费，年审费损益366012205汽车保险费损益2660123交际应酬费损益2660124维保费损益2660125修理费损益366012501日常修理费损益366012502小型改造费损益366012503大型改造费损益2660126电脑及通讯设备修理费损益2660127布草洗涤费损益366012701客衣洗涤费损益366012702工作服洗涤费损益366012703棉织品洗涤费损益2660128低值易耗品摊销损益2660129职工教育经费损益2660130其他费用损益2660131劳动保护费损益2660133工会会费损益2660134运杂费损益2660135佣金支出损益16602管理费用损益2660201工资损益2660202奖金损益2660203福利费损益2660204邮电费损益366020401电信费损益366020402移动费损益366020403邮资费损益2660205差旅费损益366020501市内交通费损益2660206工作餐费损益2660207办公费损益2660208印刷费损益2660209报刊杂志费损益366020901店报损益366020902报刊费损益2660210服装费损益2660211市场推广费损益2660212物料消耗损益366021201清洁用品费损益2660213车船使用税损益2660214水费损益2660215电费损益2660216燃料费损益2660217环境卫生费损益2660218保险费损益2660219劳动保险费损益366021901社会养老保险损益366021902住房公积金损益366021903大病医疗保险损益366021904失业保险损益366021905工伤保险损益366021906生育保险损益2660220装饰费损益366022001鲜花费损益366022002植物费损益366022003饰品费损益2660221视听费损益366022101宽带费用损益2660222汽车费损益366022201汽油费损益366022202汽车修理费损益366022203过路、过桥费损益366022204养路费、年审费损益366022205汽车保险费损益2660223交际应酬费损益2660224维保费损益366022401电梯损益366022402空调系统损益366022403消防系统损益366022404霓红灯损益366022405酒店管理系统损益366022406感应门锁损益2660225修理费损益366022501日常修理费损益366022502小型改造费损益366022503大型改造费损益2660226电脑及通讯设备维修费损益2660227布草洗涤费损益366022702工作服洗涤损益366022703棉织品洗涤损益2660228低值易耗品摊销损益2660229职工教育经费损益2660230其他费用损益2660231劳动保护费损益2660232长期待摊费用摊销损益2660233工会费用损益2660234运杂费损益2660235年检、年审费损益2660236租赁费损益2660237费用性税金损益2660238员工招聘费损益2660239董事会费损益366023901办公用品损益366023902交际应酬费损益2660240无形资产摊销损益16603财务费用损益2660301汇兑损溢损益2660302信用卡手续费损益2660303金融机构手续费损益2660304利息收入损益2660305利息支出损益16604勘探费用损益16701资产减值损失损益16711营业外支出损益16801所得税损益16901以前年度损益调整辅助账类型账页格式余额方向金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借客户往来金额式借客户往来金额式借个人往来金额式借供应商往来金额式借供应商往来金额式借个人往来金额式借金额式借金额式借金额式借客户往来金额式借个人往来金额式借金额式贷金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式贷金额式借金额式贷金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式贷金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式贷金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式贷金额式贷供应商往来金额式贷供应商往来金额式贷供应商往来金额式贷供应商往来金额式贷客户往来金额式贷客户往来金额式贷个人往来金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷供应商往来金额式贷供应商往来金额式贷个人往来金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷部门核算金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式贷金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借部门核算金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借金额式借。

酒店财务表格大全(1)学习资料

年月物资采购计划年月日总经理财务经理采购尺寸：21CM×29CM比例：1：1 表格一式三联，一联总经理，一联财务部经理，一联采购采购申请单要货部门用货日期制表人用途/理由：采购经理尺寸：29CM×21CM比例：1：1表格一式二联，一联财务，一联申请部门，每联用不同颜色区分物资验收入库单物资编号：NO：合同编号：年月日尺寸：11CM×18CM比例：1：1 一式四联，一联采购，一联仓库，一联财务报销，一联仓库转财务，每联用颜色区分。

更多精品文档物资收发存月报表尺寸：30CM×40CM比例：1：1.5一式三联，一联存根，一联财务部经理，一联计划尺寸：12CM ×23CM 比例：1：1店徽NO：预付款单PAYMENT IN ADVANCE日期DATE：姓名房号NAMEROOM NO抵店日期离店日期ARRIVAL DATE DEPARTURE DATE预付金额（大写）AMOUNT PAID备注REMARKS付款人收款员PAYERCASHIER尺寸：13CM×17CM比例：1：1表格一式三联，一联客人，一联财务，一联总台，分别不同颜色区分承诺付款书GUARANTEE OF PAYMENTi)全部费用我承诺支付房先生/小姐的ii) 房费iii) 其它费用（请特别说明）付款方式为现金/信用卡（信用卡号码）i) total chargeI will guarantee pay for Miss./ Mr. of room number during the stay fromto by cash/My Credit Card Number .ii) room chargeiii) others (please specify)客人姓名签名Guest Name Signature房号日期Room Number Date特别费用说明Please specify the other charges: 经办人：Prepared By:尺寸：12CM×16CM比例：1：1表格一式三联，分别用不同颜色区分。

