物流费用专项审计报告
物流公司年度审计报告
物流公司年度审计报告1. 引言该份审计报告是针对物流公司年度财务状况和经营情况的审计结果总结。
审计范围覆盖了公司的财务报表、内部控制和运营过程等方面。
本报告旨在为公司管理层、股东和其他相关方提供关于公司财务状况和经营风险的意见和建议。
2. 物流公司概况物流公司是一家专注于物流运输和供应链管理的企业。
公司成立于20XX年，总部位于XX地。
多年来，公司致力于优化物流网络、提高运输效率，提供高质量的物流服务，并得到了广大客户的认可和信任。
3. 审计方法和范围本次审计是依据国际审计准则进行的，审计团队对物流公司的财务报表、内部控制流程和运营过程进行了详细审计。
审计范围包括财务报表、资金运营、业务流程、人力资源管理等。
4. 财务报表审计结果经过全面审计，物流公司的财务报表经认真核对和验证，反映了公司的真实财务状况和经营成果。
财务报表各项目均符合国际会计准则，审计过程中未发现重大错误、虚假记录或其他不当行为。
有效的财务报表是管理层决策和股东判断公司财务状况的基础。
5. 内部控制审计结果在内部控制审计中，审计团队对公司的内部控制流程进行了评估。
经过调查和测试，内部控制制度被合理地设计和实施，并有效地降低了公司面临的各类经营风险。
内部控制流程的完善有助于提高公司管理层对业务流程的控制和监督能力。
然而，在审计中也发现了一些可以改进的地方。
例如，公司在一些流程的监管方面还存在一定的漏洞和盲区，需要加强对风险的预防和控制。
6. 运营过程审计结果运营过程审计评估了公司的物流运输、供应链管理和客户服务等方面的运营情况。
审计发现，物流公司在整个运营过程中高度重视客户需求，注重细节和效率。
物流运输网络健全，供应链管理体系完善，为客户提供了高质量的物流服务。
尽管物流公司在运营过程中表现出色，但审计中也发现了一些潜在风险和挑战。
例如，公司在人员培训和技术投入方面有待提升，以应对市场竞争和行业变革带来的压力。
7. 总结和建议通过本次审计，物流公司的财务状况和经营情况得到了较好的评估。
XX公司关于物流运费的专项审计报告模板
XX公司关于物流运费的专项审计报告模板根据审计计划安排，20**年**月**号起对**公司运费发生情况进行审计，目的一是运费发生的合理性、真实性，二是运输合同及运输协议价格的执行情况。
采用询问、对比、核查等方式方法。
一、合同签订情况通过了解商务部负责物流运输的人员，目前参与运输的大小物流公司约有14家以上，有合同及协议的约6家物流公司，主要是ZT快运、FH运输、SF速运、ST快递、HX物流、LX物流公司。
具体签订情况如下：1.与ZT快运签订的《合同客户运输服务合同》，并附有货物运输价格表。
合同签约时间为20**年1月1日，合同有效期限为20**年1月1日至20**年12月31日。
签订人为商务部主任经理。
双方签订了有效合同并按此执行。
其他物流公司：货物运输合同均为20**年签订，如FH 物流公司合同签订时间为20**年**月**日，合同有效期限为一年，附有FH快运价格表。
ST快递签订的是《信誉记账协议》，签订时间20**年**月**日，合同有效期限为一年，附有报价表。
SF速运签订的是《月度结算协议》，时间是20**年**月**日，附有统一的价格快件表。
签订代表人为商务部负责发货的人员。
HX物流公司只是向公司提供了运往各地的报价单。
签订时间为20**年**月**号。
LX物流也是提供发往各地的运价表。
其他物流公司如HY物流公司、JJ物流公司、CH物流、TT物流、CT物流等物流公司没有相关的合同及协议。
目前这种合同已过期或无合同的状况，一是不便衡量运费标准；二是如果发纠纷难以赔付；三是原来的运费标准是否已改动。
二、运费发生的真实性核查为核实每笔运费发生的真实性，对相应运单进行了抽查，对照焊机（借）订货单、销售发货单、运输单据，将发货名称，发货件数、重量、发货方式进行了核对。
