会计出纳工作流程图副本
出纳岗位流程图
出纳岗位流程一、日常事务1. 每天10:00前将前一日的收款明细统计后发给相关负责人（银行收款根据网银流水查询，现金收款必须填写现金收据，交客户联需盖财务专用章）2. 根据总经理审核后的付款单和费用报销单准备无误的录入到银行，并提请财务经理复核，原则上每周一、三、五付款，周二、四收取付款单和费用报销单交总经理答案审核，投标类付款除外，付款成功后将付款信息通知相关责任人3. 每周二、四到银行提取回单，并将整理好的单据交给会计做帐4. 票据整理，同一单位或同一员工多笔申请付款或报销的可数张单据相加支付5. 投标类的付款，付款成功后通知标书人员进行登记；收到投标单位退回的投标保证金当日通知标书人员进行登记 二、日记帐的登记每日收付款业务根据发生时间顺序登记现金、银行存款日记帐，下班前对资金进行盘点，做到日清月结工作内容 细则相关部门 公司领导统计前一日的收款明细日常事务付款单和报销单整理和录入财务部 领导审核提取银行回单，交会计做账招标类的付款，保证金的退回接收登记 行政部 记日记账 收付款业务、银行存款及资金盘点财务部 1号进行现金、银行盘点，制作资金盘点表 财务部 盘点月底进行办公用品盘点，写盘点总结行政部周五将应收帐款明细表发至郑总，李总QQ 邮箱 领导审核 出纳往来报表 周一将投标保证金、履约保证金、质保金三表QQ 邮箱发给标书人员进行核对行政部 每月5号将上月应收帐款明细表，投标保证金三表及个人往来明细表发给财务经理财务部领导审核登记公司租房信息及付款记录及开具发票所需的资料 行政部 其他事务 银行业务相关事宜财务部 登记保管因公需要的个人银行卡，支付U 盾等 每月1号将上月开票明细导出后存档 开票事宜财务部开票系统的维护及年费的续缴三、盘点1.每月1日同会计对现金，银行进行盘点，并制作资金盘点表2.每月26-28日对办公用品进行盘点，并写盘点总结四、往来报表3.每周五下班前将应收帐款明细表发至郑总，李总QQ邮箱4.每周一将投标保证金、履约保证金、质保金三表QQ邮箱发给标书人员进行核对5.每月5号将上月应收帐款明细表，投标保证金三表及个人往来明细表发给财务经理五、其他事项1.登记公司所有租房信息及付款记录2.登记整理所有租房开具发票时所需资料3.银行业务相关的一功事务4.登记并保管因公需要的个人银行卡（包括个人支付U盾）发票购买及开具流程步骤细则发票购买实名认证后带身份证到税务机关购买（可跨区）普票发票开具流程专票（首次开具，提供一般纳税人资格证明）发票联及抵扣联一定要盖发票专用章登记发票领用表并且签字一、发票购买已购发票开完后，带发票领购本及身份证到税务机关购买发票（发票购买人必须是在税务局实名认证后才可以买票，可跨区购买）二、发票开具：根据“开票申请表”上的内容开具发票1.所有政府单位或事业单位一律开具增值税普通发票或电子发票，不得开具增值税专用发票2.企业单位申请开票时，要核实清楚对方需开具专票还是普票，若首次开具专票的一定要求对方单位提供“一般纳税人资格证明”，否则不得开具专票3.发票开好后发票联及抵扣联一定要盖发票专用章，否则此发票为无效发票4.根据开具的发票明细登记“发票领用表”，领票人签字后将发票交给签字人三、每月1号将上月开票明细导出后存档四、开票系统的维护及年费的续缴五、其他事项：月初将上月开票明细导出后存档。
klfmhAAA会计出纳工作流程图
2
流程
记账
核对 检查
结束
职责
出纳 会计
关键控制点
相关文件/记 录
出纳员根据收/付款后的收/ 付款凭证逐笔序时登记 《现金日记账》，每月终 了应清点库存现金，根据 登记的《现金日记账》结 余数与实际库存数进行核 对，做到账款相符，如果 不符，必须及时查明原因 并报告财务部经理；
会计人员根据财务部经理已 经审核以及已收/付款的收 /付款凭证定期登记《明细 账、总账》。
klfmhAAA 会计出纳工作流 程图
-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制 定制度、明确职责。
ห้องสมุดไป่ตู้2.适用范围
适用于出纳工作岗位。
3.流程、职责和关键控制点
流程
职责
关键控制点
相关文件/记 录
开始 审核原始凭证 制作收/付款凭证
收/付款
部门领导 公司领导 财务经理
会计
原始凭证由经办人、证明人 签字后，根据权限范围分 送部门经理或公司领导审 核签字批准，送财务部经 理审核无误后签章传递给 会计人员。
会计人员根据原始凭证编制 收/付款凭证，送财务部经 理审核无误后传递给出 纳。
《现金盘点 表》《余额 调节表》 《银行日记 账》《现金 日记账》 《现金对账情
况》 《资金头寸 表》
3
《现金日记 账》 《明细账、
总账》
出纳 会计
会计
月份终了，出纳员根据《现 金日记账》编制《现金日 结账》交会计人员，《现 金日记账》的余额必须与 “现金”总账科目的余额核对 相符。
出纳工作流程图
出纳人员岗位职责
一、严格按照公司财务制度办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。
二、负责公司的涉税事宜，按月计提员工所得税并做好其它税项的申报、缴纳的发放工作。
三、及时、准确、完整地向会计人员传递各种原始凭证。
四、妥善保管库存现金和各种有价证券。
五、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票。
六、妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。
七、认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。
八、每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报。
九、定期与银行进行账目核对，编制《银行存款余额调节表》。
十、及时编制公司资金日报表、月报表并报计财处负责人。
十一、负责银行账户的管理包括贷款证、税务登记证、收费许可证的更换及年审工作。
十二、负责学院收费项目的审核、申报、公示工作。
十三、负责涉及公司财务各种统计报表的填报。
十四、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项，严禁以白条子顶库。
