万科集团资金收支计划管理制度
万科物业行业财务制度
万科物业行业财务制度一、总则为规范万科物业行业的财务管理工作，提高财务管理水平，保障财务资金使用效益，特制定本制度。
二、财务管理目标（一）遵守相关法律法规，加强财务内部控制，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
（二）合理规划和控制财务预算，提高财务利用效率，减少资源浪费。
（三）加强财务监督和审计，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，确保财务安全和风险控制。
（四）加强财务人员的培训和素质提升，提高财务人员的专业素养和责任意识。
三、财务管理组织架构1. 财务管理部负责统筹全公司的财务管理工作，包括财务会计、财务预算、财务审计等工作。
2. 财务会计部负责全公司的财务核算、报表编制、资金管理等工作。
3. 财务预算部负责拟订公司的年度财务预算方案，监督和评估预算执行情况。
4. 财务审计部负责对全公司的财务管理工作进行内部审计和监督，发现问题及时纠正。
四、财务管理制度1. 财务核算制度（一）财务核算应按照会计准则的要求进行，确保财务信息的真实性和准确性。
（二）财务核算应及时、完整地记录公司的经济业务，做到每一笔账务都有凭据。
（三）财务核算应确保债权债务的清晰，资产负债表和利润表应准确反映公司的财务状况。
2. 财务预算制度（一）公司每年应拟定财务预算方案，包括收入预算、支出预算和利润预算等。
（二）财务预算应与公司经营计划和发展战略相一致，合理安排财务资源的分配和利用。
（三）公司应根据财务预算情况及时调整经营计划，提高经营效率和盈利水平。
3. 资金管理制度（一）公司应建立健全的资金管理制度，加强资金的监督和控制，预防资金风险。
（二）资金管理应合理规划资金的使用，确保资金的流动性和安全性。
（三）公司应建立严格的资金流转制度，保证资金的监管和使用符合相关规定。
4. 财务审计制度（一）公司应定期进行财务审计，确保财务信息的真实性和准确性。
（二）公司应加强对财务审计工作的监督和评估，提高审计工作的效率和水平。
（三）公司应按照相关法律法规的要求进行财务审计，并接受外部审计机构的审计监督。
【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017
【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日12管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
4、公司增加或减少注册资本。
5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
6、聘用或解聘会计师事务所。
7、达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。
万科集团财务管理制度手册
财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日目录目录管理制度准则 (3)财务管理组织制度 (13)预算管理制度 (27)资金管理制度 (34)税务管理制度 (40)融资管理制度 (46)报告管理制度 (50)档案管理制度 (57)成本核算管理制度 (63)管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。
第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。
集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。
第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。
第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。
第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。