核对情况如下：1、经实际查询，发货运输方式一般是根据客户的要求进行选择物流公司，多数采用中铁运输。
ZT运输的运输单据一般和货物销售发货单附在焊机（借）订单后面，焊机借订单上填有所发货物的件数，发货重量、发货日期等，和运输单据上的货物件数、重量进行核对，如BH号1**8**2，运输日期是20**年**月**号，到站昆明，发货件数共计**件，货物重量为**KG，采用ZT运输方式，共分为10张运输单据，十张运单上重量合计数与总重量相符，参照相应里程对应的单价，对运费金额进行复核，复核一致并相符。
关于运费的审计报告总结归纳
5、BH号1006270采用隆鑫物流发货方式，也是一种新的物流公司，件数98件，无重量标识。
通过抽查以上单据，采用中铁运输的一般在借订单上标注发货日期 ，发货件数，和货物重量，但也有单据没有标注重量，如BH号1006460，借订单上标注日期和时间，发货件数，但没有相应重量。其他物流发货标注不完全，询问商务机动组人员，说是有称重，但忘记写了，包装箱了注明了发货件数和重量。
稽核部
2010-12-13
8511.00
10.66
申通物流
12142.00
28432.00
2.34
长途车
15275.80
23050.00
1.51
隆鑫物流
54755.00
80605.00
1.47
中铁运输
568841.50
764454.90
1.34
多数采用此方式运输
天天物流
8134.60
10342.00
1.27
华宇物流
7812.00
运往石家庄的，价格为0.5元/kg,实际0.6元/kg,订单号为1009039，34件货，2556KG,多收运费255.60元。（如表）
在货物实际运输过程中有时考虑货物体积。发生的运价也不一致。
其他物流公司，没有签定协议，价格随运随讲。
五、运费开票结算情况：
为核实运费的开票结算情况，我们去财务部查询了1-11月份的相关凭证，多数开具增值税发票与我公司结算，如富华物流、经信物流、华兴物流、华宇物流、佳吉物流、隆鑫物流等。这几家物流公司开具的发票真接对应济南总部，与济宁公司有成往来并由济宁公司代付运费。中铁运输开具增值税发票对应济宁公司，其他如申通物流、顺丰速运、速尔快递等则开具普通发票对应济宁公司。
物流专项审计报告
外包车队审计报告 (non-asset trucking fleet audit report) 内审报告篇二：物流基础知识和物流审计关键点第一篇：物流基础知识首先需要明白物流与快递的差异：物流与快递都属于物流，物流的定义供应链活动的一部分，是为了满足客户需要而对商品、服务以及相关信息从产地到消费地的高效、低成本流动和储存进行的规划、实施与控制的过程。
根据现阶段的物流行业的发展情况，一般将物流企业划分为下述三类：仓储类企业：主要为企业提供放置货物的地方，并对货物安全负责。
物流运输类企业：速度一般，价格较低，安全系数较低，适合大票、大件货。
要自己送货去物流公司、到货后收货人也要自己去提货。
费用较低、国内要至少7天左右到货。
快递类企业：速度快，价格高，安全系数高，适合小件货物或者包裹类。
上门取货、送货上门。
费用略高、国内通常3日到货。
本审计入门手册仅针对第二类型的企业，就是物流运输企业，主要是针对该类型的企业提供的物流进行的审计。
物流运输中包含零担物流、整车运输两种模式。
整车运输：托运一批次货物至少占用一节货车车皮（或公路运输的一辆运货汽车）进行铁路或公路运输。
零担物流：是指一张货物运单（一批）托运的货物重量或容积不够装一车的货物，即不够整车运输条件。
(备注：零指的是零散的，担古代指的是扁担，在这里指的是车，零担就是不够一扁担，即不够一车的意思）在外包物流计费上，物流公司一般采用重量体积吨进行核算。
重货就按重量算，是轻货就按体积算，重货和轻货的区分有个标准：长*宽*高/6000，计量单位是厘米，按这个公式计算出来的重量大于实际重量就是轻货。
第二篇：物流审计关注点物流专项审计一般很少做，有可能做的话，也是分散在不同的模块。