十五、管理收费信息，保证其真实、合法、准确。
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出纳职责和工作流程图
注意：“万”字不带单人旁。
举例3： （1） 289，546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分。 （2）7，560.31 柒仟伍佰陆拾元零叁角壹分此时 “陆拾元零叁角壹分”“零”字可 写可不写。 （3）532.00 伍佰叁拾贰元正“正”写为“整”字也可以。不能写为“零角零分”
（4）425.03 肆佰贰拾伍元零叁分 （5）325.20 叁佰贰拾伍元贰角。 角字后面可加“正”字，但不能写“零分”，比较特殊。 人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。 支票收款人的填写： （1）现金支票收款人可写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本 单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金。（由 于有的银行各营业点联网，所以也可到联网营业点取款，具体要看联网覆盖范围而定）。 （2）现金支票收款人可写为收款人个人姓名，此时现金支票背面不盖任何章，4、人 在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称，凭身份证和现金支票签字领款。 （3）转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取 得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进 帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。 （特别注意：被背书栏由对 方单位自己填写，以免自己填写错误造成支票作废引起对方不满）
票样
错误的盖章
正确的盖章方法：
二.支票正确写法
1.支票种类：分为现金支票、转账支票。
在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金（限同城内）；转账支 票只能用于转账（限同城内）。
2.支票用途：
（1） 现金支票有一定限制，一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费” 等。
出纳岗位流程图出纳工作流程图
出纳岗位流程图出纳工作流程图出纳岗位流程图出纳岗位职责1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账;3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。
库存现金不得超过公司规定数额。
5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。
6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。
7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。
11.完成领导布置的其他工作。
财务部出纳岗位职责出纳员是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算等有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据工作。
主要工作职责有：第一条做好现金的日常管理及收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。
第二条每天工作日结束前，及时盘点库存现金并与有关报表和凭证进行核对，填写《奖金日报表》，做到帐实、帐表、帐证、帐帐相符。
第三条严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司规定的费用报销和收付款审批手续，办理现金及银行结算业务。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、公司领导审核签章，方可办理。
第四条根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。
填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。
要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底、盖章归档。
第五条根据帐务处理需要，及时将在手单据整理移交会计主管编制记账凭证。
.配合会计人员做好每月的报税和工资的发放工作;做到及时准确，不得无故延误。
第六条负责银行账户的日常结算，银行存款日记帐，并做到日清月结，月末与银行核对存款余额，不符时编制《银行存款余额调节表》。
会计岗位职责流程图
发 票 存 根 保 存
各岗会计交回存根联
出纳(现金业务)岗位工作流程
财 务 部 经 理
各岗会计
稽核主管
各岗会计
核算现金收入
复核
核算现金支付
银行
现金解交
出纳员
现金领取
银行
现金收付
现金支付
报告情况
现金结帐、盘点
报 告 情 况
出纳(银行业务)岗位工作流程
财 务 部 经 理
各岗会计
稽 核 主 管
工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上 级 财 务 机 关
公 司 经 理
国家财税机关
财 务 部 经 理
收 入 核 算 会 计
申 请 购 买
费收、查验部领用
发 票 购 入 登 记
费收、查验部开具发票
回存根
发票记账联销号
各岗会计
核算银行收入
复核
核算银行支出
银行
收入支票
出纳员
付款支票
银行
进帐
银行收付
支付
报告情况
结帐、对帐
报告情况
编制存款调节表
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程
财务各岗位工作流程图