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属性资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产
科目名称库存现金银行存款其它货币资金交易性金融资产应收帐款应收帐款—商务单位应收帐款—酒店职员坏帐准备应收票据应收票据—商务单位预付账款预付账款—供应单位其他应收款其他应收款—员工短款其他应收款—备用金其他应收款—借款其他应收款—其他物料用品物料用品—服务用品物料用品—清洁用品物料用品—印刷品及文具物料用品—工程用品物料用品—玻瓷器皿物料用品—厨房用品物料用品—其他物资原材料原材料—毛料原材料—净料原材料—边脚料库存商品库存商品—食品库存商品—饮品
预提费用预提费用—利息预提费用—电费预提费用—水费预提费用—煤气预提费用—防洪费/堤围费长期借款实收资本资本公积资本公积-资本溢价资本公积-其他资本公积盈余公积-法定盈余公积盈余公积-任意盈余公积盈余公积-公益金本年利润利润分配利润分配—未分配利润利润分配—提取法定盈余公积利润分配—提取任意盈余公积利润分配—提取公益金劳务成本营业收入营业收入—客房营业收入—食品营业收入—饮品营业收入—海鲜营业收入—香烟营业收入—其他营业成本营业成本—食品营业成本—饮品营业成本—海鲜营业成本—香烟营业费用营业费用—员工工资营业费用—员工福利营业费用—员工膳食营业费用—印刷品及文具营业费用—洗衣及制服营业费用—布草棉织品营业费用—布草洗涤营业费用—清洁用品营业费用—报刊杂志营业费用—服务用品营业费用—电讯费营业费用—差旅费营业费用—水果鲜花植物
物料用品、原材料、库存商品应该建立数量金额式进销存明细帐，登记入库、出库的数量和金额，出库金额建议采用全月一次加权平均法。
往来科目三级设置
××客户 ××职员
××客户 ××供应商 ××职员 ××部门 ××职员/××单位 ××个人
××供应商
××客户
××职员 ××职员 ××职员
登记入库、出库的数量和金额，出
资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产资产负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债负债
固定资产—空调设备固定资产—通讯设备固定资产—厨房设备固定资产—电脑设备固定资产—电梯固定资产—营业家具固定资产—办公家具固定资产—音响设备固定资产—其他设备固定资产—装潢累计折旧累计折旧—土地及建筑累计折旧—供电设备累计折旧—空调设备累计折旧—通讯设备累计折旧—厨房设备累计折旧—电脑设备累计折旧—电梯累计折旧—营业家具累计折旧—办公家具累计折旧—音响设备累计折旧—其他设备累计折旧—装潢固定资产清理在建工程无形资产累计摊销递延资产交易性金融负债应付帐款应付帐款—供应单位预收帐款预收帐款—商务单位其他应付款其他应付款—员工押金其他应付款—员工长款其他应付款—员工工资应付职工薪酬应交税费应交税费—应交营业税应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交房产税应交税费—应交城镇土地使用税应付利润其他应交款其他应交款—粮食补贴
二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级一级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级一级一级一级一级一级一级一级二级一级二级一级二级二级二级一级一级二级二级二级二级二级一级一级二级
负债负债负债负债负债负债负债权益权益权益权益权益权益权益权益权益权益权益权益权益成本损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损用—装饰费营业费用—广告及推销营业费用—试餐费营业费用—厨房用具营业费用—燃料营业费用—维修费营业费用—排污费营业费用—电费营业费用—水费营业费用—其他摊销营业费用—杂项营业税金及附加管理费用管理费用—员工工资管理费用—员工福利管理费用—员工膳食管理费用—印刷品及文具管理费用—洗衣及制服管理费用—报刊杂志管理费用—电讯费管理费用—差旅费管理费用—款待费管理费用—招工费管理费用—培训费管理费用—保险费管理费用—证照费管理费用—开办费摊销管理费用—维修费管理费用—董事会费用管理费用—其他摊销管理费用—坏帐损失管理费用—杂项财务费用财务费用—信用卡手续费财务费用—银行手续费财务费用—利息投资收益营业外收入营业外收入—资产盘盈营业外收入—罚款收入营业外收入—杂项营业外支出营业外支出—资产盘亏营业外支出—罚款支出营业外支出—杂项
一级二级二级二级二级二级一级一级一级二级二级一级二级二级一级一级二级二级二级二级一级一级二级二级二级二级二级二级一级二级二级二级二级一级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级
损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益损益
库存商品—香烟库存商品—高档干货待摊费用待摊费用—报刊待摊费用—布草棉织品待摊费用—玻瓷器皿待摊费用—厨房用品待摊费用—其他待处理财产损益长期股权投资固定资产固定资产—土地及建筑固定资产—供电设备
酒店会计科目
级类一级一级一级一级一级二级二级一级一级二级
二级一级二级二级二级二级一级二级二级二级二级二级二级二级一级二级二级二级一级二级二级二级二级一级二级二级二级二级二级一级一级一级二级二级
登记入库、出库的数量和金额，出
二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级一级一级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级二级一级二级二级二级一级一级二级二级二级一级二级二级二级
物料用品、原材料、库存商品应该建立数量金额式进销存明细帐，登记入库、出库的数量和金额，出库金额建议采用全月一次加权平均法。