应收账款账龄分析表制作
应收账款账龄分析明细表
3年以上
坏帐准备 计提总数
附表6 金额单位：人
民币
截止2010年02 月28日之回款
总额
未收回金 额
对方资信状况及 可收回分析
第 3 页，共 4 页
款账龄分析表
20年1月31日
应计提的坏帐准备 半年-1年
1-2年
2-3年
3年以上
坏帐准备 计提总数
附表6 金额单位：人
民币
截止2010年02 月28日之回款
编报单位:
序 号
2 3 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
客户全名 合计
应收帐款账龄分析表
2020年1月31日
经济内容 ——
发 生 日 期末帐面余额
-
-
调整后金额
一个月以内
一个月以上 三个月以内
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
三个月以上 半年以内
半年-1年
1-2年
-
-
2-3年
3年以上
一个月以内
一个月以上 三个月以内
应计提的
三个月以上 半年以内
第 2 页，共 4 页
款账龄分析表
20年1月31日
应计提的坏帐准备 半年-1年
1-2年
2-3年
期 /凭
证
原币
本位币
——Biblioteka --调整 -
调整后金额 -
一个月以内 -
一个月以上 三个月以内
-
其中：按业务发生时间划分(必须填列金额)
三个月以上 半年以内
应收账款账龄动态分析图表制作
应收账款账龄动态分析图表制作下面对每项操作进行细节演示。
效果图基础表一、账龄动态变化设置到期日栏录入公式“开始日+账期”，在账龄栏录入公式“today （）-开始日”，在超期天数栏录入公式“today（）-到期日”，录入完毕后下拉公式填充下面单元格。
填充完毕后，F—H列每天都会自动更新。
二、超期预警设置1、使用条件格式，超期一栏中大于0的以大红色填充显示，操作路径“条件格式——突出显示单元格规则——大于”，弹出“大于”窗口。
2、窗口上第一空格处金额改为0，后面设置为为默认显示颜色，此例中用大红色填充进行预警，点击设置为中的下拉窗口，点击“自定义格式”，弹出“设置单元格格式”窗口。
3、在“设置单元格格式”窗口填充处，选择大红色后点击确定。
回到“大于”窗口，再点击确定即可。
三、账龄汇总表制作1、按“插入——数据透视表——数据透视表”路径插入数据透视表，弹出“创建数据透视表”窗口后点击确定。
2、上步操作中选择放置数据透视表的位置默认为新工作表，因此透视表在一张新的sheet表中显示。
3、在右边窗口中，将账龄拖至行标签处，将金额拖至数值处，拖动两次（拖两次的目的是数据区域一栏显示金额，一栏显示金额占比）。
4、将鼠标放至行标签处，右键选择“创建组”，弹出组合窗口。
5、将窗口中数值分别改为1、120、30后点击确定。
6、将鼠标放至单元格“求和项：金额2”，右键选择“值字段设置”，弹出“值字段设置”窗口。
7、将自定义名称处“金额2”改为“占比”，将值显示方式改为“列汇总的百分比”，点击确定，完成设置，以后右键点击刷新即可更新。
四、分析图表制作1、插入数据透视表，操作路径“选项——数据透视图”，弹出“插入图表”窗口。
2、选择柱形图后，点击确定。
3、点击选择“占比”，然后右键选择“设置数据系列格式”，弹出“设置数据系列格式”窗口后，点击选择“次坐标轴”后点击关闭。
4、点击选择图表区域中占比图，右键选择“更改系列图表类型”，弹出“更改图表类型”窗口，选择“折线图”后点击确定，完成基本图表制作。
应收账款账龄分析表培训模板
2、排序、筛选、分类汇总
2.2筛选
2.2.2高级筛选 2.2.2.1复制台账命名为高级筛选 2.2.2.2在I5:J6(空白区域)设定一个条件，比如：超过信用期的天数>300天的， 如下图所示：
2、排序、筛选、分类汇总
2.2筛选
2.2.2.3数据高级 列表区域选择（‘高级筛选’!$B$4:$G$72） ‘高级筛选 ’!$I$5:$J$6 确定
号消失，之后就可以编辑公式了。编辑完成后，按下[Shift] +[Ctrl] + [Enter]键 。 若要删除数组，其步骤为：选定要删除的数组，按[Delete]或选择编辑菜单中的 “清除”命令。
3、SUMIF，SUMPRODUCT及简单数组操作
3.3SUMPRODUCT
3.3.1SUMPRODUCT语法 • 查过SUMPRODUCT（）函数的使用方法，其解释为在给定的几组数组中，
操作及效果如下：
2、排序、筛选、分类汇总
2.3分类汇总
2.3.1复制台账命名为分类汇总 2.3.2先按照客户名称升序排列详见本节2.1 2.3.3选中A4：G72区域数据分类汇总分类方式：客户名称汇总方式：
求和选定汇总项：应收账款。 操作及效果图如下：
目录