2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
万科物业集团资金管理制度1.doc
万科物业集团资金管理制度1 万科物业集团资金管理制度——(2004-10-9)1、目的和适用范围规范集团内物业管理公司的资金管理行为，为提高集团物业资金管理水平服务本规范适用于集团内全资及控股的所有物业管理公司（以下称物业公司）2、规范制订依据本规范是根据国家相关内部控制规范的要求，在《集团资金管理制度》基础上，根据物业管理特点作出相关调整，本规范未涉及的内容按《集团资金管理制度》执行。
3、职责集团资金管理中心负责督促、检查各一线公司对所属物业公司遵守国家及集团资金方面相关法律法规、规章制度情况；各一线公司负责督促、检查所属各物业公司制订相关资金管理制度及执行情况；各物业公司参考本制度制订相应的《资金管理制度》并遵照执行。
4、内容4.1货币资金管理货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
4.1.1岗位分工和授权批准4.1.1.1各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
其中：出纳员负责现金的日常管理，并对收款员和值班收费人员的工作负责，非出纳人员不得经手现金。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务（除现金、银行存款日记账以外的）账目的登记工作。
各公司不得由一人办理货币资金业务的全过程。
各公司财务部应对资金业务经办人员进行相关制度和岗位职责的培训，保证所有人员确认已接受培训并清楚国家、集团、公司的财务制度和个人的职责。
4.1.1.2各公司应当配备合格的人员，办理货币资金业务，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵记守法，客观公正。
出纳人员必须取得会计从业资格证书，并不断接受会计人员后续教育。
4.1.1.3各公司应当对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
万科房地产内部财务管理制度
万科房地产内部财务管理制度1. 引言本文档旨在详细介绍万科房地产公司的内部财务管理制度，以确保公司在财务方面的高效运作和合规性。
财务管理制度是指为了实现公司财务目标，规范财务流程和操作的一系列制度和规定。
2. 财务目标万科房地产公司的财务目标是实现与公司整体战略和发展计划相一致的财务目标。
主要包括以下方面：•收入增长：通过销售房地产项目、出租物业和提供相关服务等，实现公司的收入持续增长。
•成本控制：通过优化供应链、提高效率和降低成本，实现公司的成本有效控制，提高盈利能力。
•资本回报：通过合理的投资决策和资金管理，提高公司的资本回报率，增加股东价值。
•偿债能力：确保公司具备充足的偿债能力，管理好公司的债务风险。
3. 财务组织与职责3.1 财务部门万科房地产公司设立了专门的财务部门，负责公司整体财务管理和相关报告。
财务部门的主要职责包括：•财务规划和预算编制•财务报表的编制和监督•资金管理和投资决策•税务管理和合规性监督3.2 财务主管财务主管是指公司内负责财务管理的高级管理人员，直接向公司高层管理层报告。
财务主管的主要职责包括：•制定和实施财务管理战略和计划•监督和评估财务部门的运作•审核和批准重要财务决策•协调其他部门与财务部门的合作3.3 财务人员财务部门还包括一支专业的财务人员团队，负责日常的财务操作和事务处理。
财务人员的主要职责包括：•核对和记录公司的财务数据•编制财务报表和管理报告•进行财务分析和预测•协助其他部门处理财务相关事务4. 财务流程与控制4.1 收入管理收入管理是指管理公司的收入流程和账务记录，确保收入的准确性和合规性。
相关流程和控制包括：•销售合同管理：合同签订、审批和登记等流程，确保销售收入的有效识别和确认。
•收款管理：管理客户的付款流程，包括收款方式、时间和账务记录等。
•收入核算和报告：编制准确的收入报表，及时对收入进行核算和报告。
4.2 成本管理成本管理是指管理公司的成本流程和账务记录，确保成本的准确性和合规性。
