银行财务培训课件
合集下载
银行财务管理培训教材
资金运用
资金再运用
财务管理过程
负债经营
资产经营
比 例管理
（风险 管理）
管理原则
• 经营效益 • 统筹管理 • 监督制约 • 依法办事 • 节俭理财
相关的法律法规
• 《公司法》《商业银行法》《企业会计准 则》
• 《票据法》《贷款通则》《担保法》《证 券法》《保险法》
• 《企业财务通则》《金融企业财务规则》
资本金的筹集、积累和管理
• 城商行的注册资本最低为一亿元人民币； • 资本公积、盈余公积可按法定程序转增资
本金； • 银行资本金管理必须贯彻集中、保全、增
值、流动、充足、配比的原则； • 筹资决策应考虑的因素：成本、风险和效
益等综合条件
存款
储蓄存款
对公存款
保证金存款
活期储 蓄存款
定期储 蓄存款
其它储 蓄存款
➢商业银行基础知识 ➢负债的经营管理 ➢资产的经营管理 ➢成本的管理 ➢收入的管理 ➢利润的管理 ➢ 财务分析
成本的分类
• 1、成本管理的内容：预测、计划、核算、控制、 分析、考核
• 2、成本的分类： A、总成本和分部成本 B、综合成本和分类成本 C、直接成本和间接成本 D、可控成本和不可控成本 E、变动成本和固定成本 F、显性成本和沉淀成本
资产风险的管理、识别与控制
• 3、风险控制： A、贷款资产的风险控制：一是要降低信用 贷款的比重，增加抵、质押贷款的比重； 二是要严格贷款审批制度；三是要积极推 行贷款五级分类管理办法。 B、非贷款资产的风险控制：准备金、拆借、 权限集中等等。 • 4、风险防范：避免、分散、转移和补偿。
资产负债比例管理
➢商业银行基础知识 ➢负债的经营管理 ➢资产的经营管理 ➢成本的管理 ➢收入的管理 ➢利润的管理 ➢ 财务分析
最新整理中国银行财务分析培训资料.ppt
拨备前利润 － ……
逻辑树分析体系是一种分解财务比率的方法，其核心 可以定为是资产收益率。该分析法可查明各项主要指 标变动的因素，全面反映全行的财务状况。
3、红线－－资产负债损益项目对照表（4003表）
因素替代分析
敏
边际变动分析
感
性
产品价格比较
分
析
发展能力分析
红线的有效延伸－－敏感性分析
项目
贴现
存款是付息负债的主要 项目，成本相对较低， 但可控性较差。
降低不良率，可提高净 利息收入，有利于净息 差水平的提升。
Hale Waihona Puke 你需要运用假说思考进行决策！
在面对问题的时侯，你是否曾 面临这些状况：
• 已经搜集了繁多的信息，却仍然没 有理出头绪来；
• 已经把问题的细节统统分析过，却 仍然找不出问题的本质；
• 想尽办法处理业务上出现的问题， 工作却没有明显的进展；
合计 1245 15066 987 11361 -831
20 27278 2187 3599
334 7367 273 13761 13518
二、报表行为研究
每位领导者都拥有财务个性，这种财务个性会随着时间的推移而具
有稳定性，能够产生稳定和兼具高度可预测性的结果，我们称之为管理者 的财务风格。
＿＿国际领导力研究大师 特德.普林斯
财务分析演练
净息差分析 中间业务分析
综合分析
C
D
A
B
Case1:
净息差的分析与评价
=存款利息支出＋联行往来利息支出
净息差 =（
利息收入
- 利息支出 ）÷ 生息资产平均 余额
=贷款利息收入＋联行往来利息收入
净息差分析
逻辑树分析体系是一种分解财务比率的方法，其核心 可以定为是资产收益率。该分析法可查明各项主要指 标变动的因素，全面反映全行的财务状况。
3、红线－－资产负债损益项目对照表（4003表）
因素替代分析
敏
边际变动分析
感
性
产品价格比较
分
析
发展能力分析
红线的有效延伸－－敏感性分析
项目
贴现
存款是付息负债的主要 项目，成本相对较低， 但可控性较差。
降低不良率，可提高净 利息收入，有利于净息 差水平的提升。
Hale Waihona Puke 你需要运用假说思考进行决策！
在面对问题的时侯，你是否曾 面临这些状况：
• 已经搜集了繁多的信息，却仍然没 有理出头绪来；
• 已经把问题的细节统统分析过，却 仍然找不出问题的本质；
• 想尽办法处理业务上出现的问题， 工作却没有明显的进展；
合计 1245 15066 987 11361 -831
20 27278 2187 3599
334 7367 273 13761 13518
二、报表行为研究
每位领导者都拥有财务个性，这种财务个性会随着时间的推移而具
有稳定性，能够产生稳定和兼具高度可预测性的结果，我们称之为管理者 的财务风格。
＿＿国际领导力研究大师 特德.普林斯
财务分析演练
净息差分析 中间业务分析
综合分析
C
D
A
B
Case1:
净息差的分析与评价
=存款利息支出＋联行往来利息支出
净息差 =（
利息收入
- 利息支出 ）÷ 生息资产平均 余额
=贷款利息收入＋联行往来利息收入
净息差分析
银行从业人员财务培训课件
识别问题: 如何识别?
