二手房交易税费计算明细表之令狐文艳创作
最新二手房税费买卖一览表
最新二手房税费买卖一览表个人购买普通住宅买方：1、契税：申报价或评估价x1.5%（90平方米以内开具出首次购房证明征收1%）2、交易手续费：建筑面积x3元/平方米3、工本费：85元卖方：1、交易手续费：建筑面积x3元/平方米2、营业税：A、未满5年：（申报价或评估价—原值）x5.5..%B、满5年：免征3、个人所得税：申报价或评估价x1%（满5年且唯一住宅免征，小于90m首次购房1%。
非首次或者大于90m的1.5%）个人购买非普通住宅买方：1、契税：申报价或评估价x3%2、交易手续费：建筑面积x3元/平方米3、工本费：85元卖方：1、交易手续费：建筑面积x3元/平方米2、营业税：A、未满5年：申报价或评估价x5.5..%B、满5年：（申报价或评估价—原值）x5.5..%3、个人所得税：申报价或评估价x1.5%（满5年且唯一住宅免征）个人购买非住宅买方：1、契税费：申报价或评估价x3%2、交易手续费：建筑面积x2—10元/平方米（店面10/m，写字楼6/m 厂房仓库3.5/m，车库7/m，车位150/位.其他2/M）3、印花税：申报价x0.05%4、工本费：550元卖方：1、交易手续费：建筑面积x2—10元/平方米2、营业税：（申报价或评估价—原值）x5.5..%3、个人所得税：申报价或评估价x1.5%4、土地增值税：申报价或评估价x2%2010年土地证费用土地级别划拨地费用（出让金土地证手续费合计一级 675元40.5元 715.5元二级 495元30元525元三级 360元21.6元 381.6元四级 255元15.3元 270.3元如果你所购房产为出让地，那只要土地证上面积乘以土地证手续费栏对应单价即可，如果是划拨地，则土地证上面积乘以合计栏对应的单价有一种老的土地证，由于计算方式的变更，所以可能土地证上面积很大，那在实际预算中可参考公式：房产面积除以总高，而后再加上1至2平方米的浮动面积，而后再乘以相应单价，该公式适用于划拨地。
二手房交易税费计算明细表
税务局
契税（交易报价）
×%(高档住宅3%) [买方]
=
财政局
工本费（件）
[买方]
=135元
房产管理局
土地出让金（交易报价）
×1%（公房须交）[买方]
=
房产管理批租处
中介费（成交总价）
×（1+）%[买卖双方]
=
中介公司
过户手续代办费（件）
200元×2 [买卖双方]
=400元
中介公司
合计： 元
按揭
评估价（交易报价）
×%
=
评估所
保险费（贷款额）
×%×年限
=
保险公司
抵押登记费（件）
=190元
房产管理局
按揭手续代办费（件）
=400元
中介公司
担保ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
担保费（欠款额+贷款额）
×%
=
担保公司
手续费（件）
=800元
担保公司
应交总费用： 元 首付： 按揭： 月付：
房产交易费用清单（实收版）
项目名称： 建筑面积： 成交总价： 交易报价： 客户名称：
性质
收费项目
应税比例
收取金额
收取部门
交
易
交易手续费（建筑面积）
×3/㎡×2[买卖双方]
=
房产管理局
印花税（交易报价）
×%×2 [买卖双方]
=
税务局
个人所得税（交易报价）
×% [卖方]
=
税务局
营业税（交易报价）
×% [卖方]
附表2：二手房交易转让单位或个人(卖方)缴纳税费一览表
二手房交易转让单位或个人（卖方）缴纳税费一览表
卖方
主体
税费
项目
房屋类型
税费标准
税费依据及征收部门
个人
营
业
税
五年以上非普通住宅（144平方米以上）
按照销售收入减去购买房屋的价款后差额的5%。
《中华人民共和国营业税暂行条例》、《财政部国家地税总局关于调整个人住房转让营业税政策的通知》（财税〔2011〕12号）
税务部门
五年以内所有住宅
销售收入（全额）的5%。
办公、商业用房
销售收入（全额）的5%。
个
人
所
得
税
个人住房
纳税人能提供完整、准确的房屋原值凭证的，按照转让收入额减除财产原值、相关税金和合理费用后余额的20%征收；纳税人未能提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，按转让住房收入的1%征收；通过拍卖市场拍卖住房的，按转让收入的3%征收。