万科集团资金管理模式
万科集团资金管理模式3.万科集团资金管理模式现状分析3.1万科集团的公司概况万科企业股份有限公司成立于1984年5月，成立初期主要经营日产录像器材，1987年-1988年期间贸易形势严峻，公司开始调整自身的经营领域，开始涉足工业和房地产领域，1988年底公司进行了股份制改造，调整了资本结构、调整融资规模，同时也促进了万科经营的规模化。
1991年成为深圳第二家上市公司，目前已成为我国最大的住宅开发商，业务领域主要覆盖珠江三角洲、长江三角洲以及环勸海地区经济圈和中西部地区。
其子公司和分公司的数量到2011年为止已达到60多家，房地产业务不仅遍布全国各地而且延伸至海外。
1995年是万科业务经营的分水岭，之前的万科是一个多元化经营的企业集团，而之后万科逐渐将业务中心转移到了房地产行业，当年房地产业务的收入和利润分别占到了集团总量的50.6%和75.9%，房地产业务幵始占据主导地位，走上了专业化开发房地产的道路。
到目前为止万科已成为我国地产行业的旗帆，并成为唯一一家连续15年实现盈利的地产企业。
公司为专业化房地产公司，主要产品为商品住宅，2011年公司销售面积1075.3万平方米，销售金额1215.4亿元，同比分别增长19.8%和12.4%。
2011年全国商品房销售总额为59，119亿元。
按此口径计算，2011年公司在全国的市场占有率为2.06%，与2010年持平。
3.2万科集团组织架构公司釆用总部、区域、一线的三级管理模式，兼顾集中与柔性管理，加强对公司的营运管理。
董事会下设审计委员会、投资与决策委员会、薪酬与提名委员会，加强对公司高管任命与考核的管理和对重大投资的风险控制，完善对公司管理层的考核与监督。
万科的组织结构是随着其业务的变化而不断发生变化的。
在其成立之初由于业务单一、规模较小，万科采取的是简单的直线制的组织结构，如图3-1所示2000年开始万科对原先的组织结构框架进行了一次“颠覆”，重新定位总部为专业型，并且分四条主线对区域中心进行管理。
万科财务管理体系
万科财务管理体系万科是中国知名的房地产开发企业，财务管理体系在其运营和发展过程中起着至关重要的作用。
下面就万科的财务管理体系进行一份2000字的介绍。
一、财务管理体系的组成1. 财务战略规划万科的财务战略规划是基于公司长期发展目标和战略规划的基础上制定的，包括资金需求的规划、融资结构和融资成本的优化、资金的合理配置等内容。
2. 财务核算与管理万科建立了符合中国会计法及国际会计准则要求的财务核算和管理制度，保障财务信息真实、准确和及时披露。
3. 资金管理万科的资金管理主要包括资金调度、资金监控、资金流动性管理、风险控制等环节，确保企业的资金运作稳健有序。
4. 财务风险管理万科建立了科学的财务风险管理体系，包括市场风险、信用风险、流动性风险、利率风险等，利用各种金融工具开展风险管理。
5. 内部控制万科依托完善的内部控制体系，建立了财务管控的标准流程和制度，提高了财务数据的准确性和可靠性。
6. 投资与融资万科依托完善的投资与融资体系，进行项目投资分析、融资方案设计、融资渠道开拓等多方面工作，支持企业发展。
二、财务管理体系的运作1. 内外部协调万科的财务管理体系注重内外部的协调配合，内部包括公司各个部门之间的协作，外部包括与金融机构、监管部门的沟通与合作。
2. 数据分析与决策支持万科依托财务管理体系提供的大数据分析、财务报表等信息，为企业高层提供决策支持。
3. 风险应对万科财务管理体系依托完善的风险管控机制，对来自市场、资金、信用等各个方面的风险进行识别、分析、应对和控制。
4. 国际化运作鉴于万科的国际化运作，其财务管理体系也需具备对多元化金融市场的适应和应对能力。
5. 制度持续优化万科财务管理体系在运作中不断进行制度和流程的优化，使之更加符合企业的战略发展需求。
三、财务管理体系的意义1. 保障财务稳健万科财务管理体系的建立和运作，保障了企业财务的稳健运行，避免了因财务风险而导致的公司经营危机。
2. 提高企业竞争力合理的财务管理体系可以有效优化公司的资金结构，提高资产使用效率，从而提高了企业的竞争力。
资金管理制度(万科)