财报分析 基本面考察
考察什么?
创业与高增长期 成熟期
•企业规模 •研发力量 •市场份额 •收入水平 •利润水平 •投资回报
•商业模式 •用户规模 •技术优势 •成本控制 •成长潜力
年销售3亿元人民币/利润8000万的 传统企业易吸引VC眼球
资产负债表（基本结构）
资 产 负债及所有者权益
15.4//13.6//34.6
营业现金流量/营业利
-12.3//-4.8//27.8
总资产周转率
46.1//26.1//32.6
营业现金流量/总资产
-1.3//-0.2//3.9
剔除非实质资产
递延资产 待摊费用 待处理流动资产净损失 待处理固定资产净损失 开办费 递延税款
净资产报酬率ROE=净利润/净资产 380/800=47.5%
每股盈余EPS = 净利润/普通股
资产管理效率比率
资产周转率= 营业收入 / 资产 -存货 -应收 -流动资产 -固定资产
资产周转率天数=365/资产周转率
长期偿债能力比率
资产负债率 = 负债/资产 固定费用倍数 = 息税前净利/固定费用 利息保障倍数= 息税前净利/利息费用
都有自己的主营业务，合并报表中的“主营业务收入”和“主营业务利 润”等项目的内涵变得模糊不清
须特别留意的项目(续)
负债集团公司中，母公司和所有子公司都从法律上独自承担自各自
的负债偿还和承担债务风险，因此分析资产负债率和债务偿付能力应 基于个别报表而不是合并报表
其他
利润分配是一个例子：母公司股东利润分配的依据是合并报表还是母公司报 表中的“未分配利润”？应注意的是：合并报表中的未分配利润中包括了子 公司的未分配利润，而子公司的未分配利润在该子公司通过法定程序分配给 母公司之前，是不可以用来支付母公司股利的。后一方法也有问题：母公司 个别会计报表没有消除企业集团内部投资损益和内部交易损益的影响。总的 来讲还是应以合并报表为基础分析母公司的股利分配决策，因为毕竟母公司 可以通过法定程序将子公司的利润作为股利返还给母公司用来发放股利
银行从业人员财务培训课件
通过计算营业收入增长率、净利润 增长率和总资产增长率等指标，评 估银行的成长能力。
银行财务状况的评估和优化建议
评估方法
通过对银行财务指标的分析和比较，结合行 业情况和市场需求，对银行的财务状况进行 全面评估。
优化建议
根据评估结果，提出具体的优化建议，包括 调整资产负债结ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ、优化信贷投放、加强风 险管理等措施，以提升银行的经营业绩和风
2023
银行从业人员财务培训课 件
contents
目录
• 银行财务基础知识 • 银行财务风险管理 • 银行财务分析 • 银行财务管理 • 银行财务培训总结与展望
01
银行财务基础知识
银行财务报表概述
财务报表的定义
财务报表是反映银行在一定时期内财务状况、经营成果和现金流量的财务报 表，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
02
银行财务风险管理
银行财务风险的定义和类型
定义
银行财务风险是指由于银行日常经营活动中，因各种不确定因素导致银行遭受损失的可能性。
类型
主要包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。
银行财务风险的识别和评估
识别
通过对财务报表的分析，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以及相关业务数据的收集和分析， 识别出可能存在的财务风险。
银行财务培训的展望与未来发展趋势
政策法规的变化
关注银行财务政策法规的变化，分析其对银行从业人员职业发展 的影响和机遇。
行业发展的趋势
探讨银行财务行业的发展趋势，分析未来几年银行财务领域可能 出现的变革和创新。
个人职业规划的指导
引导学员根据自身实际情况，制定合理的个人职业规划，提升个 人职业素养和综合能力。
银行财务状况的评估和优化建议
评估方法
通过对银行财务指标的分析和比较，结合行 业情况和市场需求，对银行的财务状况进行 全面评估。
优化建议
根据评估结果，提出具体的优化建议，包括 调整资产负债结ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ、优化信贷投放、加强风 险管理等措施，以提升银行的经营业绩和风
2023
银行从业人员财务培训课 件