《中华人民共和国个人所得税法》、《国家地税总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》（国税发〔2006〕108号）；《陕西省地方税务局转发国家地税总局<关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知>的通知》（陕发〔2006〕100号）
税务部门
非住房
按照转让收入额减除财产原值、相关税金和合理费用后余额的20%征收。
销售收入（全额）的5%（单位销售其购置的不动产，以全部收入减去不动产购置原价后的余额为营业额；单位销售抵债所得的不动产，以全部收入减去抵债时该项不动产作价后的余额为营业额）。
《中华人民共和国营业税暂行条例》、《财政部国家地税总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税〔2003〕16号）
税务部门
二手房交易费用明细表以及过户流程
二手房交易费用明细表以及过户流程二手房交易费用明细表购房方支付契税：是由购房人支付的一项税费，住宅类房屋的契税在1％～3％之间，各地根据购房时间、购房面积、购房单价、购房政策等各项因素有所调整，最低低于总结的1％。
营业税：也是由购房人支付，最新的政策是如果二手房房产证已满五年，那么就免征营业税。
如果未满五年，营业税及所有附加在5．6％左右。
土地增值税：二手房如果是非住宅类的房产，那么要支付土地增值税，商铺、酒店和写字楼的税率是10％吗，其他类型为5％。
售房方支付个人所得税：是由卖房人支付，普通住宅的税率为1％，非普通住宅和非住宅为1．5％。
如果售卖的房屋是家庭唯一住宅，并房产证满2年，将免征个税。
双方支付印花税：合同和具有合同性质的凭证都需要缴纳印花税，二手房交易中主要是收取二手房买卖合同的印花税。
这项税费买卖双方各支付0．05％。
房地产交易手续费：房地产交易后续费房地产交易手续费是根据交易房屋的面积计算，如果平方面积越大，那么费用就越高。
收费标准时每平方6元。
买卖双方各支付一半。
二手房过户流程1、了解房子状况。
买方了解房子整表现状及产权状况，要求卖方供给合法的证件，包含房子拥有权证书、身份证件及其它证件。
2、签合同。
如卖方供给的房子合法，能够销售，买方能够交纳购房定金（但不是商品房销售的必经程序）。
销售两边经过洽谈，对房子位于方位、产权状况及成交价格、房子交给期限、房子交给、产权处理等达到一致意见后，两边签定至少一式三份的房子销售合同。
3、请求过户。
销售两边共同向房地发销售处理部分提出请求，处理部分要查验有关证件，检查产权，对契合上市条件的房子准予处理过户手续。
如果存在无产权或部分产权未得到其他产权共有人书面赞同的状况，则回绝请求。
4、立契。
房地发销售处理部分审阅赞同后，销售两边能够处理立契手续。
5、交交税费。
税费的构成比较杂乱，要依据销售房子的性质而定。
比方房改房、经济适用房与其它商品房的税费构成是不一样的。
二手房税费清单
住宅6元/平方，商住办公12/平方
土地增税
非住宅1%
房产证工本费
住宅80元/本，非住宅555元/本
印花税
5元/本
评估费 中介费 它项权证工本费 公积金按揭代办费 合计 客户确认签字：
100万以下部分0.42%，100万以上部分0.3% 100万以下部分1.5%，100万以上部分1%
85元/本 1000元/套
面积 契税
首套房：住宅90方以内1%，90方以上1.5%，非住宅3%
二套房：住宅90方以内1%，90方以上2%，三套房：3%
个人所得税 营业税
住宅1%（满五年房东名下唯一一套免征），非住宅2% 满二年免征，未满二年全额的5.6% 非住宅差额的5.6%
交易手续费
二手房交易税费明细表
产权人为公司：地税报税
产权人为个人：预计过户指导价ⅹ5%
产权人为公司：地税报税
印花税
产权人为个人：免征
预计过户指导价*0.05%
交易手续费
产权证面积ⅹ2元/㎡
写字楼6元/㎡ 车库7元/㎡
商场10元/㎡ 车位150元/个
公告费
100元/件（购买境外人士房产）
购买方
契税
首套：
面积≤90平：预计过户指导价*1%
写字楼6元/㎡车库7/㎡
商场10元/㎡车位150元/个
土地出让金
私宅：预计过户指导价*8%
拆迁安置房：预计过户指导价*4%
公房（如房改房、统建房、侨改房、经济适用房、解围房）：预计过户指导价*1%