1 应收账款的台账制作
2 排序、筛选、分类汇总
1、应收账款台账
应收账款台账制作
1.4将应收账款合计设置成E列求和模式，如下图所示：
1.5将所数据填入台账，完成应收账款台账制作。
目录
1 应收账款的台账制作 2 排序、筛选、分类汇总
3 4
2、排序、筛选、分类汇总
2.1排序
2.1.1将台账复制到一个新的表单，命名为排序。 2.1.2选A5行直至数据底部数据排序主要关键字选列A （客户名称列）
应收账款账龄分析表编制方法及应用
应收账款账龄分析表编制方法及应用
广州大学 傅秉潇
应收账款账龄 分 析 依 据 的 原 理 是 ： 若收回的某笔应收账款与 发生数存在对应关系或 可 以 明 确 归 属 于 某 笔 应 收 账 款 时 ， 可按个 别认定法确定应收账款账龄外， 一般情况下， 收回的应收款首先 用于清偿早期的欠款， 当早期的欠款清偿完成后， 再用于清偿随 后的欠款， 即依时间先后顺 序 ， 先清偿旧账然后再清偿新账， 即先 发生先收回的原则。 应收账款账龄分析是根据各往来客户明细账逐一分析计算 得出，然后再根据各明细账户汇总计算得出应收账款的账龄情 况。下面通过实例来分析说明应收账款账龄分析的编制方法。 —%%% ”明 细 账 假设大泽公司往来账款均通过 “ 应 收 账 款—— 进行核算， 我们选择其中一个明细账客户 “ 应 收 账 款—— —太 平 洋 公司”进行分析， 有关明细账资料如下：
"**#年 !月 !日 ,"**#年 !月 "(日 共 "(天， （ 万元） 应收账款积数 -!!/’%"(-#"’/& "**#年 !月 ")日 ,"**#年 "月 "!日 共 "#天，
应收账款积数 -’/*"%"#-!&!/$& （ 万元） （ （ 万元） 应收账款平均余额（ - #"’/&.!&!/$&） -)/%() & "(."#） 按现行的公式计算的应收账款回收期为
… … …
&)! 个月 $####
… … …
半年 )’ 年
《Excel在财务管理中的应用》第四章——应收账款管理
(5)机会成本。机会成本,是指利用一定资源获得某种收入时所放弃的另一种收入。在实行本方案 时,失去所放弃方案的潜在收益,是实行本方案的一种代价,称为本方案的机会成本。机会成本,实际上 不是一种支出和费用,而是失去的收益,与通常意义上的成本概念不同,是辩证的概念,这种收益不是实 际的而是潜在的。例如,现有A和B两种方案,若选择A方案可获利10万元,则这10万元的潜在收益就是 选择B方案的机会成本。
第四章 应收账款管理
4.1 应收账款统计表及账龄分析表
4.1.1 创建应收账款统计表
1.编制应收账款基本信息表 企业进行应收账款管理的基础是客户及赊销额的基本信息,因此,首先需要根据客户及赊销信息,将 应收账款基本信息录到应收账款基本信息表中。 企业的应收账款基本信息主要包括客户代码、客户名称、业务员、应收金额、预收金额、实收 金额,灵活进行内容的设计和编制,具体操作 步骤如下。
图4-8
4.2 应收账款对账单
4.2.1 创建应收账款对账单
发送应收账款对账单,是企业与客户之间重要的活动之一。对于财务人员而言,准确、快速地完 成应收账款对账单的制作,并发送至相应的客户邮箱中,是一项既要求准确率、又要求效率的工作。 Excel不仅能够快速完成对账单的制作,还能够准确发送邮件,是财务人员必须掌握的工具之一。
图4-5
4.1.1 创建应收账款统计表
5.计算逾期账龄及逾期金额 计算逾期账龄的基本思路是:判断该项应收账款是否已经逾期,如果已经逾期,则显示计算出的逾期 时间,否则不显示。
判断是否逾期可以使用IF函数,逾期时间的计算可以使用DAYS360函数。DAYS360函数是按照一 年360天的算法返回两个给定日期的相差天数,其语法为 DAYS360(start_date,end_date,[method])。 计算逾期金额可以使用IF与DAYS360嵌套函数来实现,逾期金额可用期末余额表示。操作步骤如下。
SAP ABAP应收账款账龄分析表
FROM knc1 AS a
INNER JOIN kna1 AS b ON b~kunnr = a~kunnr
INNER JOIN knb1 AS c ON c~kunnr = a~kunnr AND c~bukrs = a~bukrs
kunnr LIKE kna1-kunnr,
name1 LIKE kna1-name1,
gjahr LIKE bsid-gjahr,
monat LIKE bsid-monat,
waers LIKE fdbl_header-waers,
bgber LIKE fdbl_balance_line-balance, "期初余额
SELECTION-SCREEN END OF BLOCK b1.