1目的合理组织并规范、优化企业的资金运营，提高资金管理水平，降低资金成本及保证资金安全，加强一线公司资金意识及计划能力，调动一线公司在当地融资的积极性。
2范围集团总部及其所有全资企业、控股经营企业。
3职责督促、指导一线公司依据国家相关法律法规、集团资金规章制度制定公司的相关管理制度。
4具体规定4.1 资金存量内控制度4.1.1 现金管理4.1.1.1 本规则所指的现金包括：人民币和外币库存现金、有价证券等。
各一线公司对现金的使用应遵守国务院颁发的《现金管理暂行规定》。
4.1.1.2 出纳负责库存现金的日常管理，同时不得兼管或临时代理凭证录入、收入、成本、费用的台帐（合同管理）；非出纳人员不得经营现金。
4.1.1.3 出纳员提取现金必须完备审批手续，方可提取。
4.1.1.4 对于现金和各种有价证券，出纳要确保其安全和完整无缺，如有短缺，当事人要负赔偿责任。
4.1.1.5 严禁“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金；禁止任何形式的帐外资金(小金库)。
4.1.1.6 保险柜内不允许存放私人现金及其它物品，一经发现，视同公司财产予以没收。
4.1.1.7 各公司根据当地银行的要求来确定库存现金限额。
当日结余超出限额的部分，出纳要在当天存入银行账户。
4.1.1.8 出纳提取、运送现金、印鉴及其它贵重物品时，原则上要求一位安全人员陪同。
同时，知情人员不可对外透露；路程较远的，出纳有权要求有关部门及时安排车辆，有关部门应予以最大程度的协助。
4.1.1.9 财务负责人及出纳必须严守保险柜密码；保险柜钥匙由出纳妥善保管，不得随意乱放或任意转交他人。
4.1.1.10 出纳在办理收付时，应坚持“当面点清”制度，每笔现金收付后应当即入帐。
4.1.1.11 现金付款必须有完善的内部审批程序，具体审批权限和额度由各公司根据实际情况自行制定。
4.1.1.12 不得为任何单位、个人套取现金，不得以任何形式坐支现金。
4.1.1.13 以现金方式获取的收入，应于当天送存银行。
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万科集团资金收支计划管理制度————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：万科集团资金收支计划管理制度（MHKG-CW-ZD-001）年度资金计划制定与执行流程总裁G总部财务总监F总部其他部门E 总部财经部D子公司主管副总/总经理C子公司财经部B子公司其他部门AYY YNNNY审核、汇总编制公司年度资金计划年度资金计划调整流程审核审核编制本部门年度资金计划执行本部门年度资金计划，反馈执行情况结束汇总编制项目公司资金计划执行情况报告总结上年度资金计划执行情况执行公司年度资金计划，反馈执行情况下发年度资金计划，监控计划执行是否有重大调整事项收集资金计划执行数据审核、汇总编制项目公司年度资金计划编制本部门年度资金计划审核年度经营计划制定流程年度经营计划组织各单位编制年度资金计划审批Y N每半年检查资金计划执行情况月度资金计划制定与执行流程总部财务总监F总部其他部门E 总部财经部D子公司主管副总/总经理C子公司财经部B子公司其他部门AYYYNNYNN每月25日前编制下月资金计划汇总分析资金计划执行情况执行部门月度资金计划，反馈执行情况审核下发月度资金计划，监控计划执行执行本部门月度资金计划，反馈执行情况汇总编制项目公司资金计划执行情况报告组织执行子公司月度计划结束组织执行项目公司资金月度计划总结上月资金计划执行情况是否有重大调整事项年度资金计划调整管理流程编制本部门月度资金计划审核、汇总编制子公司月度资金计划审批编制本部门月度资金计划审核审核、汇总编制公司月度资金计划年度资金计划制定流程组织各单位编制月度资金计划年度资金计划调整流程总部财务总监F总部其他部门E 总部财经部D子公司主管副总/总经理C子公司财经部B子公司其他部门AYN YN NYN一般按照季度进行调整审核收集、识别重大计划调整事项下发调整后的年度资金计划审核、汇总编制子公司资金计划调整申请组织重新调整或结束审核月度资金计划制定与执行流程根据重大差异事项，提出计划调整申请组织收集本公司重大计划调整事项提出资金计划调整建议审批根据出现的重大差异事项，提出资金计划调整申请结束一般是每半年收集和检查重大调整事项1 目的：为了增强集团资金管理的规范性、计划性和有序性，提高资金使用效率和风险管理能力，特制订本制度。