划拔：土地批租处先申请报税
出让：免征
印花税票
5元/本
权属变更登记费
住宅：180元/个
车位：180元/个
其他：1250元/个
首套：
面积>90平：预计过户指导价*1.5%
第二套：
面积<90平预计过户指导价*1%
第二套：
面积>90平：预计过户指导价*2%
三套及以上：
预计过户指导价*3%
预计过户指导价*3%
印花税
购买方为个人的：免征
购买方为公司的：预计过户指导价*0.05%
预计过户指导价*0.05%
交易手续费
产权证面积ⅹ2元/㎡
二手房交易税费明细表
物业名称
产权建筑面积
合同成交价
预计过户指导价
交易方
税费项目
住宅
非住宅
税费金额
出售方ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
营业税及其附加
满两年：免征
二手房交易费用明细
2、土地出让 4%*交易申报价
3、印花税 0.05%*交易申报价
4、交易手续费 6元/平*产权面积
5、其他费用 135元/单
1、契税 1.5%*交易申报价 （普通住宅）
3%*交易申报价 （高档住宅）
2、土地出让 1%*交易申报价
3、印花税 0.05%*交易申报价
4、交易手续费 6元/平*产权面积
二手房各类房产的交易税费计算方法
原创人：华石
一、商品房
（一） 卖方
1、个人所得税 1.5%*交易申报价 （有增值）
2、营业税及期附加 5.55*交易申报价（产权未满五年）
注：高档住宅产权满五年按增值部分征收
3、交易手续费 6元/平*产权面积
4、其他费用 135元/单
5、评估费 0.4%*评估价 （要贷款）
6、抵押登记费 190元/单 （要贷款）
二、公有住房（统建房）
（一）卖方
3、印花税 0.05%*交易申报价
4、交易手续费 6元/平*产权面积
（二） 买方
1、契税 1.5%*交易申报价 （普通住宅）
3%*交易申报价 （高档住宅）
2、印花税 0.05%*交易申报价
2、产权五年时间以 产权证发证或缴交契税时间起算
3、交易申报价是指房管局交易时的正式合同上的价格，为了合理避税一般和实际买卖价不一样
4、以上税费为现行政策正常交易时的税费
2、营业税及期附加 5.55*交易申报价（产权未满五年）
注：高档住宅产权满五年按增值部分征收
3、印花税 0.05%*交易申报价
4、交易手续费 6元/平*产权面积
房地产业二手房交易税费计算表
房地产二手房全套税费计算表
1.买卖公证费：合同价的千分之三
2.增值税：□满两年免税□不满两年：合同价的5.6%
3.契税：90m2及以下□首套：合同价的1%
□二套：合同价的1%
□三套：合同价的3%
90m2以上□首套：合同价的1.5%
□二套：合同价的2%
□三套：合同价的3%
4. 个税：□满五年唯一征税，□满五年不唯一：合同价的1%
□不满五年：合同价的1%
5. 贴花税：5元/本
6. 登记工本费：80元/本非住宅：550元/本
7. 转让手续费：4元/ m2非住宅：8元/ m2
8.居间服务费：成交价的2%
贷款涉及
9. 评估费：评估价的千分之五：
10.贷款服务费：贷款额的1%：
11. 抵押公证费：贷款额的1‰：
12. 抵押登记费：80元/本
13. 合同印花税：合同价的万分之0.5
备注：土地性质为划拨时，需缴纳区域评估价的1%费用。
二手房交易税费计算明细表
税务局
契税（交易报价）
×1.5%(高档住宅3%)[买方]
=
财政局
工本费（件）
[买方]
=135元
房产管理局
土地出让金（交易报价）
×1%（公房须交）[买方]
=
房产管理批租处
中介费（成交总价）
×（1+1.5）%[买卖双方]
=
中介公司
过户手续代办费（件）
200元×2[买卖双方]
=400元
中介公司
合计：元
按揭
房产交易费用清单（实收版）
项目名称：建筑面积：成交总价：交易报价：客户名称：
性质
收费项目
应税比例
收取金额
收取部门
交
易
交易手续费（建筑面积）
×3/㎡×2[买卖双方]
=
房产管理局
印花税（交易报价）
×0.05%×2[买卖双方]
=
税务局
个人所得税（交易报价）
×1.5%[卖方]
=
税务局
营业税（交易报价）
×5.55%[卖方]
评估价（交易报价）
×0.4%
=
评估所
保险费（贷款额）
×0.085%×年限
=
保险公司
抵押登记费（件）
=190元
房产管理局