*---------------------------------------------------------------------*
* INITIALIZATION *
* lt_cust-monat = p_monat.
bera3 LIKE fdbl_balance_line-balance, "账龄61~90天
bera4 LIKE fdbl_balance_line-balance, "账龄91~120天
bera5 LIKE fdbl_balance_line-balance, "账龄121~180天
bukrs LIKE bsid-bukrs,
kunnr LIKE kna1-kunnr,
往来款账龄分析表
单位名称：XX公司3月帐龄分析
总经理：财务经理：
填表说明：
1、季报，季末结束后5个工作日内报出
2、各公司上报本表时请将文件名统一修改为“**公司20**年*月往来款账龄分析表”
3、需对各往来款的账龄进行文字说明
4、不论是否异常都要进行帐龄分析
5、按科目导出客商辅助余额后，要按借贷方余额进行重分类，在帐龄分析表上注明是什么报表项目，对应的会计
6、所有客商名称一律以NC系统导出来为准，不能做任何省略
7、必须确保各明细与报表项目一致，坏帐准备用负数表示，坏帐准备和关联方不用做帐龄，但必须列示余额
8、其他应付款下面的代扣社保和代扣公积金只列示余额，不做帐龄分析
9、建业公司和汇丰物业上报时，以汇总报表为基础编制帐龄分析
10、预收帐款不用做帐龄分析
11、所有报表项目的帐龄分析，只做在一张工作表中，如上面演示。
列数不能增减。
行数可以增加。
12、每个客商分段帐龄的合计必须与余额一致
13、数据统一保留二位小数点，并用千分号间隔
14、每季增加一张工作表，往右边递增，以前帐龄一起保留发出来
15、关联方不做账龄分析，但是必须列余额
编表人：
注明是什么报表项目，对应的会计科目是哪个
不用做帐龄，但必须列示余额
增减。
行数可以增加。
应收账款账龄分析表
应收账款账龄分析表应收账款账龄分析表市场份额，不断地扩大规模，并以提供更长的信用期来吸引客户，销售额也不断上升，利润也大幅增长。
不过，问题也随之而至，过度扩大使得企业的流动资金不足以维持正常运转，该公司目前出现资金周转困难现象，应收账款占用流动资金比例高。
根据该公司资料显示20**年12月31日、20**年12月31日应收账款净额分别为175.5万元、262万元，分别占当期期末总资产的54.09%、65.29%、从其资料计算得出应收账款周转天数分别为59天及65天。
调查发现公司客户信用期在90天以上的占65%,而且能够按信用期支付货款的客户仅占48%。
该公司的主要客户为国内一些小中企业，公司至创办以来，发生坏账损失43.2万。
从以上数据显示，该项公司应收账款存在问题存在以下问题：①赊销比重大及应收账款占公司资产比重大；②应收账客户属中小企业，缺乏高信用度；③客户应收账期太长；④应收账款周转率太低，影响现金周转；二、伊芳公司应收账款存在的问题分析（一）、管理者重业务，轻财务其实民营企业的老板重业务，轻财务已是不争的事实，该企业老板是业务员出身，经过较长时间战斗在企业营销第一线。
这使得他有着这样的潜意识：市场是决定企业生存与发展的根本动力，市场知识比财务知识更重要，搞管理销售报表比财务报表更诱人，做决策来自市场的调查数据比来自财务的预算核算更关键。
过度重视销售和利润的增长，将销售人员的工资报酬与销售任务相匹配，忽视了将能否收回所欠销售货款及回收应收账款的质量纳入销售人员的相应绩效考核中，使得销售人员只重销售量完成的多少，而不考虑应收账款的回收情况，导致应收款居高不下。
大家对此问题可能觉得不可思议：企业是赢利的机器，老板的职能是组织社会资源实现资本增值，也就是赚取利润。
赚取利润就离不开账，老板怎么可能不管账呢？但事实上该老板确实不管账。