2适用范围：本制度适用于万科控股集团有限公司及下属各子公司。
3 定义：3.1资金收支计划管理：是指集团对现有资金及未来一年（年度计划）或未来一个月（月度资金收支计划）的资金流入、流出等资金全过程的计划管理。
3.2资金收支计划：是集团以计划表格形式下发的执行文件，是各子公司年度承包经营责任制合同的组成部分，计划实际执行情况也是集团考核各级领导的一项指标。
4 职责：4.1集团财经部：4.1.1 作为集团资金收支计划管理的归口管理部门，通过资金收支计划对子公司进行资金管理。
4.1.2培训和指导各下属子公司正确编制资金收支计划，督促、检查各下属子公司资金收支计划编制的进度。
4.1.3 负责审批后资金收支计划的下发及经审批资金的调度。
4.1.4分析子公司资金收支计划执行的差异情况，督导子公司切实执行资金收支计划。
4.1.5 根据各子公司资金收支计划执行报告，编报集团资金收支计划执行情况分析报告，并提交集团高层领导。
4.2 子公司财经部：4.2.1负责子公司资金收支计划管理、资金支付各项工作。
4.2.2 组织子公司资金收支计划的编报工作，督促各相关部门资金收支计划编制进度。
4.2.3 汇总编制子公司总资金收支计划并提交集团财经部。
4.2.4 监督子公司资金收支计划方案的执行情况，定期向集团财经部提交财务资金收支计划执行情况和差异分析报告。
5 程序及内容5.1资金收支计划的编制原则：5.1.1量入为出，整体平衡原则；需要兼顾集团整体及子公司的现金流，保证集团整体现金流入、流出的合理统一。
5.1.2精益求精：以项目目标成本为基础，以实际收支、相关合同为依据，编制年度及月度资金收支计划，确保资金收支计划的准确、严谨。
5.1.3实事求是：不得虚报、瞒报各项资金收支计划内容及需求，不得拆分单笔资金支出，不得将当月超出收支挪到下个月资金收支计划内，当月发票必须当月做帐务处理。
5.1.4严格执行：资金收支计划一经确定，必须严格执行，如果发生计划外支出，必须报子公司高层及集团审批，增减超出资金收支计划10%的部分必须要在计划执行报告时要详细说明。
5.2编制内容及方法：5.2.1年度收支计划的编制：各子公司结合本年度经营计划、实际业务需求、承包经营责任制合同中订立的责任状，编制年度资金收支计划。
各项收入与支出预测要与承包经营责任合同中的预测要一致，并在表格内分项填列。
5.2.2月度资金收支计划的编制：月度资金收支计划是年度资金收支计划的细化，将年度资金收支计划分解到每个月，进一步增强其准确性和合理性。
月度资金收支计划的加权数原则上不得超过年度资金收支计划。
5.2.3年度资金收支计划变更：当子公司年度资金收支计划执行过程中发生变动时，子公司必须提出书面申请，按照《年度资金收支计划调整流程》报集团审批同意后，从变动的下个月开始以新审批的年度资金收支计划为依据编制月度资金收支计划。
5.2.4资金收支计划表格由四个要素组成：5.2.4.1收入计划；5.2.4.2支出计划；5.2.4.3月初货币资金余额；5.2.4.4月末货币资金余额。
收入计划与支出计划结合集团对各个子公司审批的年度经营计划及上个月实际资金执行情况分析填列。
月初货币资金余额与月末货币资金余额为月初或月底实际货币资金余额，以万元为单位。
（详细格式及内容见附表7.1月度资金收支计划表A、B表；其中A表适用于房地产项目公司、B表适用于其他子公司）5.2.5本制度计划是与资金有关的收入支出计划，不涉及资金收支的不在相应计划表格中填列。
5.2.6各个子公司年度计划执行情况，由集团财经部以每个子公司上报执行情况汇总上报，子公司不再上报年度终了的执行情况。
汇总结果成为承包责任制考核内容。
5.3年度资金收支计划制定与执行5.3.1年度资金收支计划制定5.3.1.1每年1月31日前，集团财经部根据年度经营计划，组织各单位编制年度资金收支计划；5.3.1.2集团/子公司各部门在全面分析以前年度、预计年度业务情况的基础上，根据年度经营环境的变化、年度经营计划的要求及部门计划，编制本部门年度资金收支计划草案。