比如自建物流的，有可能就被纳入到资产审计模块中的公务车审计部分；外包物流的，有可能就纳入到财务审计中的费用审计中的一个很小部分。
由于快递费用或者金额较小，下面就不做介绍，审计时注意一般只需要对月结的物流费用进行核对，防止个人快递纳入到公司的费用中或者负责快递的文员挪用快递费等。
物流企业财务审计报告模板
物流企业财务审计报告模板报告日期：[报告日期]审计机构：[审计机构名称]企业名称：[企业名称]报告周期：[报告周期]1. 审计背景在[报告周期]内，我们对[企业名称]进行了财务审计。
审计目的是对公司财务状况进行评估，确认财务报表的准确性和真实性。
本报告将向您提供审计结果和审计意见。
2. 审计范围与方法本次审计的范围包括[企业名称]的财务报表、内部控制制度以及与其财务状况相关的其他数据和信息。
我们根据中国注册会计师审计准则执行审计工作，并根据客户的要求，在审计中采用了一系列的控制和检查方法，包括抽样审计、交叉检查、比较分析等。
3. 审计发现与结果根据我们的审计工作，我们得出以下审计发现：3.1 财务报表准确性我们对[企业名称]的财务报表进行了审计，并进行了比较分析。
根据我们的审计结果，财务报表在所有重要方面反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
报表中的数额和披露与企业的账簿记录和其他会计凭证相一致。
3.2 内部控制制度我们对[企业名称]的内部控制制度进行了评估。
我们发现企业建立了一套相对完善的内部控制制度，并且在执行中能够较好地保证财务数据的准确性和真实性。
然而，我们也发现一些改进的空间，例如某些流程中的控制缺失，需要企业加以改进和强化。
3.3 其他审计发现在审计过程中，我们还发现了其他与企业财务状况相关的问题，例如某些账目的悬而未决，凭证的不完整等。
我们将会在审计报告中详细说明这些问题，并提出相应的建议和意见。
4. 审计意见基于我们的审计工作和对[企业名称]的财务状况的评估，我们向您提供以下审计意见：4.1 财务报表真实性和准确性根据我们的审计结果和对财务报表的评估，我们认为[企业名称]的财务报表在所审计年度内真实、准确地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。
4.2 内部控制制度评价根据我们的审计工作，我们认为[企业名称]的内部控制制度相对完善，但在某些方面仍有改进的空间。
我们建议企业在执行过程中加强对内部控制制度的监督和调整，以进一步提高财务数据的准确性和可靠性。
运输审计报告
运输审计报告目录CONTENCT •引言•运输审计概述•运输管理审计•运输财务审计•运输风险审计•审计结论与建议•附录01引言评估运输活动的效率和效果提高运输管理水平和效率保障运输安全和合规性通过审计，对运输活动的效率和效果进行全面评估，发现存在的问题和改进空间。
通过审计报告的反馈和建议，促进运输管理水平的提升和效率的提高。
确保运输活动符合相关法规和标准，提高运输安全和合规性。
报告目的企业的运输需求和挑战分析企业的运输需求和面临的主要挑战，为制定针对性的审计方案提供依据。
报告背景03020102运输审计概述80%80%100%审计范围对货物运输过程中的各项活动进行审计，包括运输计划、调度、装卸、运输等环节。
对物流服务供应商提供的服务进行审计，包括仓储、包装、配送、信息管理等环节。
对运输成本进行审计，包括运输费用、成本核算、成本控制等环节。
货物运输审计物流服务审计运输成本审计01020304现场观察法数据分析法访谈调查法文献资料法通过对相关人员进行访谈和调查，了解运输活动的实际情况和管理情况。
通过对运输数据进行分析，了解运输活动的效率和质量。
通过实地观察运输现场的实际情况，了解运输活动的实际操作流程。
通过查阅相关文献资料，了解运输行业的标准和规范。
行业标准根据行业标准和规范，对运输活动进行审计。
国家法律法规根据国家法律法规和政策规定，对运输活动进行审计。