contents
目录
• 银行财务基础知识 • 银行财务风险管理 • 银行财务分析 • 银行财务管理 • 银行财务培训总结与展望
01
银行财务基础知识
银行财务报表概述
财务报表的定义
财务报表是反映银行在一定时期内财务状况、经营成果和现金流量的财务报 表，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
02
银行财务风险管理
银行财务风险的定义和类型
定义
银行财务风险是指由于银行日常经营活动中，因各种不确定因素导致银行遭受损失的可能性。
类型
主要包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等。
银行财务风险的识别和评估
识别
通过对财务报表的分析，如资产负债表、利润表和现金流量表等，以及相关业务数据的收集和分析， 识别出可能存在的财务风险。
银行财务培训的展望与未来发展趋势
政策法规的变化
关注银行财务政策法规的变化，分析其对银行从业人员职业发展 的影响和机遇。
行业发展的趋势
探讨银行财务行业的发展趋势，分析未来几年银行财务领域可能 出现的变革和创新。
个人职业规划的指导
引导学员根据自身实际情况，制定合理的个人职业规划，提升个 人职业素养和综合能力。
银行财务管理PPT课件
4
利润表三要素
• 收入：
– 主营业务收入 – 其他业务收入 – 投资收益 – 营业外收入 – 补贴收入
• 利润=收入-费用
• 费用：
– 主营业务成本 – 其他业务成本 – 管理费用 – 营业费用 – 财务费用 – 营业外支出 – 所得税
5
会计循环
• 编审凭证 • 分录 • 记账 • 试算 • 调整 • 结账 • 编表
24
附注
• 其他有助于理解和分析报表需要说明的事项。 • 包括： • 生产经营环境、政策法规的变化已经或即将对公司财务状况
和经营成果产生的重大影响； • 重大资产收购及出售、企业购并行为的进展情况等； • 募集资金使用情况、项目进度及收益情况等； • 公司拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案； • 重大诉讼、仲裁事项； • 董事、监事和高级管理人员的持股比例和报酬； • 管理层的经营情况讨论和分析； • 主营业务分地区、分行业、分产品情况表； • 采购和销售客户情况等。
36
11895.05
37
202215.85
38 5150000 5387901
39 8401400 8093645
11
损益表
项目
行次
本年累计数
一、主营业务收入
1 1250000
减：主营业务成本
2
750000
主营业务税金及附加
4
2000
二、主营业务利润
5
478000
加：其他营业利润
6
减：管理费用
7
158000
25
财务报表分析的基本方法
– 趋势分析法 – 趋势分析法–报表项目趋势分析
26
财务报表分析的基本方法 – 结构分析法 –报表项目结构分析
【培训课件】商业银行财务报表分析培训
它说明商业银行资金的来源渠道及构成，包括其负 债及所有者权益；
它为报表使用者提供了解该行资金实力、清偿能力 等财务信息，为其判断该行财务状况的好坏及其发 展趋势以及资产规模提供了预测和决策的根据。
银行资产负债表的内容
资产——资金的运用：银行的资产是指银行所拥有 的财产，或者说银行对外部(非银行)实体如个人、 公司、政府的求尝权。表明银行所拥有的各种经济 资源及其结构；
银行资产负债表的编制原理与一般企业资产负债表基 本相同，都是根据“资产=负债+所有者权益的平衡” 等式，按照设定的分类标准和顺序，将报告日银行的 资产、负债、所有者权益等各个具体项目适当排列编 制而成。
我国商业银行资产负债表的基本格式
资产
上期末 本期末 负债及所有 上期末 本期末 者权益
流动资产 长期资产 其它资产
商业银行自有资金数量虽然不多，所占比重也较低， 但它在银行经营活动中的作用缺不可低估。
由于所处经营环境、面临经济法规不同，开展的业务 各有特点，商业银行在资产负债表具体科目设置、会 计处理上也不尽相同，但总体上大同小异。
资产负债表的作用
它反映商业银行在编表时实际拥有的资产总量及其 结构状况；
年末数
70 348 20558
212 1 603 332 （1） 1147 21705
6个月前
111 423 21306
212 1 601 466 —— 1280 22586