在他认为：企业效益是靠业务做出来的，而不是由财务管理管出来的。
（二）、财务人员人力不足由于该企业老总不重视财务工作，在财务人员的投入上也明显不足，一个拥有400多员工的企业，其财务人员只有两名，仅占公司人员的二百十分之一，财务人员的工作量大，缺乏时间管理，其财务人员表示；能将账务做完就不错了，很难有时间进账务分析及财务工作的规范，对于应收账款管理的也因人手不足而忽略了，导致企业存在应收账款责任对账不及时、催收不力的现象，从而导致企业应收账款负担沉重。
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应收账款账龄分析
做过财务的人都清楚我们的软件里也设有对应收账款的账龄的分析，但是好多企业都没有对账龄分析的好的财务软件，就像是我们的财务软件里面没有固定资产模块，可以自动计提折旧一样，我们只好用函数和一些别的方法来实现对于应收账款账龄的分析了，下面要用到的是数据透视表来做账龄分析表。
求和项:金额列标签
行标签1-3061-90>121总计
李四1500015000
刘明60006000
马二40004000
王五30003000
张海7000070000
张三500000500000
总计5100007300015000598000
看到如此规范的一个账龄分析表，你可能只在财务软件里看到过，现实工作当中我利用了三个技巧，将此表做好。
①数据自动获取（OFFSET函数）②数据自动刷新（VBA）③数据组合（将账龄分好）
第一步：单击任何一个单元格，点击“公式”-“定义名称”，如下图
在引用位置输入offset函数，定义名称为“动态数据”，修改引用位置=offset(Sheet1!$A$1,0,0,counta(Sheet1!$A:$A),counta(Sheet1!$1:$1))
这个引用位置公式是利用了offset的一个用法，“Sheet1!$A$1”表示起点第一个单元格；
第一个0表示向下0行；第二个0表示向右0列；counta(Sheet1!$A:$A)表示有几行，选中第一列就可以，但是需要注意的是第一列不能有空单元格，否则会出现错误；counta(Sheet1!$1:$1)表示有几列，选中第一行就知道有几列了，同样不能有空单元格。
（注：OFFSET函数，有如下两种用法
①OFFSET(起点，向下几行，向右几列)
②OFFSET(起点，向下几行，向右几列，多少行，多少列)
第一个用法是获取某个动态单元格，第二个用法是获取某个动态区域）
第二步：要想实现数据的自动刷新就要借助VBA了,先要根据获取的动态数据插入一个数据透视表，然后再实现VBA的使用。
①在插入数据透视表界面，按F3，获取之前定义的动态数据，如下图
②插入透视表后呈现如下一个简单的数据透视表
③单击数据透视表的任一单元格，然后点“开发工具”-“录制宏”-“数据”（全部刷新）
-“开发工具”（停止录制），得到我们想要更新数据的VBA代码。
如下图
打开宏，然后编辑呈现以上代码
④打开之前录制的宏，然后将以下代码复制ActiveWorkbook.RefreshAll，如果打开vba
编辑器是如下窗口，则需要点击视图-工程资源管理器。
⑤打开ThisWorkbok,呈现如下界面
将“通用”改为“workbook”，将“声明”改为“sheetactivate”，将代码复制到如下图示里面，然后点保存，完成自动更新数据的vba代码。
点击保存后出现如下图所示的提示，点是即可！
文档要保存为文件后缀名为.xlsm的启用宏的工作簿，完成数据自动更新的操作。
第三步：将数据进行组合，得到我们想要的结果，如下图
最后得到如上图的账龄分析表
通过以上案例你会发现Excel在财务工作中的重要性，学好Excel对于提高工作效率是非常有帮助的，建议爱学习的童鞋学好Excel，真正的运用到实际工作当中。