子公司年度资金收支计划草案由子公司财经部审核和汇总，并由子公司主管副总和总经理审核后提出意见并进行修改，集团年度资金收支计划草案由集团财经部汇总编制；5.3.1.3子公司财经部将本公司的资金收支计划草案上报集团财经部。
集团财经部审核子公司上报的年度资金收支计划草案，汇总平衡编制集团整体年度资金收支计划，并报集团财务总监审核、总裁审批；5.3.1.4集团财经部将审批通过的年度资金收支计划下发子公司/集团部门，监控年度资金收支计划执行情况，每年7月份进行计划执行情况的分析和总结；5.4月度资金收支计划制定及执行5.4.1月度资金收支计划制定5.4.1.1集团财经部根据年度资金收支计划，组织各单位编制月度资金收支计划；5.4.1.2集团和子公司各部门根据年度资金收支计划、下月度实际业务情况，于每月26日前编制本部门月度资金收支计划草案。
子公司财经部审核和汇总编制本公司月度资金收支计划草案，报子公司主管副总和总经理审核，集团财经部汇总编制集团月度资金收支计划草案，报集团财务总监审批；5.4.1.3子公司财经部将审核后的月度资金收支计划草案上报集团财经部。
集团财经部审核各子公司上报的月度资金收支计划草案，汇总平衡编制集团月度资金收支计划，并报财务总监审批（参见7.2 《月度资金收支计划审批回执表》）；5.4.1.4 集团财经部将审批通过的月度资金收支计划下发集团和子公司各相关部门，监控各部门月度资金收支计划执行情况；5.4.2月度资金收支计划执行：5.4.2.1 子公司和集团部门执行本单位月度资金收支计划，反馈执行情况；5.4.2.2 每月7日之前，子公司财经部汇总编制上月度资金收支计划执行情况报表，集团财经部汇总编制集团月度资金收支计划执行情况报表，每月10日之前，集团财经部汇总编制集团总体月度资金收支计划执行情况报表，分析集团整体及各单位月度资金收支计划执行情况，并针对存在的问题提出整改意见。
5.5年度资金收支计划调整：5.5.1集团财经部每半年（一般在每年7月份）对子公司和集团部门资金收支计划执行情况进行检查和分析，搜集、识别重大调整事项；5.5.2 子公司各部门根据出现的重大差异事项，提出资金收支计划调整事项，子公司财经部负责收集子公司内重大资金调整事项，并审核、汇总编制子公司资金收支计划调整申请后，报子公司主管副总和总经理审核；5.5.3集团各部门根据出现的重大差异事项，提出年度资金收支计划调整申请，并报集团财经部审核；5.5.4 集团财经部审核集团各部门、子公司的资金收支计划调整申请，提出年度资金收支计划调整建议，报集团财务总监审批；5.5.5如果审批不通过，则由集团财经部组织重新调整或执行原资金收支计划，如果审批通过，则由集团财经部下发调整后的年度资金收支计划。
5.6资金支付审批程序：5.6.1公司章程中约定的由各股东出资形成的公司注册资本金，须经具有国家认证资质的会计师事务所验资，并由工商局批准注册，经营期内投资者对其投入的资本金除依法转让外，不得以任何形式抽走。
5.6.2 集团及各子公司对股东投入的资本金依法享有经营权，可用于流动资产、固定资产及其他资产占用和对外投资等。
5.6.3集团及各子公司从各种渠道收到的融资，一经入账即纳入公司总资产的管理，原则上统一调配使用，银行封闭管理资金除外。
5.6.4资金的支付按照授权审批程序要求，严格执行资金计划。
5.6.4.1子公司资金支付授权及审批程序：A.子公司月度资金计划内的管理费用（含招待费、办公费、公关费、差旅费、租赁费、培训费等）支付授权及审批程序：a)子公司的资金支付，由子公司责任部门填报、财务经理或财务总监审核，总经理审批后支付。
b)集团公司委派到子公司的高管人员回总公司的公务差旅费，需凭集团综合管理部会议通知或有关探亲规定一并作为报销凭证。
B.子公司月度资金收支计划内的合同付款支付授权及审批程序：a)单笔金额在50万元以内（含50万元）的合同款项支付，由子公司责任部门填报、财务总监审核、总经理审批后支付。
b)单笔金额在50万元以上的合同款项支付，由子公司在月度财务收支计划中详细填报，并列明付款内容，每次付款时凭集团审批的月度资金收支计划经子公司财务总监、总经理审批后支付。