资产负债表的结构
不论银行规模大小，银行资产负债表一般包括以上 所讨论的项目。但是银行规模不同，这些项目的相 对重要性是不同的。
中国工商银行股份有限公司资产负债表 单位：人民 币百万元
资产
流动资产 现金 存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业及其他金融机构 短期贷款 应收进出口押汇 应收利息 其它应收款 贴现 买入反售款项 短期投资 一年内到期的长期债券
它为报表使用者提供了解该行资金实力、清偿能力 等财务信息，为其判断该行财务状况的好坏及其发 展趋势以及资产规模提供了预测和决策的根据。
银行资产负债表的内容
资产——资金的运用：银行的资产是指银行所拥有 的财产，或者说银行对外部(非银行)实体如个人、 公司、政府的求尝权。表明银行所拥有的各种经济 资源及其结构；
银行资产负债表的编制原理与一般企业资产负债表基 本相同，都是根据“资产=负债+所有者权益的平衡” 等式，按照设定的分类标准和顺序，将报告日银行的 资产、负债、所有者权益等各个具体项目适当排列编 制而成。
我国商业银行资产负债表的基本格式
资产
上期末 本期末 负债及所有 上期末 本期末 者权益
流动资产 长期资产 其它资产
商业银行自有资金数量虽然不多，所占比重也较低， 但它在银行经营活动中的作用缺不可低估。
由于所处经营环境、面临经济法规不同，开展的业务 各有特点，商业银行在资产负债表具体科目设置、会 计处理上也不尽相同，但总体上大同小异。
资产负债表的作用
它反映商业银行在编表时实际拥有的资产总量及其 结构状况；
年末数
70 348 20558
212 1 603 332 （1） 1147 21705
6个月前
111 423 21306
212 1 601 466 —— 1280 22586
资产负债表的结构
不论银行规模大小，银行资产负债表一般包括以上 所讨论的项目。但是银行规模不同，这些项目的相 对重要性是不同的。
中国工商银行股份有限公司资产负债表 单位：人民 币百万元
资产
流动资产 现金 存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业及其他金融机构 短期贷款 应收进出口押汇 应收利息 其它应收款 贴现 买入反售款项 短期投资 一年内到期的长期债券
银行财务管理培训课程企业培训PPT
营业费用是指银行在业务经营及管 理工作中发生的各项费用
银行的营业成本是指在业务经营过 程中发生的与业务经营有关的支出， 包括利息支出、金融企业往来支出、 手续费支出、汇兑损失
03 营业成本和营业费用的管理
银行成本管理原则
理
由于我国目前实行银行、证券、信托、保险分业经营，商业银行 的营业收入主要集中在利息收入方面。在内部控制方面需要建立 放贷本息回收责任制，同时还要采取如下财务管理办法。
优化资产结构
利息收入是靠商业银行的生息资产带来的， 要增加利息收入，就必须优化资产结构。
减少非生息资产。
选准贷款投向。
02 商业银行营业收入的管理
B 中间业务提高了银行的竞争 能力。有些中间业务的推广 运用，提高了商业银行的声 誉，吸引稳定了广大客户， 由此达到增加商业银行盈利 的目的，使它们在不增加资 金来源和资本金的条件下提 高资金收益率
C 中间业务促进了市场参与者 的优化。迄今为止，中间业 务中的表外业务的违约损失 一直很少，这主要得益于表 外业务的交易双方的信用等 级通常在Ａ级以上，从而有 效地将市场参与者限制在实 力最强的企业和个人
人民银行的年度预算报财政部审核后， 纳入国家预算，财务决算报告按规定 报财政部审批，并接受财政部和国家 审计署的财务监督。财务管理工作实 行“统一领导、分级核算、预算管理、 统负盈亏”的体制。
01 商业银行财务管理体制
政策性银行财务管理体制
国家开发银行是国务院直 属领导的第一家政策性银 行，财务上实行“独立核 算，自主、保本经营”， 责权利相统一，建立投资 约束和风险责任机制。执 行财政部规定的财务会计 制度，其财务统一对财政
04
商业银行利润
Commercial bank profits
商业银行财务分析培训讲义(ppt 31页)
证券投资中的短期投资部分也归于二级准备。
•
总的看来，二级准备在收益性、流动性方面介于贷款
资产和现金资产之间，商业银行持二级准备的目的主要是
必要时出售这类资产获取流动性，并非由此取得利润。
3.证券投资
•