财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款------- 检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名------ 在收据（发票）上签字并加盖财务结算章 ---- 将收据第②联（或发票联）给交款人------- 凭记账联登记现金流水账一登记票据传递登记本----- 将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a 原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b 随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——将记账凭证及时传主管岗复核2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项) 在支出证明单上加盖现金付讫图章---- 登记现金流水账------ 登记票据传递登记本 ------ 将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金--------- 安全妥善保管现金、准确支付现金------ 及时盘点现金------ 下午3: 30视库存现金余额送存银行注：a 下午下班后，现金库存应在限额。
b 从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
二)银行存款收付1、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票-核查和补填进账单-上午上班时交主管岗背书-送交司机进账及取回单 ------------------- 整理从银行拿回的回款单据一—-将第一联与回执粘贴在一起——-在微机中编制回款登记表并共享—-打印—-将回款登记表连同回款单传销售会计( 2)其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——-填写进账单——-进账——-回单——-登记票据传递登记本——-相关岗位( 3)贷款收到银行贷款上账回单——-登记票据传递登记本——-传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项一-开具支票（汇票、电汇）一-登记支票使用登记本一-将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）—加盖“转账”图章一-登记单据传递登记本 --------- 传相关岗位制证—材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GM部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
出纳工作内容及流程(图)
出纳工作内容及流程（图）工作的具体流程包括以下几个方面：(1)出纳的工作。
①办理银行存款和现金领取。
②负责支票，汇票，发票，收据管理。
③做银行账和现金账，并负责保管财务章。
④负责报销差旅费的工作。
员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
⑤员工工资的发放。
(2)出纳工作细则。
①工作事项及审验等程序。
②失误防范及纠正程序。
(3)现金收付。
①现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
②现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
③把每日收到的现金送到银行。
(4)不得“坐支”。
①每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
②一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
③员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
(5)银行账处理。
①登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
②每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
③保管好各种空白支票，不得随意乱放。
④公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后上交财务章。
(6)报销审核。
①在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
②附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
③正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
④支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
⑤大、小写金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
⑥报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
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1.目的
为了加强和完善货币资金使用的监督和管理，加速资金的周转，提高资金利润率，保证资金安全，制定制度、明确职责。
2.工作范围
会计出纳工作岗位。
2、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
3、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
5、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。
6、根据科目汇总表登记总账。
7、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
、将凭证归档保存8工资支付流程图。