按揭手续代办费（件）
=400元
中介公司
担保
担保费（欠款额+款额）
×0.8%
=
担保公司
手续费（件）
=800元
担保公司
应交总费用：元首付：按揭：月付：
二手房交易税费一览表
购买方备注————由引发方承担总房款×0.05%双方（暂免征收）2.5元/平方米×建筑面积双方80元/套免收个人购买普通住房的住房登记费和个人买卖存量普通住房的住房交易(转让)手续费商业及组合200元/套纯公积金100元/套25元/张5元/本贷款额×系数普通住宅总房款×1.5%对个人购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1%，首次购房证明由市房地产交易中心出具。
5年内房款差额×5.55%5年上————5年内总房款×5.55%5年上房款差额×5.55%１、个人转让自用2年以上，并且是家庭唯一生活用房取得的所得，个人不负担个人所得税。
２、出售前后１年内按市场价重新购房的先以保证金形式缴纳，再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还保证金。
非普通住宅————３、经查询无法确认利润的按照普通住宅总房款的１％非普通住宅总房款的２％缴纳。
普通住宅――――非普通住宅应纳税额=（卖出价－买入价－买入的契税－本次营业税及附加、印花税－交易费） X 适用税率－扣除项目合计X 速算扣除系数。
（暂免征收）① 增值率 ≤ 50%，适用税率30％，速算扣除系数0；②50%< 增值率 ≤100%， 适用税率40%，速算扣除系数5%；土地增值税征免凡符合以下两项条件任何一项的，且居住满五年的，免征土地增值税；居住满三年未满五年的，减半征收。
① 个人因工作调动出售房屋（需提供调动双方单位出具的调动证明及营业执照复印件）， ② 因改善居住条件为目的出售房屋（需提供新购入住房产权证）。
可以提供购房发票————售后公房和动迁房首次转让可免征营业税（注：售后公房须有凭证，动迁房应该是唯一一套拿房的动迁房，须有证明）非普通住宅————所得税普通住宅总房款×1% 或 利润×20％————总房款×2% 或 利润×20％契税————营业税普通住宅————配图费————权怔印花税————贷款保险费、担保费————交易手续费 2.5元/平方米×建筑面积交易登记费————抵押登记费————税费名称出售方合同公证费总房款×0.3%合同印花税总房款×0.05%③ 100%< 增值率 ≤200%， 适用税率50%，速算扣除系数15%；④ 增值率 >200%， 适用税率60%，速算扣除系数35%无法提供购房发票及契税单转让收入的0.5%————备注：普通住宅必须满足的三个条件： 1、住宅小区建筑容积率在1.0以上；2单套住房建筑面积在144平方米以下（含144平方米）或套内面积120平方米以下（含120平方米）；3、实际成交价低于同级别土地上住房平均交易价格的1.44倍以下（含1.44倍）。
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令狐文艳创作
令狐文艳创作 房产交易费用清单（实收版）
令狐文艳
项目名称： 建筑面积： 成交总价： 交易报价： 客户名称：
性
质 收费项目 应税比例 收取金
额
收取部门 交 易 交易手续费（建筑面积） ×3/㎡×2 [买卖双方]
=
房产管理局 印花税（交易报价） ×0.05%×2 [买卖双方]
=
税务局 个人所得税（交易报价） ×1.5% [卖方]
=
税务局 营业税（交易报价） ×5.55% [卖方]
=
税务局 契税（交易报价） ×1.5%(高档住宅3%) [买方]
=
财政局 工本费（件） 买方]
=135元
房产管理局 土地出让金（交易报价） ×1%（公房须交） [买方]
=
房产管理批租处 中介费（成交总价） ×（1+1.5）% [买卖双方]
=
中介公司 过户手续代办费（件） 200元×2 [买卖双方]
=400元
中介公司 合计： 元
按揭 评估价（交易报价） ×0.4% =
评估所 保险费（贷款额） ×0.085%×年限 =
保险公司 抵押登记费（件） =190元
房产管理局 按揭手续代办费（件） =400元
中介公司
担保 担保费（欠款额+贷款额）
×0.8% =
担保公司 手续费（件） =800元
担保公司
应交总费用： 元首付：按揭：月付：。