这是银行主要的盈利资产之一，有时占资产总额
的20%以上，可划分为短期投资和长期投资两部分。
前者以保持流动性为目的，包括在二级准备内，后者
行简单分类，存量报表提供有关存量变量信息，
流量报表由有关流量信息组成。
•
所谓存量是同时点相联系的变量，流量是同
特定时期相联系的变量，这两类变量依存的实践
基础是截然不同的。另一方面，存量指标和流量
指标之间也有一定的联系，一般而言，流量指标
可归于相应存量指标中，资产负债表是存量报表，
静态反映银行经营活动，损益表提供流量信息，
已取得盈利为主要目的。
•
商业银行持有的证券分为三类：国库券及政府机
构债券，市政债券和企业债券、票据。
•
商业银行一般不允许投资于股票和企业债券。银
行证券投资组合中政府债券占有较大的份额，主要因
为这类债券基本不存在信用风险，安全性很高，可在
二级市场转让，有较高流动性，部分市政债券还可给
银行带来免税利益 。另外，政府债券还是商业银行
提下减少现金资产的持有。
2.二级准备
二级准备并不是一项独立科目，包括若干具有较强流 动性的资产项目。
交易账户证券是一特殊科目，只有经常与公众、其他 机构进行证券买卖的银行才设置该科目，账户余额表示银 行持有的即将销售出的证券数额，该账户应以证券市场作 为计价基础。
同业拆出和回购协议下证券的持有均是银行调拨头寸、 进行流动性管理的有效工具。一般而言，小银行多是资金 拆出行，以此谋得利益，大银行多为拆入行，通过连续拆 入短期资金而获得稳定的资金来源。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
银行财务培训课件
银行财务培训课件：提升金融从业人员的专业能力
在当今金融行业竞争激烈的环境下，银行财务培训课件的编制和使用对于提升
金融从业人员的专业能力至关重要。
本文将从培训课件的设计原则、内容选择
和培训效果评估等方面探讨银行财务培训课件的重要性以及如何有效地进行培训。
一、培训课件的设计原则
1. 针对性：银行财务培训课件应根据不同岗位的需求，针对性地设计。
不同岗
位在财务方面的知识和技能要求有所不同，因此培训课件应根据岗位要求进行
分类，以满足不同岗位人员的学习需求。
2. 清晰简洁：培训课件的内容应以清晰简洁为原则，避免冗长的文字和复杂的
图表。
金融从业人员通常工作繁忙，时间宝贵，因此培训课件应尽量简洁明了，突出重点，以提高学习效率。
3. 实用性：培训课件应注重实用性，将抽象的理论知识与实际操作相结合。
通
过案例分析和模拟实操等方式，帮助学员将所学知识应用到实际工作中，提高
工作能力和解决问题的能力。
二、内容选择
1. 金融基础知识：银行财务培训课件应包含金融基础知识的讲解，如金融市场、金融产品、金融法规等。
这些基础知识是金融从业人员必备的，对于理解和应
用其他财务知识具有重要作用。
2. 财务分析技巧：财务分析是银行财务管理的核心内容之一。
培训课件应包含
财务分析的基本概念、方法和技巧，如财务报表分析、财务指标分析等。
通过
系统的培训，提高金融从业人员对财务信息的理解和分析能力，从而更好地支
持业务决策。
3. 风险管理：银行作为金融机构，风险管理是其工作的重要组成部分。
培训课
件应包含风险管理的相关知识，如信用风险、市场风险、操作风险等。
通过培训，加强金融从业人员对风险的认识和应对能力，提高银行的风险管理水平。
三、培训效果评估
银行财务培训课件的编制和使用不仅仅是为了传授知识，更重要的是提高金融
从业人员的专业能力。
因此，培训效果的评估是必不可少的。
1. 考试评估：通过设立财务知识考试，对学员的学习成果进行评估。
考试内容
应覆盖培训课件的核心知识点，考察学员对财务知识的理解和应用能力。
2. 实操评估：通过模拟实操和案例分析等形式，对学员的实际操作能力进行评估。
通过实际操作的表现，评估学员对财务知识的掌握程度和应用能力。
3. 反馈调查：培训结束后，对学员进行反馈调查，了解他们对培训课件的满意
度和对培训效果的评价。
通过学员的反馈，及时发现问题和改进不足之处，提
高培训质量。
结语
银行财务培训课件的设计和使用对于提升金融从业人员的专业能力至关重要。
通过针对性的培训，结合实际操作和案例分析，帮助学员掌握金融基础知识、
财务分析技巧和风险管理等内容。
同时，通过考试评估、实操评估和反馈调查
等方式，对培训效果进行评估和改进。
只有不断提升金融从业人员的专业能力，银行才能在激烈的竞争中立于不败之地。