企业内部制度根据企业内部的规章制度和管理要求，对运输活动进行审计。
03运输管理审计检查运输政策是否符合国家法律法规和行业标准，确保企业合规经营。
政策合规性政策合理性政策执行情况评估运输政策的制定是否科学、合理，是否符合企业实际情况和运输需求。
审查运输政策的执行情况，包括政策的宣传、培训和监督等环节，确保政策得到有效执行。
030201检查运输流程是否完整、规范，包括货物接取、中转、交付等环节是否齐全。
流程完整性评估运输流程的效率，分析流程中是否存在瓶颈和浪费，提出优化建议。
物流专项审计报告
外包车队审计报告 (non-asset trucking fleet audit report) 内审报告篇二：物流基础知识和物流审计关键点第一篇：物流基础知识首先需要明白物流与快递的差异：物流与快递都属于物流，物流的定义供应链活动的一部分，是为了满足客户需要而对商品、服务以及相关信息从产地到消费地的高效、低成本流动和储存进行的规划、实施与控制的过程。
根据现阶段的物流行业的发展情况，一般将物流企业划分为下述三类：仓储类企业：主要为企业提供放置货物的地方，并对货物安全负责。
物流运输类企业：速度一般，价格较低，安全系数较低，适合大票、大件货。
要自己送货去物流公司、到货后收货人也要自己去提货。
费用较低、国内要至少7天左右到货。
快递类企业：速度快，价格高，安全系数高，适合小件货物或者包裹类。
上门取货、送货上门。
费用略高、国内通常3日到货。
本审计入门手册仅针对第二类型的企业，就是物流运输企业，主要是针对该类型的企业提供的物流进行的审计。
物流运输中包含零担物流、整车运输两种模式。
整车运输：托运一批次货物至少占用一节货车车皮（或公路运输的一辆运货汽车）进行铁路或公路运输。
零担物流：是指一张货物运单（一批）托运的货物重量或容积不够装一车的货物，即不够整车运输条件。
(备注：零指的是零散的，担古代指的是扁担，在这里指的是车，零担就是不够一扁担，即不够一车的意思）在外包物流计费上，物流公司一般采用重量体积吨进行核算。
重货就按重量算，是轻货就按体积算，重货和轻货的区分有个标准：长*宽*高/6000，计量单位是厘米，按这个公式计算出来的重量大于实际重量就是轻货。
第二篇：物流审计关注点物流专项审计一般很少做，有可能做的话，也是分散在不同的模块。
比如自建物流的，有可能就被纳入到资产审计模块中的公务车审计部分；外包物流的，有可能就纳入到财务审计中的费用审计中的一个很小部分。
由于快递费用或者金额较小，下面就不做介绍，审计时注意一般只需要对月结的物流费用进行核对，防止个人快递纳入到公司的费用中或者负责快递的文员挪用快递费等。
运输审计报告
运输审计报告报告目的：为了评估运输业务流程的合理性和有效性，对公司的运输进行审计，分析发现的问题并提出建议。
报告范围：本次运输审计报告的范围在公司运输业务流程，包括原材料、半成品、成品物流运输。
主要聚焦在物流成本、物流效率和物流管理等方面。
审计程序：1.审计准备阶段：制定审计计划，定义审计范围，确定审计目标，确定好审计程序并得到审计报告成员的认可，制订调查的问题和主题。
2.数据收集阶段：收集并整理有关公司运输业务的各类文件、资料、记录、报表、合同和会计凭证等资料，以便进行详细分析和比较。
3.现场调查阶段：进行现场调查，通过开展调查问卷、个别访谈和小组讨论等方式搜集公司各管理层和员工关于公司运输业务的意见，检验数据的真实性和完整性。
4.分析研究阶段：对收集到的数据和信息进行分析，进一步了解公司运输业务的特点和规律，知悉可能存在的问题和解决方案。
5.报告编制阶段：撰写运输审计报告、提出问题和建议，进行报告审查和修改，形成最终的审计报告。
审计结果：1.高昂的物流成本：公司的物流成本处于较高水平，这是由于不合理的物流安排和过多的中转环节导致的。
2.效率低下：公司的物流效率较低，运输过程中经常存在物流瓶颈和拖延，导致存货周转率下降，以及物流管理流程的不顺畅。
3.管理混乱：物流管理存在分散管理和人员流动较多的问题，导致管理难度加大，运输规划不严密，安排混乱等问题。
建议：1.加强物流管理：建议公司加强物流管理和调整，完善物流体系和运输计划，提高物流效率，从而降低物流成本。
2.优化运输流程：建议公司优化运输流程，并规定必须不发生物流瓶颈和拖延，在物流运输之前需要进行合理的预估及规划，确保整条物流供应链都通畅。
3.制定管理系统：建议公司建立规范的物流管理制度，管理人员应当根据公司物流业务的实际情况不断改进物流管理，确保顺畅有效的物流流程。
结论：本次运输审计报告的结果表明，公司物流管理还有待加强和优化，建议公司以加强物流管理、优化物流流程、制定规范的物流管理制度等措施，积极适应市场需求，不断提升其物流业务的运营能力和管理水平，从而全力以赴创造较大的运输经济效益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
物流费用专项审计报告
内审字***** 一、审计概况
依公司总经理给内部审计工作安排，审计部于2013年07月02日-2013年08月02日对国际营销部、财务部、行政部就2013年01-2013年06月期间的产生的物流费用进行了专项审计。
本次审计的主要发现如下：
1、部分非紧急（重要）的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生交易的快递商（**快递）签订协议或合同的问题；
2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5万元)未收回的问题。
项目概况
2013年01月-06月内部生产经营产生的物流费用，依据合同报价单核算运输费用（拖车、货车），查阅物流商招投标资料及合同条款。
对各部门产生的快递费用与需求进行核实，查阅快递公司签订合同情况。
二、本期审计发现
1、部分非紧急（重要）的快递未选取价格低的快递公司，且未与有产生产易的快递商（**快递）签订协议或合同的问题；
（1）审计中，我们调出有发生快递费用的二家快递商的合同，见行政部在2012年3月31日与**快递公司签订的快递服务合同，未见有**速递相关合同及协议；
（2）调出**价格与**提供的电子档报价单比对，发现**首重价比**平均高36%；
快递单价比对（二家）
（3）我们对2013年01月-06月实际产生的国内快递费用进行计算，共发生快递费用68，798元，**快递费占总费用96%；
2013年01-06月快递费用情况
（4）在审计时问询行政负责快递窗口人员，各部门有快递业务由各部门自行联络快递公司来公司前台取货。
审计建议：
我们建议由行政部统一进行招标或采用比价形式选定适合公司的一家快递公司，在9月之前签订一年有效的合同，后续每年定期更新运费标准。
这样有助于确保发生纠纷可以赔付，且计算费用标准一致。
2、代垫费用欠缺还款期限要求，超三个月以上的代垫款(5.5万元)未收回的问题(数据截止2013年06月30日)：
2013年上半年代垫支付情况
审计建议：
我们建议代垫费用，应控制在三个月内收回，销售会计定期将超期信息提供给营销业务，由营销业务开出催款单提醒客户进行付款。
促进公司资金合理循环和周转，提高资金使用的效率。
3、其他问题
1、代垫支付快递费未见在货款中扣除：
小计 1,634
（1）部分快递业务申请单为事后申请审批，未做到先申请后执行；
在审计时，我们发现有13笔快递费用单次超过500元，随机抽了一笔采购在2月份支付的**材料快递费，采购负责人回复发生时间比较长，无法提供相关来料无法满足生产急改由公司自行承担快递费用的相关依据。
审计建议：
我们建议单笔快递费用超过1,000元，应由中心总监审批后再执行，由各级负责人严格把关审批环节, 审批费用支出的真实性与合理性，审核所发生的业务是否符合厉行节约，有利于提高公司经济效益。
审计部（签名）：
被审计部门（签名）：
总经理（签名）：
主抄:**
抄送:**
报告：**。